Lloji i pagesave pa para jo-paguesit. Transfertë pa para

Pagesat pa para filluan të përdoren për të shpejtuar qarkullimin e fondeve dhe për të zvogëluar ofertën e parave të gatshme.

Historia e tyre filloi në vitin 1775 në Britaninë e Madhe me futjen në qarkullim të faturave dhe çeqeve. Më pas, çdo vend zhvilloi karakteristikat dhe procedurat e veta dhe zhvilloi lloje të caktuara të pagesave pa para në bazë të situatës ekonomike.

Kodi Civil i Federatës Ruse (i ndryshuar më 26 korrik 2017) përcakton pagesat pa para si pagesa të bëra nga bankat (institucionet e kreditit) përmes transferimit të fondeve ose me hapjen e llogarive bankare ose pa i hapur ato. Fizikisht, procedura duket si një hyrje në një llogari.

Pagesat pa para në të gjithë botën rregullohen me ligj, rregullore bankare dhe marrëveshje. Ato janë zhvilluar sepse kanë përparësi nga këndvështrimi i secilit pjesëmarrës në proceset ekonomike:

• shteti mund të kontrollojë qarkullimin e parave;
• sistemi bankar po zgjeron mundësitë e kreditimit;
• subjektet afariste përshpejtojnë qarkullimin e mjeteve dhe burimeve materiale.

Format e pagesave pa para

• urdhër i paguesit (klientit të bankës) për të hequr fondet nga llogaria e tij dhe për t'i transferuar ato në llogarinë e marrësit;
• urdhri i marrësit (mbledhësit) për të hequr fondet nga llogaria e paguesit (klienti i bankës) dhe transferimi i tyre në llogarinë e treguar nga mbledhësi.

Për çdo lloj pagese pa para, përdoren dokumente të caktuara pagese. Me fjalë të tjera, çdo formular ka dokumentin e vet.

Llojet e mëposhtme të pagesave pa para përdoren në Rusi:

• urdhërpagesat,
• kërkesat e pagesës,
• kontrolle,
• faturat,
• letrat e kreditit,
• urdhër grumbullimi (mbledhje),
• kartat plastike,
• para elektronike.

Rregullimi ligjor i pagesave pa para

Për të kryer një pagesë pa para, një person juridik duhet të hapë një llogari bankare. Nuk ka një kërkesë të tillë për individët. Ata mund të bëjnë pagesa pa hapur llogari, gjë që nuk është shumë e përshtatshme për transferime të vazhdueshme.

Në mënyrë që një bankë të mund të transferojë fonde në emër ose me kërkesë të një klienti, ajo duhet të hapë një llogari korrespondente në divizionin e saj ose në një bankë tjetër. Gjithashtu, çdo bankë hap një llogari korrespondente në Bankën Qendrore për shlyerjet ndërbankare.

Klientët e bankës janë të hapur për nevojat e tyre:

• llogaritë rrjedhëse (ndërmarrjet tregtare);
• llogaritë rrjedhëse (ndërmarrjet buxhetore).

Parimet e pagesave pa para

• Ligjshmëria. Të gjitha pagesat pa para kryhen vetëm sipas skemave të përcaktuara në ligj.
• Mjaftueshmëria e fondeve. Duhet të ketë fonde të mjaftueshme në llogarinë e paguesit për të kryer pagesën.
• Pranimi. Fondet debitohen nga llogaria ose me pëlqimin ose me njoftim paraprak të mbajtësit të llogarisë.
• Marrëveshja. Marrëdhënia ndërmjet bankës dhe pronarit të fondeve është e përcaktuar paraprakisht në marrëveshjen e bashkëpunimit.
• Urgjenca e pagesës. Pagesa bëhet brenda periudhës së rënë dakord.
• Liria e zgjedhjes. Pjesëmarrësi i shlyerjes zgjedh llojin dhe formën e pagesës.

Kompanitë preferojnë pagesa pa para, pasi në këtë rast ata mund të kursejnë në kostot e shpërndarjes. Pagesat pa para në dorë përdoren gjerësisht për shkak të rrjetit të gjerë të bankave dhe interesit të vendit për zhvillimin e tyre.

Thelbi i çështjes

Çdo ndërmarrje që kryen ose pranon pagesa nga palët duhet të njihet me konceptin e pagesave pa para.

Çfarë është ajo?

Pagesat pa para janë pagesa monetare që kryhen sipas regjistrimeve të llogarive në institucionet bankare, kur paratë debitohen nga llogaritë e shoqërive që i transferojnë dhe kreditohen në llogarinë e adresuesit.

Ekziston një sistem për organizimin e llogaritjeve të tilla, që nënkupton një grup parimesh dhe kërkesash që i paraqiten ndërmarrjes.

Ky është gjithashtu një grup formash dhe mënyrash pagese dhe qarkullimi i dokumentacionit përkatës. Pagesat pa para janë komponenti kryesor i të gjitha pagesave me para.

Klasifikimi i tyre

Duke marrë parasysh llojin e dokumentacionit të shlyerjes, dallohen këto:

• llogaritjet që kryhen në bazë të kërkesave për pagesë;
• shlyerjet e kryera në bazë të urdhrave të grumbullimit;
• llogaritjet që kryhen në bazë të;
• pagesat me çek;
• letre krediti.

Dokumentacioni i shlyerjes në letër hartohet në formularë që miratohen me ligj dhe prodhohen në shtypshkronjë ose me kompjuter.

Duke marrë parasysh metodën e përdorur për organizimin e pagesës, ekzistojnë:

Duke marrë parasysh natyrën e lidhjeve ekonomike, pagesat pa para përfaqësohen nga llojet e mëposhtme:

Duke marrë parasysh metodën e shitjes së mallrave, llogaritjet mund të jenë:

Rëndësia e temës

Kushti më i rëndësishëm për funksionimin e ekonomisë është një sistem pagesash i besueshëm që mund të sigurojë qarkullim dinamik dhe të qëndrueshëm gjatë transferimit të parave ndërmjet agjentëve ekonomikë.

Në prani të një sistemi efektiv pagesash pa para, pagesat përshpejtohen, siguria e pagesës rritet, paratë e gatshme zëvendësohen dhe kostot e shpërndarjes zvogëlohen, kostot e printimit reduktohen, etj.

Një organizim i qartë i pagesave në para është i rëndësishëm, pasi faza monetare e qarkullimit të shumave ka një rëndësi të madhe në punën e kompanisë.

Rregullimi ligjor

Burimet kryesore legjislative për rregullimin e pagesave:

1. Kodi Civil i Rusisë.
2. Ligji për bankat dhe veprimtaritë e institucioneve bankare.

Nuancat e shfaqura

Forma e organizimit të qarkullimit pa para është sistemet e pagesave. Baza janë vendbanimet ndërmjet kompanive, qytetarëve,...

Sistemi siguron qarkullimin jo-cash ndërmjet kompanive, qëllimi i të cilit është përmbushja në kohë, e saktë dhe e plotë e detyrimeve të pagesës.

Nëse shlyerjet nuk janë në kohë, gjendja financiare e pjesëmarrësit të shlyerjes do të përkeqësohet, besimi do të minohet dhe një sistem financiar i qëndrueshëm do të prishet.

Sistemi rus i pagesave përfaqësohet nga një numër elementësh që do të sigurojnë përmbushjen e detyrimeve të borxhit që lindin gjatë kryerjes së veprimtarisë ekonomike.

Si funksionon ky sistem pagese?

Shlyerjet kryhen kryesisht në llogaritë që duhet të mbahen si nga paguesit ashtu edhe nga marrësit. Pagesat pa para në dorë bëhen nga kompanitë dhe individët nëpërmjet bankave ku janë hapur llogaritë.

Llogaritë bankare hartohen ndërmjet palëve.

Vlen t'i përmbahen parimeve të mëposhtme kur organizoni pagesa pa para:

Organizoni një sistem pagesash pa para, duke marrë parasysh komponentët e mëposhtëm:

• parimet e organizimit të pagesave, të cilat janë të detyrueshme për çdo subjekt;
• një sistem llogarie që do t'ju lejojë të bëni pagesa pa para;
• sistemi i formularëve të pagesave, dokumentacionit dhe procedurave të qarkullimit të dokumenteve.

Ai bazohet në llogaritë bankare dhe dokumentet e shlyerjes. Llogaritjet duhet të bëhen në mënyrë që pagesa të bëhet sa më shpejt, që procesi i riprodhimit të jetë i vazhdueshëm dhe i përshpejtuar dhe fondet të qarkullojnë.

Pagesa bëhet me transfertë bankare me transfertë në llogaritë bankare të marrësve.

Kush i vendos rregullat për të bërë llogaritje të tilla?

Shlyerjet midis firmave kryhen nga institucionet bankare (banka hap një llogari rrjedhëse për klientin), dhe midis institucioneve bankare - nga RCC.

Transaksionet e shlyerjes në llogaritë bankare mund të kryhen duke përdorur një llogari bankare korrespondente që hapen me njëra-tjetrën, bazuar në.

Nëse autoritetet ekonomike arrijnë një marrëveshje, kompensimet e borxheve të ndërsjella nuk mund të kryhen përmes një banke.

Kur detyrimet nuk përfundojnë plotësisht gjatë kompensimit, dokumentet e pagesës dorëzohen në banka për të transferuar paratë e mbetura pas kompensimit.

Qeveria ruse kryen funksionet e rregullimit të shlyerjeve, duke përcaktuar shumat maksimale të shlyerjeve në para dhe standardet për kryerjen e operacioneve të shlyerjes.

Banka e Federatës Ruse është një organ që rregullon dhe lëshon një qendër të shlyerjes së parave të gatshme kur organizon pagesa pa para.

Ai përcakton procedurën, afatin, formën dhe standardet për kryerjen e shlyerjeve. Rregullat për kryerjen e pagesave pa para diskutohen në Rregulloret për pagesat pa para në Federatën Ruse.

Mjetet e transaksionit

Baza ekonomike është procesi i prodhimit të natyrës materiale. Shumica janë shlyerje për transaksionet që përfshijnë mallrat e dërguara, punën e kryer dhe shërbimet e ofruara. Pjesa tjetër e fluksit të parasë është shlyerje për transaksione jo-mallrash.

Përdoren forma të ndryshme - mënyra e pagesës dhe qarkullimi dokumentar. Aktuale:

• ekstraktet dhe dhënien e tyre një pjesëmarrësi tjetër në transaksionet e shlyerjes;
• përmbajtja e dokumentacionit të shlyerjes dhe detajet e tij;
• periudhën kur hartohet dokumenti i shlyerjes dhe rregullat për dorëzimin e tij tek institucioni bankar dhe pjesëmarrësi tjetër;
• lëvizja e dokumenteve ndërmjet bankave;
• rregullat dhe kushtet për pagesën e dokumenteve, transfertat dhe pranimin e parave;
• rregullat për përdorimin e dokumenteve të shlyerjes gjatë kontrollit të ndërsjellë të pjesëmarrësve në transaksionet e shlyerjes.

Dokumentacioni duhet të pasqyrojë emrin e dokumentit, paguesit dhe marrësit.

Llogaritë rrjedhëse hapen:

• organizatat publike, fetare dhe sindikale;
• zyrat përfaqësuese dhe degët që janë në bilanc të pavarur, por që nuk kanë leje nga një autoritet më i lartë;
• divizione dhe degë jo vetëmbështetëse

Nënllogaritë:

• i hapur ndaj një njësie jo-mbështetëse;
• hapur me kërkesë të kompanive mëmë;
• hapur me urdhër të institucioneve bankare që i shërbejnë shoqërisë mëmë etj.

Janë hapur llogaritë e mëposhtme të buxhetit:

• të përkohshëm për të kredituar fondet e kapitalit të autorizuar;
• kredi speciale për të kryer veprime kreditore kur marrin kredi nga një institucion bankar ku nuk ka llogari rrjedhëse.
• depozitë për të marrë fitim shtesë për ruajtjen e parave për periudha të caktuara.

Çfarë do të thotë momenti i përmbushjes së një detyrimi monetar?

Nuk e kuptoni plotësisht se si deshifrohet ky koncept? Le të përpiqemi ta kuptojmë. Gjatë përmbushjes së detyrimeve të shlyerjes, vlen të përcaktohet momenti i përmbushjes së tyre.

Nuk ka rregulla të qarta që do të zbatoheshin kur kthehen shumat e tepërta të taksave bazuar në,.

SAC shpjegon se paguesi njihet se ka përmbushur detyrimet e tij në momentin kur shuma përkatëse arrin në institucionin bankar të treguar nga marrësit e fondeve.

Cili është thelbi ekonomik?

Pjesa më e madhe e qarkullimit të parave të gatshme është pagesa pa para. Pjesa e tyre në Federatën Ruse është 60%, dhe në vendet e zhvilluara - 90%.

Transaksionet në llogaritë rrjedhëse të kompanisë pasqyrojnë ndryshimet në pretendimet dhe detyrimet e borxhit Brenda kompanisë ato pasqyrojnë mënyrën se si produkti kombëtar dhe fitimi kombëtar shpërndahen dhe rishpërndahen.

Nëse organizohet funksionimi i qetë i institucioneve bankare, pagesat pa para në dorë kontribuojnë në sa vijon:

• qarkullimi i fondeve përshpejtohet;
• pagesat bëhen më shpejt;
• sasia e parave të gatshme të nevojshme në qarkullim zvogëlohet;
• kostot e qarkullimit janë ulur - kosto shtesë për printimin dhe numërimin e parave që kërkohen kur bëni pagesa në para.

Duke përdorur pagesa pa para në dorë, ata po zhvillojnë një rrjet të gjerë bankar. Një rol të rëndësishëm luan edhe vetë interesi i vendit.

Problemet ekzistuese

Nuk ka asnjë sistem të unifikuar pagesash në Federatën Ruse. Ai që operon nuk i plotëson standardet e vendosura në nivel ndërkombëtar. Një numër segmentesh të sistemit të pagesave ndryshojnë nga njëri-tjetri për sa i përket nivelit të zhvillimit teknologjik.

Shumë pagesa bëhen deri më sot përmes institucioneve mikrofinanciare të rrjeteve të shlyerjes së Bankës Qendrore të Federatës Ruse. Por nuk i plotëson kërkesat për shpejtësi dhe cilësi të zbatimit.

Integrimi në sistemet globale të pagesave është i ngadalshëm. Probleme të tilla po zgjidhen në disa drejtime:

1. Janë duke u përmirësuar format e organizimit të shlyerjeve përmes rrjetit të shlyerjeve të Bankës Qendrore.
2. Përdoren gjerësisht pagesat elektronike dhe teknologjitë moderne duke përdorur kompjuterë dhe rrjete kompjuterike.
3. Janë duke u zhvilluar forma të reja të organizimit të pagesave.

Banka po zbaton një sërë aktivitetesh që synojnë përmirësimin e sistemit të pagesave të shtetit. Cilësia e vendbanimeve po përmirësohet gradualisht dhe po përgatitet një platformë që të futet një formë moderne e organizimit të vendbanimeve.

Masat për përmirësimin e metodologjisë së llogaritjes janë duke u zhvilluar dhe zbatuar. Pa dispozita ligjore, sistemi i pagesave do të jetë subjekt i paqëndrueshmërisë. Do të ketë rreziqe ligjore për institucionet bankare dhe gjithë ekonominë.

Nuk ka ende një kornizë legjislative në Federatën Ruse që do të rregullonte pagesat elektronike. Ka fusha në të cilat po kryhet puna:

• teknologjitë e informacionit janë duke u zhvilluar;
• të sigurojë mbrojtje gjithëpërfshirëse të aktiviteteve bankare;
• ka mbështetje metrologjike për operacionet në banka;
• të sigurojë standardizimin e procedurës së kryerjes së pagesave, kryerjes së operacioneve, kontabilitetit dhe raportimit për sistemet bankare.

Karakteristikat dalluese të instrumenteve të pagesave

Ne rendisim një numër karakteristikash dalluese:

• pala përmbaruese është një institucion bankar;
• bankat nuk kanë të drejtë të fshijnë para nga llogaritë, përveç nëse ka pëlqimin e klientit;
• bankat nuk mund të ushtrojnë kontroll mbi shpenzimin e fondeve nga klientët;
• pagesat bëhen nëse ka një bilanc të mjaftueshëm në llogaritë e klientëve;
• Format dokumentare të dokumentacionit të shlyerjes duhet të përputhen rreptësisht.

Perspektivat për zhvillimin e pagesave pa para

Është e nevojshme të zbatohet jo vetëm një sistem modern për transmetimin dhe përpunimin e të dhënave operacionale të kontabilitetit, por edhe të pajtohet me kërkesat për përputhjen e rrjeteve të shlyerjes së Bankës Qendrore me objektivitetin e sistemit të pagesave në secilën fazë të përmirësimit.

Është e nevojshme të reformohen mjetet dhe procedurat që përdoren gjatë transferimit të parave, sistemi i institucioneve të Bankës Qendrore. Në të ardhmen e afërt, Federata Ruse planifikon të braktisë transportuesit e të dhënave në letër dhe të punojë me dokumentacionin elektronik.

Banka beson se është e nevojshme të kryhen transaksione në mënyrë që të sigurohet një mekanizëm për shpërndarjen kundrejt pagesave, pagesat që kryhen nga shtëpia e kleringut dhe shlyerjes për të përfunduar shlyerjet.

Do të zhvillohet rrjeti i telekomunikacionit i Bankës Qendrore, i cili do të sigurojë funksionimin e vazhdueshëm të sistemit të pagesave. Aparati i shlyerjes do të bëhet një sistem i plotë i shlyerjeve bruto në kohë reale.

Ata do të zhvillojnë një ndërfaqe për ndërveprim me shtëpinë e shlyerjes dhe kleringut, sistemin e shlyerjes së letrave me vlerë dhe sistemin e shlyerjes ndërbankare.

Është e mundur të kalohet në sisteme premtuese nëse krijohet një rrjet i unifikuar i transmetimit dhe përpunimit të të dhënave. Rrjeti i llogaritjes duhet të ketë komponentët e mëposhtëm:

Karakteristikat për lëndët

Le të zbulojmë se çfarë duhet t'i kushtojmë vëmendje. Çfarë ia vlen të dini për pagesat pa para të kryera në ndërmarrje dhe sipërmarrës individualë?

Në ndërmarrje

Për kryerjen e operacioneve të shlyerjes, llogaritë bankare hapen duke siguruar një sërë dokumentesh. Pas kësaj, shumica e pagesave bëhen - për shlyerjen e kredisë, shitjen e mallrave, pagesën e parave për punonjësit, etj.

Është e rëndësishme të bëhet dallimi midis operacioneve që lidhen me veprimtarinë e biznesit dhe atyre që nuk lidhen me të, gjë që nuk është aq e lehtë për t'u bërë nga pikëpamja ligjore.

Pagesat pa para janë pjesa më e madhe e pagesave ndërmjet subjekteve afariste. Dhe qeveria është e përkushtuar të zhvillojë një sistem të përshtatshëm pagesash.

Shpresohet se pagesat pa para do të përmirësohen në të ardhmen e afërt, pasi autoritetet po marrin masat e duhura. Për momentin ia vlen të mbështetemi në normat që ekzistojnë.

Çdo ditë, një numër në rritje i institucioneve po kalojnë në pagesa pa para me klientët e tyre. Situata është e ngjashme me sipërmarrësit individualë. Bankat ofrojnë terminale të posaçme për pagesa pa para në dorë plotësisht pa pagesë. Në të njëjtën kohë, nëse është e nevojshme ...

Sot, në përputhje me normat aktuale legjislative, është e nevojshme të sigurohet mundësia e pagesës me transfertë bankare. Për më tepër, si për klientët me pakicë ashtu edhe për ata me shumicë. Pagesat pa para kryhen nga persona fizikë dhe juridikë. Është e rëndësishme të kuptoni paraprakisht format bazë...

Le të përcaktojmë se cilat parime themelore të organizimit të pagesave pa para ekzistojnë, si dhe cilat rregulla duhet të mbani mend kur bëni pagesa të tilla në Federatën Ruse. Përveç shumave të parave të gatshme, organizata ka në dispozicion edhe pagesa pa para. Përmbajtja Informacion i rëndësishëm Bazat e organizimit të pagesave pa para...

Pagesat me para në dorë bëhen nga organizata ose në para ose në formën e pagesave pa para.

Pagesat pa para kryhen përmes transfertave pa para në llogaritë rrjedhëse, rrjedhëse dhe valutore të klientëve në banka, një sistem llogarish korrespondente ndërmjet bankave të ndryshme, duke klikuar kompensimet e pretendimeve të ndërsjella përmes tarifave të shlyerjes, si dhe duke përdorur kambial. dhe çeqet që zëvendësojnë paratë e gatshme.

Pagesat pa para kryhen për transaksione mallrash dhe jo mallrash. Transaksionet e mallrave përfshijnë blerjen dhe shitjen e lëndëve të para, materialeve etj. Ato regjistrohen në llogaritë 60 – “Shlyerje me furnitorët dhe kontraktorët”, 62 – “Shlyerjet me blerësit dhe klientët”, 45 – “Mallrat e dërguara” etj.

Transaksionet jashtë mallrave përfshijnë shlyerjet me institucione komunale, institucione kërkimore, institucione arsimore etj. Ato regjistrohen në llogarinë 76 - “Shlyerje me debitorë dhe kreditorë të ndryshëm”.

Në varësi të vendndodhjes së furnizuesit dhe blerësit, pagesat pa para ndahen në jorezident dhe të njëjtit rezident (lokal).

Jorezidenti i referohet vendbanimeve ndërmjet organizatave të shërbyera nga institucionet bankare që ndodhen në lokalitete të ndryshme, dhe i njëjti rezident i referohet vendbanimeve ndërmjet organizatave të shërbyera nga një ose dy institucione bankare që ndodhen në të njëjtin lokalitet.

Format e pagesave pa para përcaktohen nga neni 862 i Kodit Civil të Federatës Ruse dhe Rregulloret e Bankës Qendrore të Federatës Ruse:

1) shlyerjet me urdhërpagesa;
2) vendbanimet për grumbullim;
3) llogaritjet sipas;
4) pagesat me çeqe.

Format e pagesave pa para zgjidhen nga organizatat në mënyrë të pavarur dhe parashikohen në marrëveshjet e lidhura nga organizatat me bankat. Në kuadrin e pagesave pa para, si pjesëmarrës në shlyerje konsiderohen paguesit dhe marrësit e fondeve (mbledhësit), si dhe bankat dhe bankat korrespondente që i shërbejnë ato.

Të gjitha transaksionet në llogaritë bankare kryhen vetëm në bazë të dokumenteve të pagesës.

Një dokument shlyerjeje është një urdhër i lëshuar në letër ose elektronik (e-mail, faks):

Paguesi - në lidhje me debitimin e fondeve nga llogaria e tij dhe transferimet në llogarinë e marrësit;
- marrësi - në lidhje me debitimin e fondeve nga llogaria e paguesit dhe transferimin e tyre në llogarinë e specifikuar nga marrësi.

Rregulloret e Bankës Qendrore të Federatës Ruse përcaktojnë kërkesat për ekzekutimin e dokumenteve të shlyerjes në letër (dokumentet e shlyerjes, përveç çeqeve) duhet të plotësohen vetëm në një makinë shkrimi ose kompjuter me font të zi; çeqet plotësohen duke përdorur një stilolaps me paste, bojë të zezë ose blu, ose në një makinë shkrimi me font të zi; Korrigjimet, fshirjet, njollat ​​dhe përdorimi i lëngjeve korrigjuese nuk lejohen; dokumentet e shlyerjes duhet të përmbajnë detajet e detyrueshme të përcaktuara nga Rregulloret, etj.

Dokumentet e pagesës duhet të dorëzohen në bankë brenda 10 ditëve kalendarike, pa llogaritur ditën e lëshimit të dokumentit të pagesës. Banka pajiset me aq kopje të dokumenteve të shlyerjes sa është e nevojshme për të gjithë pjesëmarrësit në shlyerje. Kopjet e dokumenteve të shlyerjes mund të bëhen duke përdorur letër karboni, pajisje kopjimi ose kompjuter.

Kopja e parë e dokumentit të pagesës (përveç një çeku) nënshkruhet nga dy persona të autorizuar (ose nga një person nëse organizata nuk ka një person me të drejtën e nënshkrimit të dytë). Përveç kësaj, një gjurmë vule vendoset në dokument.

Procedura për regjistrimin, pranimin, përpunimin e dokumenteve të pagesave elektronike dhe kryerjen e shlyerjeve duke përdorur ato rregullohet jo me rregullore, por me rregullore të tjera të Bankës Qendrore të Federatës Ruse, si dhe marrëveshje midis bankave dhe klientëve.

Shlyerjet me urdhërpagesa

Urdhërpagesa është një urdhër nga pronari i llogarisë (paguesi) drejtuar bankës që i shërben atij për të transferuar një shumë të caktuar parash në llogarinë e marrësit të hapur në këtë ose në një bankë tjetër.

Urdhërpagesat janë forma më e zakonshme e pagesës.

Urdhrat e pagesës mund të përdoren për të transferuar fonde:

Për mallrat e furnizuara, punën e kryer, shërbimet e kryera;
- për buxhetet e të gjitha niveleve dhe për fondet jashtëbuxhetore;
- me qëllim të kthimit/vendosjes së kredive dhe huamarrjeve, depozitave dhe pagesës së interesit për to;
- me urdhër të individëve ose në dobi të individëve;
- për qëllime të tjera të parashikuara me ligj ose marrëveshje.

Në përputhje me kushtet e marrëveshjes kryesore, urdhërpagesat mund të përdoren për paradhënie të mallrave, punës, shërbimeve ose për kryerjen e pagesave periodike. Urdhërpagesat pranohen nga banka pavarësisht nga disponueshmëria e fondeve në llogarinë e paguesit. Nëse nuk ka ose ka sasi të pamjaftueshme të fondeve në llogarinë e paguesit, urdhërpagesat paguhen pasi fondet merren sipas rendit të përcaktuar me ligj.

Rregulloret vendosin një formë të re të formularit të urdhërpagesës.

Pagesat për arkëtim

Shlyerjet e arkëtimit janë një operacion bankar përmes të cilit banka, në emër dhe në kurriz të klientit, në bazë të dokumenteve të shlyerjes, kryen veprime për marrjen e pagesës nga paguesi.

Pagesat e arkëtimit bëhen në bazë të kërkesave për pagesë dhe urdhrave të arkëtimit.

Kërkesat e pagesës zbatohen kur bëni pagesa për mallra (punë, shërbime), si dhe në raste të tjera të parashikuara në marrëveshjen midis paguesit dhe palës së tij.

Kërkesa për pagesë është një dokument shlyerjeje që përmban kërkesat e kreditorit (marrësit të fondeve) sipas marrëveshjes kryesore ndaj debitorit (paguesit) për pagesën e një shume të caktuar parash përmes bankës.

Shlyerjet përmes kërkesave për pagesë mund të kryhen me pranim paraprak dhe pa pranimin e paguesit. Periudha për pranimin e kërkesave për pagesë përcaktohet nga palët në marrëveshjen kryesore (por jo më pak se 5 ditë pune). Nëse nuk ka një periudhë të tillë në kontratë, periudha e pranimit konsiderohet të jetë 5 ditë pune.

Paguesi ka të drejtë të refuzojë, tërësisht ose pjesërisht, pranimin e kërkesës për pagesë për arsyet e parashikuara në marrëveshje.

Paguesi ka të drejtë të refuzojë të pranojë faturën për shumën e plotë nëse furnizuesi dërgon produkte që nuk janë porositur, të cilësisë së dobët, jo standarde, jo të plota, dorëzim të hershëm të mallrave ose ofrim të hershëm të shërbimeve, furnizuesi paraqet një jo -kërkesa për mallra, nuk ka çmime për mallra dhe shërbime të miratuara ose të rënë dakord në përputhje me procedurën e përcaktuar, etj. Refuzimi i pjesshëm i pranimit mund të ndodhë nëse furnizuesi shkel çmimet, zbritjet, bën gabime aritmetike në kërkesë ose dokument transporti, merr pjesë të produkteve të paligjshme, nën standarde, jo standarde etj.

Refuzimi i paguesit për të paguar kërkesën e pagesës zyrtarizohet me një deklaratë refuzimi për të pranuar formularin e vendosur, i cili hartohet në tre kopje. Kopjet e para dhe të dyta të aplikacionit hartohen me nënshkrimet e zyrtarëve përkatës dhe vulën e paguesit.

Nëse pranimi refuzohet plotësisht, kërkesa për pagesë i kthehet bankës emetuese në të njëjtën ditë së bashku me një kopje të dytë të deklaratës së refuzimit të pranimit për kthim tek marrësi i fondeve.

Kopja e parë e aplikacionit, së bashku me një kopje të kërkesës për pagesë, mbetet në bankën e paguesit dhe kopja e tretë e aplikacionit i kthehet paguesit.

Në rast të refuzimit të pjesshëm të pranimit, kërkesa për pagesë paguhet në shumën e pranuar nga paguesi. Kopja e parë e kërkesës për refuzim pranimi, së bashku me kopjen e parë të kërkesës për pagesë, mbetet në bankën e paguesit, kopja e dytë e kërkesës i dërgohet bankës lëshuese dhe kopja e tretë i kthehet paguesit.

Nëse një refuzim për të pranuar kërkesat për pagesë nuk merret brenda periudhës së caktuar, ato konsiderohen të pranuara dhe paguhen nga llogaritë e paguesit në ditën tjetër të punës pas skadimit të periudhës së pagesës, dhe nëse ka fonde të pamjaftueshme ose të padisponueshme, në urdhri i vendosur me ligj.

Avantazhi i formës së pranimit të shlyerjeve me kërkesat e pagesës është se i lejon paguesit të kontrollojë pajtueshmërinë e furnizuesit me kushtet e përcaktuara në kontrata. Disavantazhi i tij është marrja relativisht e ngadaltë e fondeve në llogarinë e furnizuesit (5 ditë për pranim dhe kilometrazhi i dyfishtë postar).

Zgjidhja e kërkesave për pagesë, të paguara pa pranim, bëhet, si rregull, në bazë të ligjeve përkatëse. Në këtë rast, marrësi duhet të tregojë në kërkesën e pagesës numrin, datën e miratimit dhe emrin e ligjit përkatës. Si rregull, kërkesat për gaz, ujë, energji elektrike dhe ngrohje, kanalizim, përdorim telefonik, postë dhe telegraf dhe disa shërbime të tjera paguhen nga llogaritë e paguesit pa pranim.

Shlyerjet me urdhër arkëtimi

Urdhri i arkëtimit është një dokument shlyerjeje mbi bazën e të cilit fshihen fondet nga llogaritë e paguesit në mënyrë të padiskutueshme.

Urdhrat e arkëtimit zbatohen:

1) nëse me ligjet përkatëse është përcaktuar procedurë e padiskutueshme e mbledhjes;
2) për mbledhjen e dokumenteve përmbaruese;
3) në rastet e parashikuara nga palët në marrëveshjen kryesore.

Urdhri i arkëtimit hartohet në formën e përcaktuar me Rregulloren (8). Udhëzimi duhet t'i referohet ligjit përkatës, dokumentit ekzekutiv ose dublikatit të tij.

Në mungesë ose pamjaftueshmëri të mjeteve në llogarinë e paguesit, urdhri i arkëtimit ekzekutohet me marrjen e mjeteve sipas rendit të përcaktuar me ligj.

Bankat pezullojnë fshirjen e fondeve në mënyrë të padiskutueshme në rastet e mëposhtme:

1) me vendim të organit që ushtron funksione kontrolluese në pajtim me ligjin të pezullojë mbledhjen;
2) në prani të aktit gjyqësor për pezullimin e arkëtimit;
3) në baza të tjera të parapara me ligj.

Gjatë kryerjes së pagesave me urdhërpagesa dhe shlyerje për arkëtim, shlyerjet me furnitorët pasqyrohen si shitje të produkteve, d.m.th. duke përdorur llogaritë 45 - "Mallrat e dërguara", 90 - "Shitjet", 62 - "Shlyerjet me blerësit dhe klientët", etj. blerësi përdor llogaritë 60 dhe 51, përkatësisht, “Shlyerjet me furnitorët dhe kontraktorët” dhe “Llogaritë e shlyerjes”, etj.

Formulari i pagesës së letrës së kredisë

Forma e pagesës së letrës së kredisë përdoret në dy raste: kur përcaktohet me kontratë dhe kur furnizuesi transferon blerësin në këtë formë pagese në përputhje me dispozitat për furnizuesit e produkteve industriale dhe teknike dhe mallrave të konsumit.

Një letër kredie është një detyrim monetar i kushtëzuar i pranuar nga banka emetuese në emër të paguesit për të bërë pagesa në favor të marrësit të fondeve me paraqitjen e dokumenteve që përputhen me kushtet e letrës së kredisë, ose për të autorizuar një bankë tjetër për të bëjnë pagesa të tilla.

Bankat mund të hapin llojet e mëposhtme të letrave të kredisë:

E mbuluar (e ruajtjes) dhe e pambuluar (e garantuar);
E revokueshme dhe e parevokueshme (mund te konfirmohet).

Me rastin e hapjes së një letre kredie të mbuluar, transferta bankare emetuese, në kurriz të fondeve të paguesit ose të huasë që i është dhënë, shumën e letrës së kredisë në dispozicion të bankës përmbaruese për të gjithë periudhën e vlefshmërisë së letrës. të kredisë.

Me rastin e hapjes së një letre kredie të pambuluar, banka emetuese i jep bankës përmbaruese të drejtën të shlyejë fonde nga llogaria korrespondente e mbajtur prej saj brenda shumës së letrës së kredisë në mënyrën e përcaktuar me marrëveshjen ndërmjet bankave.

Një letër kredie e revokueshme është ajo që mund të ndryshohet ose anulohet nga banka emetuese në bazë të një urdhri me shkrim nga paguesi pa marrëveshje paraprake me marrësin e fondeve. Një letër kredie e parevokueshme mund të anulohet vetëm me pëlqimin e marrësit të fondeve.

Procedura për shlyerjet sipas një letre kredie përcaktohet kryesisht nga një marrëveshje që pasqyron kushtet kryesore (emri i bankave, marrësi i fondeve, shuma e letrës së kredisë, lloji i saj, periudha e vlefshmërisë, mënyra e njoftimit të marrësit të fondeve për hapja e një letre krediti, një listë e plotë dhe karakteristika të sakta të dokumenteve të paraqitura nga marrësi i fondeve, etj.).

Pagesat sipas letrës së kredisë bëhen gjatë periudhës së vlefshmërisë së tij në bankën e furnitorit në shumën e plotë të letrës së kredisë ose pjesërisht kundrejt regjistrave të llogarive dhe dokumenteve të transportit ose pranimit të paraqitura nga furnitori që vërtetojnë dërgesën e mallrave. Regjistrat e llogarive duhet të dorëzohen nga furnizuesi pranë institucionit bankar që i shërben atij, si rregull, të nesërmen pas dërgesës (lëshimit) të mallrave.

Letra kreditore kontabilizohet në llogarinë 55 – “Llogari të veçanta në banka”, nënllogari 1 “Letra kreditore”.

Një letër kredie mund të lëshohet në kurriz të fondeve të veta dhe në kurriz të një kredie bankare.

Në rastin e parë, lëshimi i një letre kredie dokumentohet duke përdorur hyrjen e mëposhtme të kontabilitetit:

Kredia e llogarisë 52 - "Llogaritë rrjedhëse"

Kur një letër kredie lëshohet kundrejt një kredie bankare, bëhet shënimi i mëposhtëm:
Debiti i llogarisë 55 – “Llogari të veçanta në banka”, nënllogaria 1 “Letra krediti”;

Llogaria e kredisë 66 “Shlyerje për hua dhe hua afatshkurtra”.

Pagesa e faturave të furnizuesit nga një llogari letre krediti regjistrohet duke përdorur hyrjen e mëposhtme:
Debiti i llogarisë 60 “Shlyerjet me furnitorët dhe kontraktorët”;

Kredi për llogarinë 55 “Llogari të veçanta në banka”, nënllogari 1 “Letra Kredi”.

Gjendja e letrës së kredisë së papërdorur i kthehet organizatës blerëse dhe kreditohet në llogarinë rrjedhëse nëse letra e kredisë lëshohet në kurriz të fondeve të veta, ose transferohet për të shlyer borxhin e kredisë nëse letra e kredisë lëshohet në shpenzimet e një kredie bankare.

Disavantazhet e formës së pagesës së letrës së kredisë përfshijnë ngrirjen e fondeve të blerësit për periudhën e vlefshmërisë së letrës së kredisë deri në përdorimin e saj aktual, si dhe mundësinë e shtyrjes së dërgesës së produkteve nga furnizuesi deri në marrjen e letre krediti. Në të njëjtën kohë, ai garanton pagesën e menjëhershme të faturave të furnizuesit dhe promovon pajtueshmërinë me disiplinën e shlyerjes dhe pagesës.

Pagesat me çeqe

Çeku i shlyerjes përmban një urdhër me shkrim nga pronari i llogarisë (mbajtës i çekut) drejtuar bankës që i shërben atij për të transferuar shumën e parave të treguara në çek nga llogaria e tij në llogarinë e marrësit të fondeve (mbajtësi i çekut). Vitet e fundit, kjo formë pagese është përdorur gjithnjë e më shumë në vendbanimet me një qytet (veçanërisht për vendbanimet me organizata transporti).

Procedura dhe kushtet për përdorimin e çeqeve në transaksionet e pagesave rregullohen nga Kodi Civil i Federatës Ruse, dhe në pjesën që nuk rregullohet prej tij, me ligje të tjera dhe rregulla bankare të përcaktuara në përputhje me to.

Në përputhje me rregulloret, çeqet e lëshuara nga institucionet e kreditit mund të përdoren për pagesa pa para. Këto çeqe mund të përdoren nga klientët e këtij institucioni krediti, si dhe në shlyerjet ndërbankare në prani të marrëdhënieve korrespondente. Sidoqoftë, ato nuk mund të përdoren për shlyerje përmes ndarjeve të rrjetit të shlyerjeve të Bankës së Rusisë.

Pas marrjes së mallrave (ofrimit të shërbimeve), paguesi nxjerr një çek nga libri dhe ia kalon atë përfaqësuesit të furnizuesit ose kontraktorit, i cili bëhet mbajtësi i çekut. Mbajtësi i çekut e paraqet çekun me shkrim në zyrën e tij të bankës, zakonisht të nesërmen nga data e lëshimit, që paratë të kreditohen në llogarinë e tij rrjedhëse.

Depozita e fondeve gjatë lëshimit të librave të çeqeve nga paguesi llogaritet në llogarinë 55 “Llogari të veçanta në banka”, nënllogari 2 “Libra çeqesh”, nga kredia e llogarive 51 “Llogari rrjedhëse”, 66 “Llogari të shkurtra. kredi me afat dhe huamarrje” dhe llogari të tjera të ngjashme. Duke qenë se borxhet paguhen me çeqe, ato fshihen nga kredia e llogarisë 55 në debitin e llogarisë 76 “Shlyerje me debitorë dhe kreditorë të ndryshëm” dhe llogari të tjera të ngjashme.

Kontabiliteti i transfertave në tranzit

Disa organizata nuk mund të depozitojnë para gjatë orarit të punës në bankën e tyre. Në këtë rast, organizatat, në përputhje me marrëveshjet e lidhura, depozitojnë para të gatshme në arkat e institucioneve të kreditit, bankat e kursimit ose arkat e postës, si rregull, përmes mbledhësve të bankave dhe zyrave postare.

Gjatë periudhës nga momenti i transferimit të fondeve tek mbledhësit ose drejtpërdrejt në institucionet e kreditit, bankat e kursimit ose zyrat postare, fondet e depozituara regjistrohen në llogarinë aktive sintetike 57 “transferta në tranzit”. Baza për pranimin e fondeve për kontabilitetin në llogarinë 57 janë faturat nga një institucion krediti, bankë kursimi ose zyrë postare, kopje të pasqyrave shoqëruese për dorëzimin e të ardhurave tek mbledhësit ose dokumente të tjera të ngjashme.

Lëvizja e fondeve (transferta në valutë) regjistrohet veçmas në llogarinë 57.

Shumat e parave të depozituara në institucionet e kreditit, bankat e kursimit ose zyrat postare fshihen në debi të llogarisë 57 nga kredia e llogarisë 50 “cash”.

Nga kredia e llogarisë 57, mjetet fshihen në debi të llogarisë 51 “llogaritë rrjedhëse” (sipas pasqyrës bankare) ose llogarive të tjera në varësi të përdorimit të tyre (50,52,62,73).

Pasqyra e rrjedhës së parasë

Organizatat përgatisin një pasqyrë të rrjedhës së parasë (formulari nr. 4 i raportit vjetor). Raporti përbëhet nga katër seksione.

I. Gjendja e parasë së gatshme në fillim të vitit.
II. Paratë e pranuara - totali dhe duke përfshirë sipas llojit të të ardhurave (të ardhura nga shitja e mallrave, produkteve, punëve, shërbimeve, nga shitja e aseteve fikse dhe pronave të tjera, paradhëniet e marra nga klientët, alokimet buxhetore dhe financimet e tjera të synuara të marra pa pagesë, huatë dhe huatë, dividentët dhe interesat e investimeve financiare, të ardhura të tjera).
III. Fondet e drejtuara - në total dhe duke përfshirë sipas fushave të shpenzimeve (për pagesën e mallrave të blera, punët, shërbimet, për pagat, zbritjet për nevoja sociale, lëshimi i shumave të përgjegjshme, lëshimi i paradhënieve, pagesa për pjesëmarrjen e biznesit në ndërtim, pagesa për makineri, fondet e pajisjeve dhe transportit, investimet financiare, pagesa e dividentëve dhe interesave, shlyerjet me buxhetin, pagesa e interesit për kreditë e marra dhe pagesa dhe transferta të tjera).
IV. Gjendja e parave të gatshme në fund të periudhës raportuese.

Informacioni mbi flukset e parave paraqitet në monedhën e Federatës Ruse - rubla - sipas llogarive 50 "zyra e parave", 51 "llogari rrjedhëse", 52 "llogari valutore", 55 "llogari të veçanta bankare". Fluksi i parasë tregohet sipas llojit të aktivitetit - aktual, investues, financiar.

Aktivitetet aktuale nënkuptojnë aktivitetet e organizatës në prodhim, tregti, hotelieri etj. Aktivitetet investuese shoqërohen me investime kapitale dhe investime financiare afatgjata, dhe aktivitetet financiare shoqërohen me investime financiare afatshkurtra.

Pasqyra e fluksit të parasë është e rëndësishme për monitorimin e performancës financiare të një organizate. Informacioni i referencës nga raporti i pagesës së parave të gatshme, duke përfshirë përdorimin e arkës (Cash Register), ju lejon të kontrolloni fluksin e parave.- këto janë shlyerje (pagesa) të kryera pa përdorimin e parave të gatshme, përmes transferimit të fondeve në llogari në institucionet e kreditit dhe kompensimeve të pretendimeve të ndërsjella. Pagesat pa para kanë rëndësi të madhe ekonomike për përshpejtimin e qarkullimit të fondeve, reduktimin e parave të gatshme për qarkullim dhe uljen e kostove të shpërndarjes; organizimi i pagesave me para në dorë duke përdorur para pa para është shumë më i preferuar se pagesat me para. Përdorimi i gjerë i pagesave pa para lehtësohet nga një rrjet i gjerë bankash, si dhe nga interesi i shtetit për zhvillimin e tyre, si për arsyen e mësipërme, ashtu edhe për studimin dhe rregullimin e proceseve makroekonomike.

Në Federatën Ruse, Banka Qendrore ka krijuar llojet e mëposhtme të pagesave pa para:

Shlyerjet me urdhërpagesa

Shlyerjet me letra krediti

Pagesat me çeqe

Pagesat për arkëtim

Llogaritjet sipas kërkesave për pagesë

Urdhër pagese- ky është një urdhër i pronarit të llogarisë (paguesit) në bankën që i shërben atij, i dokumentuar nga një dokument pagese, për të transferuar një shumë të caktuar parash në llogarinë e marrësit të hapur në këtë ose në një bankë tjetër. Urdhërpagesat mund të jenë në formë letre ose elektronike.

Në mënyrë tipike, një urdhër pagese përpilohet në katër kopje: kopja e parë është menduar për paguesin, e dyta - për bankën e paguesit, e 3-ta dhe e 4-ta transferohen në bankën e marrësit. Urdhërpagesat pranohen nga banka pavarësisht nga disponueshmëria e fondeve në llogarinë e paguesit, por ekzekutohen vetëm nëse ka fonde të mjaftueshme në të.

Urdhrat e pagesës mund të përdoren për të transferuar fonde:

për mallrat e furnizuara, punën e kryer, shërbimet e ofruara, për paradhënien e mallrave, punën, shërbimet ose për kryerjen e pagesave periodike;

për buxhetet e të gjitha niveleve dhe për fondet ekstra-buxhetore;

me qëllim të kthimit/vendosjes së kredive (kredive)/depozitave dhe pagesës së interesit për to;

për qëllime të tjera të parashikuara me ligj ose marrëveshje.

Pasi punonjësi i bankës kontrollon korrektësinë e plotësimit dhe përpunimit të urdhërpagesave në të gjitha kopjet (përveç të fundit) të pranuara për ekzekutimin e urdhërpagesave, në fushën “Pranimi i pagesave në bankë”, ekzekutivi përgjegjës i bankës fut data e marrjes së urdhërpagesës nga banka.

Kopja e fundit e urdhërpagesës, në të cilën vendoset vula e bankës, data e pranimit të urdhërpagesës dhe nënshkrimi i ekzekutuesit përgjegjës në fushën “Shenjat bankare”. Banka që ka pranuar urdhërpagesën e paguesit është e detyruar të transferojë shumën e caktuar të parave në bankën e marrësit për ta kredituar atë në llogarinë e personit të përcaktuar në urdhër. Nëse është e nevojshme, banka ka të drejtë të tërheqë banka të tjera për të kryer operacione për transferimin e fondeve në llogarinë e specifikuar në urdhrin e klientit. Banka është e detyruar, me kërkesë të paguesit, ta informojë atë për ekzekutimin e urdhrit.

Letër Kredia- ky është një detyrim monetar i kushtëzuar i pranuar nga banka në emër të aplikantit (paguesi sipas letrës së kredisë), për të bërë një pagesë në favor të marrësit të fondeve sipas letrës së kredisë, shumën e përcaktuar në letrën e kredisë. me dorëzimin e dokumenteve nga kjo e fundit në bankë në përputhje me kushtet e letrës së kredisë brenda afateve të përcaktuara në tekstin e letrës së kredisë, ose për të paguar, pranuar ose nderuar një kambial, ose autorizuar një bankë tjetër ( banka përmbaruese) për të kryer pagesa të tilla ose për të paguar, pranuar ose nderuar një kambial).

Një letër me vlerë që përmban një urdhër të pakushtëzuar nga sirtari në bankë për të paguar shumën e specifikuar në të mbajtësit të çekut. Trastar është personi që ka mjete në bankë, të cilat ka të drejtë t'i disponojë me lëshimin e çeqeve, mbajtësi i çekut është personi në favor të të cilit është lëshuar çeku, pagues është banka në të cilën ndodhen fondet e sirtarit. .

Tërheqësi nuk ka të drejtë të revokojë një çek përpara skadimit të afatit të caktuar për paraqitjen e tij për pagesë.

Ka çeqe në para dhe çeqe shlyerjeje. Çeqet në para përdoren për t'i paguar mbajtësit të çekut para në dorë nga banka, për shembull, për pagat, nevojat shtëpiake, shpenzimet e udhëtimit, etj.

Kontrollet e pagesave- këto janë çeqe të përdorura për pagesa pa para, ky është një dokument i formularit të vendosur që përmban një urdhër me shkrim të pakushtëzuar nga sirtari në bankën e tij për të transferuar një shumë të caktuar parash nga llogaria e tij në llogarinë e marrësit të fondeve. Kontrolloni pranimin- kjo është një shenjë që tregon pëlqimin e bankës së paguesit për të transferuar shumën e specifikuar në çek në llogarinë e marrësit.

Mbledhja- një operacion bankar ndërmjetës për transferimin e fondeve nga paguesi te marrësi përmes një banke me transferimin e këtyre fondeve në llogarinë e marrësit. Bankat ngarkojnë komisione për kryerjen e arkëtimeve.

Mbledhja- një operacion shlyerjeje bankare nëpërmjet të cilit banka, në emër të klientit të saj, merr, në bazë të dokumenteve të shlyerjes, fondet që i detyrohen klientit nga paguesi për mallrat dhe materialet që i dërgohen paguesit dhe shërbimet e ofruara dhe i krediton këto fonde tek llogarinë bankare të klientit.

Koleksioni mund të jetë i pastër dhe dokumentar.

Koleksion i pastërështë grumbullimi i dokumenteve financiare (kambali, kambial, çeqe dhe dokumente të tjera të ngjashme që përdoren për marrjen e pagesave) kur ato nuk shoqërohen me dokumente tregtare.

Koleksion dokumentar- kjo është grumbullimi i dokumenteve financiare të shoqëruara me dokumente tregtare (fatura, dokumente transporti dhe sigurimi etj.), si dhe grumbullimi vetëm i dokumenteve tregtare. Mbledhja e dokumenteve në tregtinë ndërkombëtare është detyrimi i bankës për të marrë, në emër të eksportuesit, nga importuesi shumën e pagesës sipas kontratës kundrejt transferimit të dokumenteve të mallit tek ky i fundit dhe t'ia transferojë atë eksportuesit.

Disavantazhet e formës së pagesës së arkëtimit: 1) Hendeku kohor ndërmjet dërgesës së mallrave, transferimit të dokumenteve në bankë dhe marrjes së pagesës, i cili mund të jetë mjaft i gjatë, gjë që ngadalëson qarkullimin e fondeve të eksportuesit; 2) Mungesa e besueshmërisë në pagesën e dokumenteve (mund të refuzojë të paguajë për dokumentet e tregtisë ose të bëhet i paaftë në kohën kur ato mbërrijnë në bankën e importuesit). Këto disavantazhe kapërcehen duke përdorur mbledhjen telegrafike, e cila redukton hendekun e padëshiruar kohorë, si dhe duke përdorur arkëtimin me një garanci bankare të paralëshuar, e cila bën të mundur krijimin e sigurisë së pagesës afër asaj që lind nga letrat kreditore të parevokueshme.

Kërkesa për pagesë(në mënyrë bisedore "pagesë") është një dokument pagese që përmban një kërkesë nga kreditori (furnizuesi) ndaj debitorit (paguesit) për të paguar një shumë të caktuar parash përmes bankës.

Për të zgjidhur një kërkesë pagese, kërkohet pranimi i paguesit. Megjithatë, në raste të caktuara (nëse kjo është parashikuar në marrëveshjen ndërmjet paguesit dhe marrësit ose nëse një rast i tillë parashikohet në ligj), është e mundur të bëhen pagesa pa pranim.

Pranimi- përgjigja e personit të cilit i drejtohet oferta për pranimin e saj. Pranimi - pëlqimi për pagesë. Sipas ligjit rus, pranimi duhet të jetë i plotë dhe i pakushtëzuar (pranimi i një oferte me kushte të ndryshme njihet si një ofertë e re).

Pagesat pa para - si duket në praktikë? Pavarësisht se për to flitet rregullisht, shumë nuanca mbeten përtej qëllimit të bisedës. Ne do t'i diskutojmë ato më tej në artikull.

Format e pagesës

Jo shumë kohë më parë, konsiderohej e zakonshme mbajtja e një pjese të konsiderueshme të parave të gatshme në kuleta. Tani kjo është bërë e parëndësishme. Arsyeja është kryesisht për shkak të përhapjes së kartave bankare. Me ndihmën e tyre, ju mund të menaxhoni të gjitha paratë tuaja në dispozicion, dhe nuk ka nevojë të mbani kartëmonedha me vete.

Transfertat pa para në dorë kanë bërë të mundur kryerjen e pagesave ndërmjet pjesëmarrësve në transaksionet ekonomike pa përdorimin e parave në letër.

Pagesat pa para - si është nga pikëpamja e biznesit? Biznesmenët kanë përdorur më parë llogari në institucionet e kreditit për të kryer pagesat mes tyre. Megjithatë, ka pasur përdorimin e dokumentacionit në letër.

Biznesmenët, dhe qytetarët e thjeshtë, tashmë janë të çliruar nga nevoja për të plotësuar një sasi të madhe dokumentacioni për të menaxhuar llogaritë e tyre. Mjafton të bëni disa klikime të miut të kompjuterit për të bërë zbritje. Të gjitha transaksionet e llogarisë kryhen në zyrë ose në shtëpi duke përdorur një kompjuter.

Ka edhe forma të tjera pagese jo elektronike, sado të zakonshme.

Pavarësisht dallimeve, të gjithë ata janë të bashkuar nga një gjë - me përjashtim të nevojës për të mbajtur para letre. Kjo është e një rëndësie të veçantë për ndërmarrjet.

Pse është i përshtatshëm?

Shërbimet bankare kushtojnë disa para, por, megjithatë, qytetarët dhe organizatat ende përdorin ato. Dhe veçoritë e mëposhtme kontribuojnë në faktin se pagesa me transfertë bankare është kaq tërheqëse:

1. Rehati. Qasja në para ofrohet gjatë gjithë ditës në çdo ditë (fundjavë ose ditë jave).
2. Shpejtësia e operacionit. Disa shtypje tastieje ose butona të kompjuterit janë gjithçka që nevojitet për të kryer operacionin.
3. Dokumentacioni gjenerohet në mënyrë elektronike.
4. Institucionet e kreditit ruajnë informacione për transaksionet e kryera pa kufizime, duke krijuar kështu një lloj arkivi që mund të aksesohet në çdo kohë.
5. Kursimi i parave (bankat ofrojnë preferenca për klientët që përdorin formularët e pagesave elektronike dhe metodat e raportimit).

Përparësitë e listuara kryesisht kanë të bëjnë me metodat që punojnë duke përdorur teknologji elektronike.

Rregullimi legjislativ

Organizimi i pagesave pa para rregullohet me aktet e mëposhtme:

• Kodi Civil - përmban dispozitat bazë të legjislacionit për pagesat pa para, përshkruan procedurat dhe kushtet për përgjegjësinë e palëve.
• Ligji “Për bankat dhe veprimtaritë bankare”.
• Ligji “Për Sistemin Kombëtar të Pagesave”.
• Rregullore për lëshimin e kartave të pagesës.
• Ligje dhe rregullore të tjera federale të miratuara nga Banka Qendrore si rregullator i aktiviteteve financiare.

Në bazë të akteve legjislative, bankat zhvillojnë rregullat e tyre për ofrimin e shërbimeve. Nga pikëpamja juridike, ato kanë statusin e transaksioneve, dispozitat e të cilave mund të kundërshtohen në arbitrazh ose në gjykatë të përgjithshme, varësisht se kush është klienti.

Format e pagesave pa para

Le të sqarojmë edhe një herë, pagesat pa para - si është? Ka disa forma të tij, disa prej tyre janë të përcaktuara drejtpërdrejt në ligj, të tjerët ekzistojnë brenda kornizës së normave të përgjithshme rregullatore, në veçanti, parasë elektronike. Pagesat pa para kryhen nga:

• letër krediti;
• vendbanimet e grumbullimit;
• lëshimi i një çeku;
• urdhërpagesë;
• në mënyra të tjera të paparashikuara, por as të ndaluara me ligj.

Letrat e kreditit

Një letër kredie është një pagesë për mallra ose shërbime ose një transferim fondesh në emër të një klienti. Cili është thelbi i pagesave pa para? Operacioni kryhet me shpenzimet e klientit, për qëllimin e të cilit shuma e kërkuar bllokohet në llogari. Një kredi mund të lëshohet kundrejt pagesës.

Një letër kredie vjen në dy forma - e revokueshme dhe e parevokueshme. Në rastin e parë, banka që kryen pagesat ka të drejtë të ndryshojë kushtet për zbatimin e tyre sipas gjykimit të saj dhe, në veçanti, ta revokojë atë. Sipas ligjit, ai konsiderohet i revokueshëm, përveç rasteve kur kontrata me klientin parashikon ndryshe.

Banka që pranon pagesën, ndryshe nga marrësi i parave, duhet të njoftohet paraprakisht për ndryshimet në kushtet e pagesës ose refuzimin nga banka që kryen pagesën.

Një pagesë e parevokueshme e konfirmuar nga banka që dërgon paratë nuk mund të anulohet pa pëlqimin e bankës marrëse dhe as kushtet e saj nuk mund të ndryshohen.

Banka përmbaruese ka të drejtë të bëjë pagesën me shpenzimet e saj, pasi ka marrë më parë prova për respektimin e kushteve të letrës së kredisë nga marrësi. Banka, e cila është përgjegjëse për dërgimin e pagesave, është e detyruar t'i rimbursojë të gjitha shpenzimet bankës përmbaruese.

Pagesat për arkëtim

Kur kryen pagesat e arkëtimit, banka, përkundrazi, merr përsipër të pranojë pagesën në favor të klientit. Postimet mund të bëhen nëpërmjet një banke tjetër sipas gjykimit të institucionit që ka marrë përsipër të pranojë pagesat.

Pagesat me çeqe

Çeku është letra me vlerë në bazë të së cilës bëhet pagesa nga llogaria e personit që e ka lëshuar. Nuk ka kushte shtesë për marrjen e fondeve.

Çeku paraqitet në bankën ku sirtari ka një llogari. Paratë mund të debitohen prej saj në bazë të çeqeve, në përputhje me marrëveshjen me bankën. Detajet e kontrollit janë si më poshtë:

• titulli i dokumentit duhet të përfshijë “çekun”;
• një urdhër për të paguar një shumë të caktuar me një përcaktim të monedhës;
• informacion për paguesin, marrësin dhe llogarinë nga e cila duhet të bëhet pagesa;
• data dhe vendi i bërjes së çekut;
• nënshkrimi i çeqeshkruesit.

Mungesa e njërës prej këtyre pikave e bën atë të pavlefshme. Punonjësi që pranon letrën me vlerë në fjalë është i detyruar të verifikojë vërtetësinë e tij dhe autoritetin e personit që e paraqet atë.

Pagesat pa para - si duket me çeqet? Lëshimi i tyre mund t'i bëhet një personi specifik në këtë rast, transferimi i të drejtave është i ndaluar, pasi lëshimi i një çeku mund të nënkuptojë kalimin e të drejtave.

Pagesa mund të garantohet nga një bankë ose një person tjetër tërësisht ose pjesërisht. Shenja e garancisë bëhet nga personi garantues.

Urdhër pagese

Mënyra tjetër e pagesave pa para është një marrëveshje midis bankës dhe klientit. Banka merr përsipër të transferojë shumën e përcaktuar në dokument në llogarinë e marrësit. Periudha e përkthimit specifikohet ose në porosi ose në kontratë. Sot kjo metodë e transferimit është më e zakonshme. Për më tepër, është më e lehtë se të tjerët ta transferosh plotësisht atë në një sistem elektronik të menaxhimit të dokumenteve.

Një aplikim për një transfertë parash mund të bëhet nga një person që nuk ka një llogari bankare, përveç nëse ka kufizime në ligj ose në rregullat bankare.

Disa nuanca të llogaritjeve

Bankat kanë të drejtë të shtyjnë një pagesë ose të refuzojnë ta postojnë atë nëse lindin dyshime për ligjshmërinë e saj dhe mungesën e autoritetit të personit që kërkon pagesën. Mungesa e një grupi të plotë dokumentesh dhe pasaktësitë në të njëjtat urdhërpagesa japin të drejtën për të pezulluar operacionin.

Nëse një bankë tjetër është e përfshirë në transaksion, përfaqësuesit e saj gjithashtu kanë të drejtë të shprehin dyshimet e tyre dhe të kërkojnë informacion shtesë për të sqaruar të dhënat e transferimit.

Legjislacioni u jep bankave liri të konsiderueshme në drejtim të vendosjes së rregullave të tyre për pagesat pa para.

Nëse klienti pëson humbje, veçanërisht duke transferuar para te një person që nuk ka pasur të drejta për to, ose ka pasur vonesa të pajustifikuara në pagesa, banka është e detyruar të kompensojë dëmin. Faji i organizatës financiare dhe i pronarit të parave sigurisht që do të bëhet i qartë.

Forma të tjera pagese

Një formë tjetër pagese është debitimi direkt. Debitimi bëhet nga një llogari që ka fonde të mjaftueshme, me kërkesë të një personi tjetër. Banka që ka hapur llogarinë tërheq para nga llogaria në përputhje me marrëveshjen me klientin.

Ky formular përshtatet me format e mësipërme të pagesave pa para në Rusi. Dhe nuk ka kuptim ta veçojmë atë nga pikëpamja legjislative. Bankat ofrojnë metoda të tjera të kombinuara, të cilat në një mënyrë ose në një tjetër rrjedhin nga ato të parashikuara në legjislacionin civil.

Është e pamundur të mos i kushtoni vëmendje sistemeve të pagesave elektronike.

Paratë elektronike

Webmoney dhe Yandex Money janë sistemet më të famshme të pagesave elektronike. Ato nuk janë institucione bankare dhe zënë me sukses një pjesë të konsiderueshme të tregut të pagesave pa para, duke siguruar pjesën e luanit të tregtisë elektronike në vend.

Formalisht, as organizata e parë dhe as e dyta nuk është e angazhuar në emetimin e parave, por ekuivalentët që lëshojnë i zëvendësojnë plotësisht ato. Konkurrentët ofrojnë edhe karta plastike, por ato lëshohen nga sistemet e pagesave Mastercard dhe Visa. Dallimi i vetëm është se një kartë e tillë është e lidhur me një portofol Webmoney.

Sistemi i shitjeve dhe pagesat pa para

Pagesa pa para e lehtëson pjesëmarrjen në transaksionet tregtare. Për shembull, palët në një transaksion mund të jenë të vendosura në pjesë të ndryshme të botës, tani kjo nuk është një pengesë.

Si organizohen shitjet pa para? Një sipërmarrës ose një organizatë tregtare që ofron shërbime dhe mallra tregon një llogari bankare ose detaje të portofolit elektronik në të cilën klientët transferojnë para. Ofrohet një sërë bankash apo sistemesh pagesash më të mëdha.

Klientët zgjedhin një nga mënyrat e ofruara të pagesës. Kuletat elektronike të sistemeve të pagesave janë të përshtatshme sepse transfertat ndërmjet tyre kryhen menjëherë.

Nuk mund të thuhet e njëjta gjë për pagesat pa para nga bankat. Përjashtimi i vetëm janë transfertat ndërmjet llogarive private. Në këtë rast, rimbushja e llogarisë tuaj ose kryerja e një transferimi zgjat disa minuta.

Për më tepër, për individët ofrohen programe speciale që bëjnë të mundur debitimin e shpejtë të fondeve nga llogaritë e tyre si pagesa. Një mesazh SMS dërgohet në numrin tuaj të telefonit celular duke ju kërkuar të konfirmoni pagesën. Konfirmimi bëhet duke dërguar një mesazh të ri nga numri i klientit.

Pagesat pa para nga bankat në rastin e personave juridikë zgjasin shumë më tepër. Kjo është për shkak të nevojës për të siguruar kontroll mbi ligjshmërinë e transfertave të parave dhe kufizimet e sistemit operativ të bankës.