Potrebuje individuálny podnikateľ bežný účet? Zoznam požadovaných dokumentov

K téme, môže individuálny podnikateľ prijímať platby od klientov na bežný účet fyzickej osoby a nie na zúčtovací účet zriadený na podnikateľskú činnosť?

Čo pomôže ospravedlniť používanie osobného účtu?

Počas diskusií bolo odporučené pripraviť banke zdôvodnenie dôvodov používania osobného účtu:

• hlavná vec: v zákone neexistuje priamy zákaz používania bežného účtu;
• postavenie fyzického podnikateľa nevylučuje fyzickú osobu z uskutočňovania transakcií, ktoré nesúvisia s podnikateľskou činnosťou.

Je to nebezpečné?

Každý, kto sa domnieva, že podnikateľ by nemal používať osobný účet, odkazuje na:

• problémy s bankami protistrany, ktoré odmietajú previesť platbu na účet jednotlivca;
• nároky vašej banky podľa zákona č. 115-FZ o praní špinavých peňazí;
• pohľadávky od protistrán, ktoré sa prevodom peňazí „obyčajnému“ jednotlivcovi stanú daňovými agentmi;
• , podľa ktorého by banky nemali prijímať platby z podnikateľskej činnosti na bežný účet. Tento pokyn môže byť dokonca uvedený v zmluve o otvorení osobného účtu.

Dohoda môže priamo zakázať používanie osobného účtu na podnikateľské aktivity. Ak sa banka o takomto použití dozvie, môže byť účet zablokovaný a individuálny podnikateľ sa môže dostať na čiernu listinu bánk.

V odsekoch 2.2 a 2.3 je v skutočnosti priamo napísané:

2.2. Bežné účty sú otvorené pre fyzické osoby na vykonávanie transakcií, ktoré nesúvisia s obchodnou činnosťou alebo súkromnou praxou.

2.3. Bežné účty sa zriaďujú pre právnické osoby, ktoré nie sú úverovými inštitúciami, ako aj pre fyzických osôb podnikateľov alebo fyzické osoby vykonávajúce činnosti ustanovené zákonom. Ruská federácia ako súkromná prax na vykonávanie transakcií súvisiacich s obchodnou činnosťou alebo súkromnou praxou. Pre zastupiteľské úrady sa zriaďujú bežné účty úverových inštitúcií, ako aj neziskovým organizáciám vykonávať operácie súvisiace s dosahovaním cieľov, pre ktoré neziskové organizácie vytvorené.

Banka nie je povinná vykonávať operácie, ktoré neustanovujú zákon a bankové pravidlá. Tak hovorí Občiansky zákonník.

čl. 848 Občianskeho zákonníka Ruskej federácie. Operácie s účtom vykonávané bankou

Banka je povinná vykonávať pre klienta operácie poskytované k účtom tohto typu podľa zákona, bankových pravidiel ustanovených v súlade s ním a obchodných zvyklostí uplatňovaných v bankovej praxi, ak zmluva o bankovom účte neustanovuje inak.

Ale pokyny centrálnej banky nie sú zákonom.

závery

V zákone neexistuje priamy zákaz používania osobného účtu pri podnikateľskej činnosti fyzického podnikateľa.

Ale v V poslednej dobe. A potom odblokovanie účtu nie je také jednoduché.

To znamená, že za samotný fakt prijímania prostriedkov od protistrán na bežný účet nemôžu byť zo zákona voči individuálnym podnikateľom uvalené žiadne sankcie. V praxi sa však účet ľahko zablokuje. Okrem toho bankári nie sú povinní vysvetľovať dôvody zablokovania účtov. A odkazy na zákony tu nepomôžu.

Registrácia individuálny Ako individuálny podnikateľ si vyžaduje nielen zhromažďovanie listín, ale aj odpovede na mnohé otázky. Niektorí ľudia si najmú právnika, aby im vysvetlil všetky nuansy legislatívy o začatí vlastného podnikania. Problém je, že nie každý je pripravený utrácať peniaze za služby špecialistu. Preto používajú výlučne tipy od priateľov, ktorí už v tejto veci majú skúsenosti. Odporúča sa to však iba vtedy, ak ešte podnikajú, a to konkrétne v postavení samostatného podnikateľa, pretože zmeny v zákonoch nie sú nezvyčajné.

Jednou z otázok budúceho podnikateľa je, či potrebuje založiť bežný účet pre fyzického podnikateľa, alebo môže použiť vlastný účet otvorený pre fyzickú osobu? Ak áno, treba to urobiť hneď alebo sa to dá odložiť? Je nemať bežný účet trestné a bude mať otvorenie nejakého prínosu? Poznanie odpovedí je naozaj dôležité, ale najprv si poďme zistiť, či to všetko musí podnikateľ robiť.

Prečo potrebujete bežný účet?

Bežný účet sa otvára na niekoľko účelov. V prvom rade preto, aby daňový úrad mohol kontrolovať príjem a pohyb peňazí zarobených podnikaním.

Po druhé, v jeho neprítomnosti nemožné uskutočniť bezhotovostné platby cez terminály.

Po tretie, takýto účet je klasifikovaný ako vkladový účet, čo poskytuje určité výhody za predpokladu, že je na ňom zvyčajne uložená značná suma peňazí.

Z toho vyplývajú výhody ako pre daňové úrady, tak aj pre samotného podnikateľa. Je pravda, že časové náklady sa zvýšia, pretože bude potrebné prepraviť alebo odoslať platobné doklady a príkazy do banky.

Musím založiť bežný účet pre fyzického podnikateľa?

Ak túto otázku zvážime konkrétne v kontexte „je potrebné otvoriť bežný účet pre jednotlivého podnikateľa?“, potom bude odpoveď jednoznačná - nie, nie je to potrebné. V tom zmysle, že individuálny podnikateľ môže pokojne vykonávať svoju činnosť aj bez otvorenia účtu a nenesie za to žiadnu zodpovednosť pred zákonom. V tejto situácii je však veľa nuancií, o ktorých je dôležité, aby podnikateľ vedel.

V legislatíve nie je ustanovená klauzula o povinnej existencii bežného účtu pre individuálnych podnikateľov. Osobný účet zároveň nemožno využívať na podnikanie, pokiaľ to nie je uvedené v zmluve s bankou. Zakomponovať takúto podmienku do zmluvy zasa nebude vôbec jednoduché.

Ak však individuálny podnikateľ vykonáva všetky platby za tovar/služby v hotovosti, potom nie je potrebné používať bankový účet. Môže byť potrebný iba na uloženie peňazí. A aj keď stále dochádza k bezhotovostným platbám (nie terminálom, ale napr. prevodom z karty na kartu), dá sa takto veľmi na dlhú dobu, niekedy - niekoľko rokov. Prečo sa to deje?

Vezmime si napríklad údajne existujúcu osobu – samostatného podnikateľa, ktorý založil malý internetový obchod. Špeciálny účet si nezriadil väčšinou v hotovosti pri doručení, no z času na čas chcú klienti nakúpiť tovar vopred pomocou elektronických peňaženiek alebo prevodom na kartu. V budúcnosti bude musieť podnikateľ tieto peniaze vyplatiť.

Takéto platby sú zvyčajne jednoduché a peniaze sa tiež vyberajú rýchlo a jednoducho. To znamená, že banka nad takýmito prevodmi buď zatvára oči, pretože ich nepovažuje za významné z hľadiska výšky, alebo jednoducho ešte vážne nekontrolovala históriu prevodov. V prvom prípade môže podnikateľ bez problémov neustále využívať služby svojej banky a jednoducho vyberať peniaze.

V druhom prípade skôr či neskôr príde čas, keď sa zamestnanci obávajú neustáleho toku financií, najmä ak prichádzajú s poznámkami označujúcimi obchodnú činnosť. Potom má banka právo odmietnuť vám službu a budete si musieť nájsť inú banku, ktorá bude voľne vydávať poctivo zarobené prostriedky.

Pri otváraní vlastného účtu venujte pozornosť všetkým ustanoveniam zmluvy. Niekedy je tam klauzula o tom, že sa zaväzujete, že ho nebudete používať na výpočty súvisiace s podnikaním. V tomto prípade, akonáhle klient prevedie peniaze označené „za službu N“, výber tejto sumy bude problematický.

Zistite odpoveď na otázku: mal by si individuálny podnikateľ otvoriť bežný účet? Ak to chcete urobiť, odporúčame vám pozrieť si video.

Mám si otvoriť bežný účet na podnikanie?

Takže odpoveď na otázku: „Nemôže si individuálny podnikateľ otvoriť bežný účet? už sme dostali. Ďalšou otázkou je, či by to mal podnikateľ robiť pre seba, aké výhody získa?

Výhody otvorenia bežného účtu pre individuálnych podnikateľov:

• To umožní voľne prijímať bezhotovostné prevody vrátane veľkých súm.
• Ak Ak chcete na platbu kartou použiť miniterminál, bez takéhoto účtu to nepôjde. Treba si uvedomiť, že takéto zariadenia sa využívajú čoraz častejšie, využíva ich čoraz viac podnikateľov a klienti sa pýtajú na dostupnosť. Keďže ľudia začali používať karty mnohokrát častejšie a kreditné karty sú vo všeobecnosti pohodlnejšie v každom zmysle na bezhotovostné platby, takýto terminál bude v budúcnosti určite potrebný.
• Ak neexistuje zúčtovací účet, jednorazový príjem peňazí od kupujúceho/klienta nemôže presiahnuť 100 000 rubľov vrátane hotovosti.

Na základe toho sa ako individuálny podnikateľ nemusíte starať o otvorenie bežného účtu. Ale ak chcete, môžete ho otvoriť pre svoj vlastný prospech.

Na začiatku činnosti každého jednotlivého podnikateľa vzniká pochybnosť o potrebe zriadenia bežného účtu, najmä ak značná časť platieb prebieha v hotovosti. A keďže vždy existuje pokušenie použiť svoje vlastné pre potreby podniku osobný účet, táto otázka najmä nie je nečinná. Poďme teda zistiť, či je potrebné otvoriť bežný účet pre jednotlivého podnikateľa, na čo to je a ako to urobiť?

Potrebujem bežný účet pre fyzického podnikateľa?

Potrebujete teda bežný účet na otvorenie individuálneho podnikateľa, aký je význam mať takýto osobný účet? Zákon neukladá povinnú požiadavku na otvorenie individuálneho podnikateľského účtu. Okrem toho sa pri niektorých typoch zjednodušených daňových systémov nevyžaduje bankový prevod daní.

Špecialista vám v tomto videu povie, čo je bežný účet pre jednotlivého podnikateľa:

Výhody

Ak však podnikateľ považuje svoje podnikanie za seriózny a dlhodobý projekt, potom je potrebný bežný účet. A preto:

• Napriek tomu je výhodnejšie platiť dane a poplatky bankovým prevodom.
• Ak sa v práci jednotlivého podnikateľa plánujú veľké transakcie, potom je potrebné pamätať na limit hotovostného obratu.
• Pohodlné pre prácu s bankovými kartami.
• Nedostatok vlastného bežného účtu podnikateľa môže u niektorých partnerov vyvolať obavy.
• Práca iba cez účet bude objektívnym potvrdením príjmov a výdavkov jednotlivého podnikateľa pri výpočte výšky dane.

Dôležité pravidlá

Niektorí jednotliví podnikatelia dúfajú, že si vystačia s osobným účtom a použijú ho na svoje vlastné podnikateľské aktivity. Neodporúča sa to však robiť vôbec, pretože:

• Hoci zákaz v tejto veci bol zrušený, daňový úrad bude vyžadovať vysvetlenia a súhlasy.
• Banky tento prístup neschvaľujú a niektoré ukladajú úplný zákaz.
• Daňový úrad si môže „pomýliť“ osobné pokladničné doklady a finančné prostriedky na podnikateľskú činnosť, pričom vyrubí daň vo výške 13 %.

Otvorenie RS

V súvislosti s vyššie uvedeným je založenie bežného účtu nevyhnutné a dôležitá etapa každého jednotlivého podnikateľa. A treba začať s výberom banky.

Nižšie popíšeme, ako si založiť bežný účet a potom nájsť vhodnú banku.

Výber finančnej inštitúcie

Prístup k výberu „vašej“ banky by mal byť vyvážený. Spoľahlivosť bánk totiž v poslednom čase kolíše. Ak chcete okamžite odstrániť pochybné možnosti, musíte:

• Analyzujte celý bankový sektor v regióne a zostavte dlhý zoznam prijateľných návrhov.
• Zhromaždite čo najviac informácií pomocou všetkých dostupných metód.
• Pozorne si prečítajte recenzie zákazníkov.
• Obráťte sa na viaceré banky, ktoré sa zdajú byť najspoľahlivejšie a preskúmajte možnosť založenia bežného účtu tam.

Na čo si dať pozor:

• Musím zaplatiť za otvorenie účtu?
• Náklady na údržbu a vedenie účtu.
• Banková práca s platobnými a kreditnými kartami.
• Služby internetového bankovníctva.
• Pripisuje sa úrok zo zostatkov na účte?

Video nižšie vám povie, aké dokumenty a čo ďalšie sú potrebné na otvorenie bežného účtu jednotlivého podnikateľa:

Požadované dokumenty

Počet dokumentov, ktoré je potrebné predložiť na otvorenie bankového účtu od roku 2016, sa maximálne znížil. Potrebujete len:

• pas.
• Licencia (ak bez nej nie je možná akákoľvek činnosť jednotlivého podnikateľa).
• Na nádrži budete musieť vyplniť kartu potvrdzujúcu podpis podnikateľa a (ak existuje).

Na základe týchto dokumentov banka pripraví zmluvu o zákazníckom servise na podpis v priebehu aktuálneho alebo maximálne nasledujúceho pracovného dňa.

Postup krok za krokom

1. Vyberte si spoľahlivú banku, ktorá plne spĺňa vaše podmienky.
2. Diskutujte s manažérmi nádrží o možnosti otvorenia účtu so všetkými nuansami procesu. Zistite si náklady na otvorenie účtu, mesačnú údržbu, pripojenie k internetovému bankovníctvu, uskutočňovanie platieb a ďalšie pravdepodobné výdavky.
3. Pripravte si na to potrebné dokumenty.
4. Príďte do banky s pripravenými dokladmi a vyplňte formuláre potrebné na otvorenie bežného účtu. Môže to byť: žiadosť o otvorenie, karta so vzorovým podpisom a pečaťou, žiadosť o službu na diaľku.
5. Získajte povolenie na otvorenie účtu. Trvá to jeden alebo maximálne dva dni.
6. Prijmite zmluvu o otvorení účtu a dôkladne si ju preštudujte.
7. Ak plne súhlasíte, podpíšte ho, zaplaťte všetko potrebné a staňte sa klientom banky.

Stať sa individuálnym podnikateľom je najjednoduchší spôsob podnikania v Rusku. Podnikatelia voľne hospodária so zarobenými peniazmi, platia nižšie dane a nevedú účtovnú evidenciu. Podnikateľom sa môže stať každý, kto má viac ako 14 rokov. Výnimku tvoria vojenskí a štátni zamestnanci, zamestnanci prokuratúry a bezpečnostných zložiek.

Ak sa chcete stať individuálnym podnikateľom, budete potrebovať kópiu pasu, žiadosť a potvrdenie o zaplatení štátneho poplatku - 800 rubľov. V prihláške uvediete OKVED kódy- to sú typy aktivít, ktorým sa plánujete venovať. Všetky tieto doklady prinesiete na daňový úrad – možno ich odovzdať osobne, poštou alebo prostredníctvom služieb štátu.

Ak je všetko v poriadku, 3 dni po predložení dokumentov dostanete vstupný list USRIP a osvedčenie o registrácii. Od tohto momentu sa stávate samostatným podnikateľom a môžete podnikať. Zostáva zistiť, či je potrebné otvoriť bežný účet pre jednotlivého podnikateľa, alebo či sa bez neho zaobídete.

Mal by mať individuálny podnikateľ zo zákona bežný účet?

Aby sme pochopili, či je individuálny podnikateľ povinný otvoriť si bežný účet, pozrime sa na zákon. Zákon neukladá právnickým osobám zriadiť si účet v banke a takéto požiadavky neexistujú ani pre fyzické osoby. Individuálny podnikateľ je fyzická osoba, preto si individuálny podnikateľ nemôže otvoriť bežný účet.

Môžete prijať platbu za služby v hotovosti, ale nie viac ako 100 tisíc rubľov na základe jednej zmluvy. Základom je článok 15.1 Kódexu správnych deliktov Ruskej federácie. Za porušenie - pokuta až 50 tisíc rubľov.

Pokyn centrálnej banky č. 153-I zakazuje bankám vykonávať obchodné transakcie na súkromných účtoch. Ak má bezpečnostná služba banky podozrenie, že klient dostáva peniaze z podnikania na osobný účet, môže účet zablokovať, aj keď sú na ňom peniaze.

Na legálne prijímanie peňazí bankovým prevodom si podnikatelia zakladajú bežný účet Bežný účet sa od osobného líši tým, že má špeciálne okienko pre daňový úrad – cez neho daňový úrad sleduje pohyb peňazí a chápe, že ste. neoklamať to.

Prečo by si mal individuálny podnikateľ otvoriť bežný účet?

Bežný účet vám pomáha pri podnikaní: bez obmedzení prijímate platby od ľudí a právnických osôb, vždy vidíte, koľko máte peňazí a môžete platiť s partnermi odkiaľkoľvek na svete. Prečo by mal mať individuálny podnikateľ bežný účet:

1. Spolupracujte s firmami. S bežným účtom môžete prijímať platby bankovým prevodom. Ak máte obchod, zákazníci budú môcť platiť kartou. Ak ste na voľnej nohe, môžete pracovať s veľké spoločnosti ktorí prevádzajú peniaze len na bežný účet.
2. Majte vo financiách poriadok. Ak sa vám na osobnom účte primiešajú platby od priateľov a klientov, budete musieť daňovému inšpektorovi vysvetliť, že nie všetky prevody sú komerčné a podliehajú zdaneniu.
3. Znížiť dane. Ak pracujete na zjednodušenom princípe a platíte daň z rozdielu medzi príjmami a výdavkami, je výhodnejšie platiť náklady na podnikanie z bežného účtu. Týmto spôsobom môžete tieto výdavky zohľadniť vo svojom priznaní a znížiť si výšku dane.
4. Majte peniaze na bezpečnom mieste. Je ľahké prísť o hotovosť, ak vám susedia zaplavia byt alebo zapália rozvody v kancelárii. Nakoniec môžu byť peniaze jednoducho ukradnuté. Bezpečnejšie je držať peniaze v banke – banky sa zúčastňujú programu poistenia vkladov. To znamená, že aj keď bude banke odobratá licencia, svoje peniaze dostanete.
5. Získajte dodatočný príjem. Niektoré banky účtujú úroky zo zostatku na vašom účte, takže vaše peniaze zarábajú viac peňazí. S hotovosťou je to naopak – inflácia ju pohltí každý deň.

Individuálny podnikateľ si nemusí zriaďovať bežný účet, ale je pohodlnejšie pracovať s bežným účtom. To, že ste si otvorili bežný účet, neznamená, že už nemôžete narábať s hotovosťou. Prijímajte a posielajte peniaze v hotovosti, ale nezabudnite to nahlásiť daňovému úradu.

Jednotlivým podnikateľom a organizáciám zákon striktne neukladá povinnosť zriadiť si bežný účet. Ale musíte mať na pamäti, že v závislosti od rozsahu vášho podnikania, operácií a pre ďalší vývoj, bude potrebný bežný účet. To, či potrebujete bežný účet, je teda v konečnom dôsledku len na vás.

Potrebujem bežný účet pre fyzického podnikateľa?

Individuálny podnikateľ, ktorý obchoduje na trhu a prijíma od klientov drobnú hotovosť, sa v pohode zaobíde aj bez bežného účtu, keďže nemá veľa výkazov a platieb. Jednotliví podnikatelia nie sú povinní platiť dane bezhotovostne. Väčší podnikatelia to však môžu potrebovať.

Pri uzatvorení akejkoľvek dohody s partnerom na sumu vyššiu 100 tisíc rubľov, platbu je potrebné vykonať bankovým prevodom, a to aj v prípade, že platba prebieha na splátky. Ak nemáte bežný účet, budete musieť uzavrieť niekoľko zmlúv na sumu nižšiu ako 100 tisíc rubľov. Čo môže byť pre vášho partnera neprijateľné a pre vás nevýhodné. Nie všetky protistrany budú súhlasiť s platbou v hotovosti, čo zužuje možnosti vášho podnikania. Tento limit sa nevzťahuje na zúčtovania so zamestnancami a bežnými fyzickými osobami.
Okrem vyššie uvedeného treba pri nakladaní s hotovosťou dodržiavať peňažnú disciplínu. Pre individuálnych podnikateľov má zjednodušený postup, ale stále je dosť zložitý.

Fyzický podnikateľ nemá právo používať osobný účet na podnikanie. Hoci v roku 2014 bol zrušený priamy zákaz v článku 23 daňového poriadku Ruskej federácie, v skutočnosti naďalej platí. Dôvody zákazu:
Pokyn centrálnej banky č. 153-I (účinný v roku 2018) takéto operácie priamo zakazuje.
Podľa legislatívy o boji proti financovaniu terorizmu a praniu špinavých peňazí je banka povinná zastaviť podozrivé transakcie.
Pri prevode platby na váš osobný účet Federálna daňová služba považuje vašich partnerov za daňových agentov a zaväzuje ich zraziť 13 % z dane z príjmu a previesť ich do rozpočtu. Partneri teda takýto prevod odmietnu a navyše prichádzate o 13 % z výplaty.
Ak sa výdavky platia z osobného účtu jednotlivca, nemožno ich ospravedlniť pred Federálnou daňovou službou. A na zníženie základu dane ich neprijme.

Poďme si to zhrnúť. Nedostatok bežného účtu pre individuálnych podnikateľov.

Kupujúci a klienti vám nebudú môcť zaplatiť kartou ani platobným príkazom;
Môžete byť podozrivý z prania nezákonných príjmov;
riziko spojené s uskladnením a vysporiadaním hotovosti;
počet partnerov klesá, pretože mnohí pracujú bankovým prevodom;
online platby v akomkoľvek čase a na mieste, kde je internet, vám nie sú dostupné.

Pre stredné a malé firmy je vhodný bežný účet: rýchle platby, minimálne provízie, integrácia s účtovníctvom a pohodlná práca s hotovosťou.

Potrebujete bežný účet pre LLC?

Právnická osoba má právo previesť dane len bezhotovostne, prostredníctvom bežného účtu. Platenie daní prostredníctvom bankovej pokladne, obídenie bežného účtu, je možné, ak je účet organizácie zablokovaný a spoločnosť nemá inú možnosť previesť daň (List Federálnej daňovej služby Ruskej federácie z 28. septembra 2016 č 3N-4-1/18184@)

Na organizácie sa vzťahuje aj limit 100 tisíc rubľov na základe jednej zmluvy. Platby nad túto sumu je potrebné uskutočniť bankovým prevodom, prostredníctvom bankového účtu. Aj keď je platba rozdelená na menšie časti.

Všetka hotovosť nad stanovený limit na konci pracovného dňa musí byť odovzdaná banke na vloženie na bežný účet. (Malé organizácie a jednotliví podnikatelia od roku 2014 nemôžu stanoviť limit, ale na tento účel je potrebné vydať špeciálnu objednávku.)

Záver

Právnické osoby si budú musieť v každom prípade zriadiť bankový účet. Keďže moderná legislatíva neumožňuje LLC plne fungovať bez bežného účtu.

Mnoho podnikateľov a organizácií si otvára bankový účet, ktorý je zameraný na stredné a malé firmy. Tarifná služba Minimum 0 ₽ za mesiac.

Výber banky a tarify na otvorenie bežného účtu.

Pri výbere banky musíte v prvom rade vychádzať z podmienok jej spoľahlivosti. Banka musí byť dostatočne veľká, známa a nesmie mať problémy s centrálnou bankou. Banka musí mať aj transparentné tarify zamerané na stredných a malých podnikateľov, ponúkať moderné služby Internet bankingu a kvalitnú servisnú podporu.

Všetky banky ponúkajú rôzne tarify za zriadenie a vedenie bežného účtu. Tarifa musí byť zvolená v súlade s potrebami a rozsahom vašej činnosti. Spočiatku si môžete vybrať najjednoduchšiu tarifu a potom v prípade potreby prejsť na drahšiu tarifu.

Zoznam dokumentov na otvorenie bežného účtu podnikateľa

Osobný preukaz totožnosti (pas);
doklady potvrdzujúce právomoci osôb uvedených na karte (ak sú tieto právomoci prenesené na tretie strany);
vydané licencie (patenty). individuálny podnikateľ, o právo vykonávať činnosti podliehajúce licencovaniu (regulácia vydaním patentu).