Tipul de plată fără numerar neplătitori. Transfer fără numerar

Plățile fără numerar au început să fie folosite pentru a accelera circulația fondurilor și pentru a reduce oferta de numerar.

Istoria lor a început în 1775 în Marea Britanie odată cu introducerea în circulație a bancnotelor și a cecurilor. Ulterior, fiecare țară și-a dezvoltat propriile caracteristici și proceduri și a dezvoltat anumite tipuri de plăți fără numerar în funcție de situația economică.

Codul civil al Federației Ruse (modificat la 26 iulie 2017) definește plățile fără numerar ca plăți efectuate de bănci (instituții de credit) prin transfer de fonduri fie cu deschiderea de conturi bancare, fie fără deschiderea acestora. Din punct de vedere fizic, procedura arată ca o intrare pe cont.

Plățile fără numerar din întreaga lume sunt reglementate de lege, reguli și acorduri bancare. Ele au fost dezvoltate pentru că au avantaje din punctul de vedere al fiecărui participant la procesele economice:

• statul poate controla circulația banilor;
• sistemul bancar extinde oportunitățile de creditare;
• entitățile de afaceri accelerează cifra de afaceri a fondurilor și resurselor materiale.

Forme de plată fără numerar

• ordinul plătitorului (clientului bancar) de a șterge fondurile din contul său și de a le transfera în contul destinatarului;
• ordinul destinatarului (colectorului) de a anula fondurile din contul plătitorului (clientului bancar) și de a le transfera în contul indicat de colector.

Pentru fiecare tip de plăți fără numerar se folosesc anumite documente de plată. Cu alte cuvinte, fiecare formular are propriul său document.

Următoarele tipuri de plăți fără numerar sunt utilizate în Rusia:

• ordine de plata,
• cerințe de plată,
• controale,
• facturi,
• scrisori de credit,
• comenzi de colectare (colectare),
• carduri de plastic,
• bani electronici.

Reglementarea legală a plăților fără numerar

Pentru a efectua o plată fără numerar, o persoană juridică trebuie să deschidă un cont bancar. Nu există o astfel de cerință pentru persoane fizice. Ei pot efectua plăți fără a deschide conturi, ceea ce nu este foarte convenabil pentru transferuri constante.

Pentru ca o bancă să poată transfera fonduri în numele sau la cererea unui client, trebuie să deschidă un cont de corespondent în divizia sa sau în altă bancă. În plus, fiecare bancă deschide un cont corespondent la Banca Centrală pentru decontări interbancare.

Clienții băncii deschiși pentru nevoile lor:

• conturi curente (întreprinderi comerciale);
• conturi curente (întreprinderi bugetare).

Principiile plăților fără numerar

• Legalitate. Toate plățile fără numerar se efectuează numai conform schemelor specificate în legi.
• Adecvarea fondurilor. Trebuie să existe suficiente fonduri în contul plătitorului pentru a efectua plata.
• Acceptare. Fondurile sunt debitate din cont fie cu acordul, fie cu notificarea prealabilă a titularului contului.
• Acord. Relația dintre bancă și proprietarul fondurilor este prevăzută în prealabil în acordul de cooperare.
• Urgența plății. Plata se face in termenul convenit.
• Libertatea de alegere. Participantul la decontare selectează tipul și forma de plată.

Companiile preferă plățile fără numerar, deoarece în acest caz pot economisi costurile de distribuție. Plățile fără numerar sunt utilizate pe scară largă datorită rețelei extinse de bănci și interesului țării pentru dezvoltarea acestora.

Esența problemei

Fiecare întreprindere care efectuează sau acceptă plăți de la contrapărți ar trebui să se familiarizeze cu conceptul de plăți fără numerar.

Ce este?

Plățile fără numerar sunt plăți bănești care se efectuează conform înregistrărilor de cont în instituțiile bancare, atunci când banii sunt debitați din conturile companiilor care îi transferă și creditați în contul destinatarului.

Există un sistem de organizare a unor astfel de calcule, ceea ce înseamnă un set de principii și cerințe care sunt prezentate întreprinderii.

Acesta este, de asemenea, un set de formulare și metode de plată și circulația documentației asociate. Plățile fără numerar sunt componenta principală a tuturor plăților în numerar.

Clasificarea lor

Având în vedere tipul documentației de decontare, se disting următoarele:

• calcule care se efectuează pe baza cererilor de plată;
• decontari efectuate pe baza ordinelor de incasare;
• calcule care sunt efectuate pe baza de;
• plăți cu cecuri;
• acreditiv.

Documentația de decontare pe hârtie se întocmește pe formulare aprobate de lege și realizate într-o tipografie sau cu ajutorul calculatorului.

Ținând cont de metoda folosită pentru organizarea plății, există:

Ținând cont de natura legăturilor economice, plățile fără numerar sunt reprezentate de următoarele tipuri:

Ținând cont de metoda de vânzare a mărfurilor, calculele pot fi:

Relevanța subiectului

Cea mai importantă condiție pentru funcționarea economiei este un sistem de plată fiabil, care să poată asigura o cifră de afaceri dinamică și stabilă la transferul de bani între agenții economici.

În prezența unui sistem eficient de plată fără numerar, plățile sunt accelerate, securitatea plăților este crescută, numerarul este înlocuit și costurile de distribuție sunt reduse, costurile de imprimare sunt reduse etc.

O organizare clară a plăților în numerar este relevantă, deoarece etapa monetară a cifrei de afaceri a sumelor este de mare importanță în activitatea companiei.

Reglementare legală

Principalele surse legislative pentru reglementarea plăților:

1. Codul civil al Rusiei.
2. Legea privind băncile și activitățile instituțiilor bancare.

Nuanțe emergente

Forma de organizare a circulației fără numerar este sistemele de plată. Baza sunt decontări între companii, cetățeni,...

Sistemul asigură circulația fără numerar între companii, al cărei scop este îndeplinirea la timp, corect și integral a obligațiilor de plată.

Dacă decontările nu sunt la timp, situația financiară a participantului la decontare se va deteriora, încrederea va fi subminată și un sistem financiar stabil va fi perturbat.

Sistemul de plăți din Rusia este reprezentat de o serie de elemente care vor asigura îndeplinirea obligațiilor de datorie care apar în timpul desfășurării activității economice.

Cum funcționează acest sistem de plată?

Decontările se efectuează în primul rând pe conturi care trebuie să fie deținute atât de plătitori, cât și de destinatari. Plățile fără numerar sunt efectuate de companii și persoane fizice prin intermediul băncilor unde au fost deschise conturile.

Conturile bancare se întocmesc între părți.

Merită să respectați următoarele principii atunci când organizați plăți fără numerar:

Organizați un sistem de plăți fără numerar, ținând cont de următoarele componente:

• principiile de organizare a plăților, care sunt obligatorii pentru fiecare entitate;
• un sistem de cont care vă va permite să efectuați plăți fără numerar;
• sistem de formulare de plată, documentație și proceduri de circulație a documentelor.

Se bazează pe conturi bancare și documente de decontare. Calculele trebuie efectuate astfel încât plata să se facă cât mai repede posibil, astfel încât procesul de reproducere să fie continuu și accelerat, iar fondurile să fie vehiculate.

Plata se face prin transfer bancar prin transfer în conturile bancare ale destinatarilor.

Cine stabilește regulile pentru efectuarea unor astfel de calcule?

Decontarile intre firme sunt efectuate de institutii bancare (banca deschide un cont curent pentru client), iar intre institutii bancare - de catre CCR.

Tranzacțiile de decontare pe conturile bancare pot fi efectuate folosind un cont bancar corespondent care se deschide unul cu celălalt, pe baza.

Dacă autoritățile economice ajung la un acord, compensarea datoriilor reciproce nu poate fi efectuată prin intermediul unei bănci.

Atunci când obligațiile nu sunt reziliate complet în timpul compensării, documentele de plată sunt transmise băncilor pentru a transfera banii rămași după compensare.

Guvernul rus îndeplinește funcțiile de reglementare a decontărilor, determinând sumele maxime ale decontărilor în numerar și standardele pentru efectuarea operațiunilor de decontare.

Banca Federației Ruse este un organism care reglementează și emite un centru de decontare în numerar atunci când organizează plăți fără numerar.

Stabilește procedura, termenul, forma și standardele de realizare a decontărilor. Regulile pentru efectuarea plăților fără numerar sunt discutate în Regulamentul privind plățile fără numerar din Federația Rusă.

Instrumente de tranzacție

Baza economică este procesul de producție de natură materială. Majoritatea sunt decontări pentru tranzacții care implică mărfuri expediate, lucrări efectuate și servicii furnizate. Restul fluxului de numerar este decontările pentru tranzacții care nu sunt legate de mărfuri.

Se folosesc diferite forme - modalitati de plata si circulatie documentara. Actual:

• extrasele și furnizarea acestora unui alt participant la tranzacțiile de decontare;
• conținutul documentației de decontare și detaliile acesteia;
• perioada în care se întocmește documentul de decontare și regulile de depunere a acestuia la instituția bancară și la alt participant;
• circulația documentelor între bănci;
• reguli și condiții de plată a documentelor, transferuri și primire de bani;
• regulile de utilizare a documentelor de decontare în timpul controlului reciproc al participanților la tranzacțiile de decontare.

Documentația trebuie să reflecte numele documentului, plătitorii și destinatarii.

Se deschid conturi curente:

• organizații publice, religioase și sindicale;
• reprezentanțe și sucursale care se află în bilanţuri independente, dar nu au permisiunea unei autorităţi superioare;
• divizii și ramuri neautoportante

Subconturi:

• deschis către o unitate neautoportabilă;
• deschis la cererea societatilor-mama;
• deschis la ordinele instituţiilor bancare care deservesc societatea-mamă etc.

Se deschid următoarele conturi bugetare:

• creditarea temporară a fondurilor la capitalul autorizat;
• împrumut special pentru a efectua operațiuni de creditare atunci când primesc împrumuturi de la o instituție bancară în care nu există cont curent.
• depozit pentru a primi profit suplimentar pentru stocarea banilor pentru anumite perioade.

Ce înseamnă momentul îndeplinirii unei obligații bănești?

Nu prea înțelegeți cum este descifrat acest concept? Să încercăm să ne dăm seama. La îndeplinirea obligațiilor de decontare, merită să se determine momentul îndeplinirii acestora.

Nu există reguli clare care s-ar aplica la returnarea sumelor de impozit în exces pe baza,.

SAC explică că plătitorul este recunoscut ca și-a îndeplinit obligațiile în momentul în care suma corespunzătoare ajunge la instituția bancară indicată de beneficiarii fondurilor.

Care este esența economică?

Majoritatea cifrei de afaceri în numerar sunt plăți fără numerar. Ponderea lor în Federația Rusă este de 60%, iar în țările dezvoltate – 90%.

Tranzacțiile în conturile curente ale companiei reflectă modificări ale creanțelor și obligațiilor din cadrul companiei, reflectă modul în care produsul național și profitul național sunt distribuite și redistribuite.

Dacă se organizează buna funcționare a instituțiilor bancare, plățile fără numerar contribuie la următoarele:

• se accelerează cifra de afaceri a fondurilor;
• plățile se fac mai rapid;
• se reduce cantitatea de numerar necesară în circulație;
• costurile de circulație sunt reduse - costuri suplimentare pentru tipărirea și numărarea banilor necesari la efectuarea plăților în numerar.

Folosind plăți fără numerar, aceștia dezvoltă o rețea bancară extinsă. Interesul țării în sine joacă un rol important.

Probleme existente

Nu există un sistem de plată unificat în Federația Rusă. Cel care funcționează nu respectă standardele stabilite la nivel internațional. Un număr de segmente ale sistemului de plăți diferă între ele în ceea ce privește nivelul de dezvoltare tehnologică.

Multe plăți sunt efectuate până în prezent prin instituțiile de microfinanțare ale rețelelor de decontare ale Băncii Centrale a Federației Ruse. Dar nu îndeplinește cerințele privind viteza și calitatea implementării.

Integrarea în sistemele globale de plată este lentă. Astfel de probleme sunt rezolvate în mai multe direcții:

1. Formele de organizare a decontărilor prin intermediul rețelei de decontare a Băncii Centrale sunt îmbunătățite.
2. Plățile electronice și tehnologiile moderne care utilizează computere și rețele de calculatoare sunt utilizate pe scară largă.
3. Sunt dezvoltate noi forme de organizare a plăților.

Banca implementează o serie de activități care vizează îmbunătățirea sistemului de plăți al statului. Calitatea așezărilor se îmbunătățește treptat și se pregătește o platformă pentru a putea fi introdusă o formă modernă de organizare a așezărilor.

Sunt în curs de dezvoltare și implementare măsuri de îmbunătățire a metodologiei de calcul. Fără prevederi legale, sistemul de plată va fi supus instabilității. Vor exista riscuri legale pentru instituțiile bancare și pentru întreaga economie.

Nu există încă un cadru legislativ în Federația Rusă care să reglementeze plățile electronice. Există astfel de domenii în care se lucrează:

• tehnologiile informaționale sunt în curs de dezvoltare;
• asigura o protecție completă a activităților bancare;
• are loc suport metrologic pentru operațiunile din bănci;
• asigura standardizarea procedurii de efectuare a plăților, efectuarea operațiunilor, contabilitate și raportare pentru sistemele bancare.

Caracteristici distinctive ale instrumentelor de plată

Enumerăm o serie de caracteristici distinctive:

• executantul este o instituție bancară;
• băncile nu au dreptul de a anula banii din conturi decât dacă există acordul clientului;
• băncile nu pot exercita controlul asupra cheltuirii fondurilor de către clienți;
• plățile se fac dacă există un sold suficient în conturile clienților;
• Formele documentare ale documentației de decontare trebuie să respecte cu strictețe.

Perspective de dezvoltare a plăților fără numerar

Este necesar să se implementeze nu doar un sistem modern de transmitere și prelucrare a datelor operaționale contabile, ci și să se respecte cerințele de conformare a rețelelor de decontare a Băncii Centrale cu obiectivitatea sistemului de plăți la fiecare etapă de îmbunătățire.

Trebuie să reformăm instrumentele și procedurile care se folosesc la transferul de bani, sistemul instituțiilor Băncii Centrale. În viitorul apropiat, Federația Rusă intenționează să renunțe la suporturile de date pe hârtie și să lucreze cu documentație electronică.

Banca consideră că este necesar să se efectueze tranzacții pentru a asigura un mecanism de livrare contra plăți, plăți care sunt efectuate de casa de compensare și decontare în vederea finalizării decontărilor.

Se va dezvolta rețeaua de telecomunicații a Băncii Centrale, care va asigura funcționarea constantă a sistemului de plăți. Aparatul de decontare va deveni un sistem integral al decontărilor brute în timp real.

Aceștia vor dezvolta o interfață pentru interacțiunea cu casa de decontare și compensare, sistemul de decontare a valorilor mobiliare și sistemul de decontare intrabancar.

Este posibilă trecerea la sisteme promițătoare dacă se creează o rețea unificată de transmisie și procesare a datelor. Rețeaua de calcul trebuie să aibă următoarele componente:

Caracteristici pentru subiecte

Să aflăm la ce să fim atenți. Ce merită să știți despre plățile fără numerar efectuate la întreprinderi și la întreprinzătorii individuali?

La întreprindere

Pentru efectuarea operațiunilor de decontare se deschid conturi bancare prin furnizarea unui număr de documente. După aceasta, majoritatea plăților sunt efectuate - pentru rambursarea împrumutului, vânzarea de bunuri, plata banilor către angajați etc.

Este important să se facă distincția între operațiunile care au legătură cu activitatea de afaceri și cele care nu au legătură cu aceasta, ceea ce nu este atât de ușor de realizat din punct de vedere legal.

Plățile fără numerar reprezintă majoritatea plăților între entitățile comerciale. Și guvernul se angajează să dezvolte un sistem de plată adecvat.

Există speranță că plățile fără numerar vor fi îmbunătățite în viitorul apropiat, deoarece autoritățile iau măsurile corespunzătoare. Momentan, merită să ne bazăm pe normele care există.

În fiecare zi, tot mai multe instituții trec la plăți fără numerar cu clienții lor. Situația este similară cu antreprenorii individuali. Băncile oferă terminale speciale pentru plăți fără numerar, complet gratuit. În același timp, dacă este necesar...

Astăzi, în conformitate cu normele legislative în vigoare, este necesară asigurarea posibilității de plată prin transfer bancar. Mai mult, atât pentru clienții de retail, cât și pentru cei angro. Plățile fără numerar sunt efectuate de persoane fizice și juridice. Este important să înțelegeți în prealabil formele de bază...

Să stabilim care sunt principiile de bază ale organizării plăților fără numerar, precum și ce reguli trebuie reținute atunci când se efectuează astfel de plăți în Federația Rusă. Pe lângă sumele în numerar, organizația are la dispoziție și plăți fără numerar. Cuprins Informații importante Elemente de bază ale organizării plăților fără numerar...

Plățile în numerar sunt efectuate de către organizație fie în numerar, fie sub formă de plăți fără numerar.

Plățile fără numerar se efectuează prin transferuri fără numerar în conturile curente, curente și în valută ale clienților din bănci, un sistem de conturi corespondente între diferite bănci, compensarea creanțelor reciproce prin comisioane de decontare, precum și utilizarea cambiei și cecuri care înlocuiesc numerarul.

Plățile fără numerar sunt efectuate pentru tranzacții cu mărfuri și fără mărfuri. Tranzacțiile cu mărfuri includ cumpărarea și vânzarea de materii prime, materiale etc. Se înregistrează în conturile 60 – „Decontări cu furnizorii și antreprenori”, 62 – „Decontări cu cumpărători și clienți”, 45 – „Marfuri expediate”, etc.

Tranzacțiile fără mărfuri includ decontări cu instituții municipale, instituții de cercetare, instituții de învățământ etc. Acestea se înregistrează în contul 76 - „Decontări cu diverși debitori și creditori”.

În funcție de locația furnizorului și a cumpărătorului, plățile fără numerar sunt împărțite în nerezident și același rezident (local).

Nerezident se referă la decontări între organizații deservite de instituții bancare care sunt situate în localități diferite, iar același rezident se referă la decontări între organizații deservite de una sau două instituții bancare care sunt situate în aceeași localitate.

Formele plăților fără numerar sunt determinate de articolul 862 din Codul civil al Federației Ruse și de Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse:

1) decontari prin ordine de plata;
2) decontări pentru colectare;
3) calcule conform;
4) plăți prin cecuri.

Formele de plată fără numerar sunt alese de organizații în mod independent și sunt prevăzute în acorduri încheiate de organizații cu băncile. În cadrul plăților fără numerar, plătitorii și destinatarii de fonduri (colectatorii), precum și băncile și băncile corespondente care le deservesc, sunt considerați participanți la decontări.

Toate tranzacțiile pe conturile bancare se efectuează numai pe baza documentelor de plată.

Un document de decontare este un ordin emis pe hârtie sau electronic (e-mail, fax):

Plătitorul – despre debitarea fondurilor din contul său și transferurile în contul destinatarului;
- destinatar – despre debitarea fondurilor din contul plătitorului și transferarea acestora în contul specificat de destinatar.

Reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse stabilesc cerințele pentru executarea documentelor de decontare pe hârtie (documentele de decontare, cu excepția cecurilor) trebuie completate numai pe o mașină de scris sau pe computer cu caractere negru; cecurile se completează cu un stilou cu pastă, cerneală neagră sau albastră sau la o mașină de scris cu font negru; Nu sunt permise corecții, ștersături, pete și utilizarea fluidelor corectoare; documentele de decontare trebuie să conțină detaliile obligatorii stabilite prin Regulament etc.

Documentele de plată trebuie depuse la bancă în termen de 10 zile calendaristice, fără a număra ziua emiterii documentului de plată. Băncii i se furnizează atâtea copii ale documentelor de decontare cât este necesar pentru toți participanții la decontări. Copiile documentelor de decontare pot fi realizate folosind hârtie carbon, echipamente de copiere sau un computer.

Prima copie a documentului de plată (cu excepția unui cec) este semnată de două persoane autorizate (sau de o singură persoană dacă organizația nu are o persoană cu drept de a doua semnătură). În plus, pe document este pusă o amprentă de sigiliu.

Procedura de înregistrare, acceptare, procesare a documentelor de plată electronică și efectuarea decontărilor folosindu-le nu este reglementată de Regulamente, ci de alte reglementări ale Băncii Centrale a Federației Ruse, precum și de acorduri între bănci și clienți.

Decontari prin ordine de plata

Un ordin de plată este un ordin de la proprietarul contului (plătitorul) către banca care îl deservește pentru a transfera o anumită sumă de bani în contul destinatarului deschis în această sau altă bancă.

Ordinele de plată sunt cea mai comună formă de plată.

Ordinele de plată pot fi folosite pentru a transfera fonduri:

Pentru bunurile livrate, munca prestata, serviciile prestate;
- la bugetele de toate nivelurile și la fondurile extrabugetare;
- in scopul returnarii / plasarii de imprumuturi si imprumuturi, depozite si plata dobanzii asupra acestora;
- din ordinul persoanelor fizice sau în folosul persoanelor fizice;
- în alte scopuri prevăzute de lege sau de acord.

În conformitate cu termenii acordului principal, ordinele de plată pot fi utilizate pentru plata în avans a bunurilor, lucrărilor, serviciilor sau pentru efectuarea plăților periodice. Ordinele de plată sunt acceptate de bancă indiferent de disponibilitatea fondurilor în contul plătitorului. Dacă în contul plătitorului nu există sau există o sumă insuficientă de fonduri, ordinele de plată se plătesc pe măsură ce fondurile sunt primite în ordinea stabilită de lege.

Regulamentul stabilește o nouă formă de formular de ordin de plată.

Plăți pentru colectare

Decontarile de incasari sunt o operatiune bancara prin care banca, in numele si pe cheltuiala clientului in baza documentelor de decontare, desfasoara actiuni de primire a platii de la platitor.

Plățile de încasări se efectuează pe baza cererilor de plată și a ordinelor de încasare.

Cerințele de plată se aplică la efectuarea plăților pentru bunuri (lucrări, servicii), precum și în alte cazuri prevăzute în acordul dintre plătitor și contrapartea acestuia.

O cerere de plată este un document de decontare care conține cererile creditorului (destinatarului de fonduri) în baza contractului principal către debitor (plătitor) pentru plata unei anumite sume de bani prin intermediul băncii.

Decontările prin cereri de plată pot fi efectuate cu acceptare prealabilă sau fără acceptarea plătitorului. Perioada de acceptare a cererilor de plată este stabilită de părțile la acordul principal (dar nu mai puțin de 5 zile lucrătoare). Dacă în contract nu există o astfel de perioadă, termenul de acceptare se consideră a fi de 5 zile lucrătoare.

Plătitorul are dreptul de a refuza, în totalitate sau în parte, să accepte cererea de plată pe motivele prevăzute în contract.

Plătitorul are dreptul de a refuza acceptarea facturii pentru suma integrală în cazul în care furnizorul expediază produse care nu au fost comandate, de calitate proastă, nestandard, incomplete, livrare anticipată a mărfurilor sau prestare anticipată a serviciilor, furnizorul prezintă un -cererea de mărfuri, nu există prețuri pentru bunuri și servicii aprobate sau convenite în conformitate cu procedura stabilită, etc. Refuzul parțial al acceptării poate apărea dacă furnizorul încalcă prețurile, reducerile, comite erori aritmetice în cererea sau documentul de expediere, primește o parte din produse ilegale, substandard, nestandard etc.

Refuzul plătitorului de a plăti cererea de plată se formalizează printr-o declarație de refuz de acceptare a formularului stabilit, care se întocmește în trei exemplare. Prima și a doua copie a cererii se întocmesc cu semnăturile funcționarilor relevanți și sigiliul plătitorului.

În cazul în care acceptarea este refuzată în totalitate, cererea de plată este returnată băncii emitente în aceeași zi împreună cu oa doua copie a declarației de refuz de acceptare pentru returnare către destinatarul fondurilor.

Prima copie a cererii, împreună cu o copie a cererii de plată, rămâne la banca plătitorului, iar cea de-a treia copie a cererii este returnată plătitorului.

În cazul refuzului parțial al acceptării, cererea de plată se achită în suma acceptată de plătitor. Primul exemplar al cererii de refuz de acceptare, împreună cu primul exemplar al cererii de plată, rămâne la banca plătitorului, al doilea exemplar al cererii se transmite băncii emitente, iar al treilea exemplar se restituie plătitorului.

În cazul în care refuzul de acceptare a cererilor de plată nu este primit în termenul stabilit, acestea se consideră acceptate și se plătesc din conturile plătitorului în următoarea zi lucrătoare după expirarea perioadei de plată, iar dacă există fonduri insuficiente sau indisponibile, în ordinea stabilită de lege.

Avantajul formei de acceptare a decontărilor cu cereri de plată este că permite plătitorului să controleze respectarea de către furnizor a condițiilor stipulate în contracte. Dezavantajul acestuia este primirea relativ lentă a fondurilor în contul furnizorului (5 zile pentru acceptare și kilometraj poștal dublu).

Soluționarea cererilor de plată, achitate fără acceptare, se face, de regulă, în baza legilor în vigoare. În acest caz, destinatarul trebuie să indice în cererea de plată numărul, data adoptării și denumirea legii relevante. De regulă, creanțele pentru gaz, apă, electricitate și căldură, canalizare, utilizarea telefonului, poștă și telegraf și unele alte servicii sunt plătite din conturile plătitorului fără acceptare.

Decontari prin ordine de incasare

Un ordin de colectare este un document de decontare pe baza căruia fondurile sunt anulate din conturile plătitorului într-un mod incontestabil.

Ordinele de colectare se aplică:

1) dacă prin legile în vigoare este stabilită o procedură de colectare incontestabilă;
2) pentru încasarea sub acte de executare;
3) în cazurile prevăzute de părțile la acordul principal.

Ordinul de colectare se întocmește în forma prevăzută de Regulamentul (8). Instrucțiunea trebuie să facă referire la legea relevantă, documentul executiv sau duplicatul acestuia.

În lipsa sau insuficiența fondurilor în contul plătitorului, ordinul de încasare se execută pe măsură ce fondurile sunt primite în ordinea stabilită de lege.

Băncile suspendă indiscutabil anularea fondurilor în următoarele cazuri:

1) prin hotărâre a organului care exercită funcții de control în condițiile legii, suspendarea colectării;
2) în prezența unui act judiciar privind suspendarea colectării;
3) pentru alte motive prevăzute de lege.

La efectuarea plăților prin ordine de plată și decontări pentru încasare, decontările cu furnizorii sunt reflectate ca vânzări de produse, adică utilizând conturile 45 – „Marfa expediată”, 90 – „Vânzări”, 62 – „Decontări cu cumpărători și clienți”, etc. cumpărătorul folosește conturile 60 și respectiv 51, „Decontări cu furnizorii și antreprenori” și „Conturi de decontare”, etc.

Formular de plată cu scrisoare de credit

Forma de plata acreditivului se foloseste in doua cazuri: cand se stabileste prin contract si cand furnizorul transfera cumparatorul catre aceasta forma de plata in conformitate cu prevederile privind furnizorii de produse industriale si tehnice si bunuri de larg consum.

O scrisoare de credit este o obligație monetară condiționată acceptată de banca emitentă în numele plătitorului de a efectua plăți în favoarea beneficiarului de fonduri la prezentarea unor documente care respectă termenii acreditivului sau de a autoriza o altă bancă să efectuați astfel de plăți.

Băncile pot deschide următoarele tipuri de acreditive:

Acoperit (escrowed) și neacoperit (garantat);
Revocabil și irevocabil (poate fi confirmat).

La deschiderea unui acreditiv acoperit, emitentul transferă, pe cheltuiala fondurilor plătitorului sau a împrumutului acordat acestuia, suma acreditivului aflat la dispoziția băncii executante pe toată perioada de valabilitate a scrisorii. de credit.

La deschiderea unui acreditiv neacoperit, banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a șterge fonduri din contul corespondent deținut de aceasta în limita cuantumului acreditivului în modul stabilit prin acordul dintre bănci.

O scrisoare de credit revocabilă este una care poate fi modificată sau anulată de către banca emitentă pe baza unui ordin scris din partea plătitorului fără acordul prealabil cu destinatarul fondurilor. O scrisoare de credit irevocabilă poate fi anulată numai cu acordul destinatarului fondurilor.

Procedura de decontare în baza unei acreditive este stabilită în principiu printr-un acord care reflectă principalele condiții (numele băncilor, destinatarul fondurilor, valoarea acreditivului, tipul acesteia, perioada de valabilitate, modalitatea de notificare a beneficiarului de fonduri despre deschiderea unei scrisori de credit, o listă completă și caracteristicile exacte ale documentelor prezentate de către beneficiarul fondurilor etc.).

Plățile conform acreditivului se efectuează în perioada de valabilitate a acesteia la banca furnizorului în cuantumul integral al acreditivului sau parțial împotriva registrelor de conturi și documentelor de transport sau de recepție depuse de furnizor care atestă expedierea mărfii. Registrele de conturi trebuie depuse de furnizor la instituția bancară care îl deservește, de regulă, în ziua următoare după expedierea (eliberarea) mărfurilor.

Acreditivul se contabilizează în contul 55 – „Conturi speciale în bănci”, subcontul 1 „Acreditive”.

O scrisoare de credit poate fi emisă pe cheltuiala fondurilor proprii și pe cheltuiala unui împrumut bancar.

În primul caz, emiterea unei acreditive este documentată folosind următoarea înregistrare contabilă:

Credit de cont 52 – „Conturi curente”

Atunci când o scrisoare de credit este emisă împotriva unui împrumut bancar, se face următoarea înregistrare:
Debitul contului 55 – „Conturi speciale în bănci”, subcontul 1 „Acreditive”;

Contul de credit 66 „Decontări pentru împrumuturi și împrumuturi pe termen scurt”.

Plata facturilor furnizorilor dintr-un cont cu scrisoare de credit se inregistreaza folosind urmatoarea intrare:
Debitul contului 60 „Decontări cu furnizorii și antreprenorii”;

Credit în contul 55 „Conturi speciale în bănci”, subcontul 1 „Acreditive”.

Soldul acreditivului neutilizat este returnat organizației cumpărători și creditat în contul curent dacă acreditiv este emis pe cheltuiala fondurilor proprii sau transferat pentru rambursarea datoriei de împrumut dacă acreditiv este emis la cheltuiala unui împrumut bancar.

Dezavantajele formei de plată a acreditivului includ înghețarea fondurilor cumpărătorului pe perioada de valabilitate a acreditivului până la utilizarea efectivă a acesteia, precum și posibilitatea amânării expedierii produselor de către furnizor până la primirea acreditiv. În același timp, garantează plata imediată a facturilor furnizorilor și promovează respectarea disciplinei de decontare și plată.

Plăți prin cecuri

Un cec de decontare conține un ordin scris de la proprietarul contului (trăgătorul de cecuri) către banca care îl deservește pentru a transfera suma de bani indicată în cec din contul său în contul destinatarului fondurilor (titularul cecului). În ultimii ani, această formă de plată a fost din ce în ce mai utilizată în localitățile cu un singur oraș (în special pentru așezările cu organizații de transport).

Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor în tranzacțiile de plată sunt reglementate de Codul civil al Federației Ruse, iar în partea nereglementată de acesta, de alte legi și reguli bancare stabilite în conformitate cu acestea.

În conformitate cu Reglementările, cecurile emise de instituțiile de credit pot fi utilizate pentru plăți fără numerar. Aceste cecuri pot fi utilizate de către clienții acestei instituții de credit, precum și în decontări interbancare în prezența relațiilor de corespondență. Cu toate acestea, acestea nu pot fi utilizate pentru decontări prin divizii ale rețelei de decontare a Băncii Rusiei.

La primirea mărfurilor (prestarea serviciilor), plătitorul întocmește un cec din carnet și îl transmite reprezentantului furnizorului sau contractantului, care devine titularul cecului. Deținătorul cecului prezintă cecul scris la biroul său bancar, de obicei a doua zi de la data emiterii, pentru ca banii să fie creditați în contul său curent.

Depunerea de fonduri la emiterea carnetelor de cecuri de la plătitor se contabilizează în contul 55 „Conturi speciale în bănci”, subcontul 2 „Carte de cecuri”, din creditul conturilor 51 „Conturi curente”, 66 „Decontări pentru scurt- împrumuturi și împrumuturi la termen” și alte conturi similare. Deoarece datoriile sunt plătite prin cecuri, acestea sunt anulate din creditul contului 55 în debitul contului 76 „Decontări cu diverși debitori și creditori” și alte conturi similare.

Contabilitatea transferurilor în tranzit

Unele organizații nu pot depune numerar în timpul programului de lucru la banca lor. În acest caz, organizațiile, în conformitate cu acordurile încheiate, depun numerar pregătit în casieriile instituțiilor de credit, caselor de economii sau caselor poștale, de regulă, prin colectorii bănci și oficiile poștale.

În perioada din momentul transferului fondurilor către colectori sau direct către instituții de credit, case de economii sau oficii poștale, fondurile depuse se înregistrează în contul sintetic activ 57 „transferuri în tranzit”. Baza pentru acceptarea fondurilor pentru contabilitate în contul 57 sunt chitanțele de la o instituție de credit, o bancă de economii sau un oficiu poștal, copiile extraselor însoțitoare pentru livrarea încasărilor către colectori sau alte documente similare.

Mișcarea fondurilor (transferuri în valută) se înregistrează separat în contul 57.

Sumele de numerar depuse la instituțiile de credit, la casele de economii sau la oficiile poștale se sterg la debitul contului 57 din creditul contului 50 „numerar”.

Din creditul contului 57, fondurile sunt șterse în debitul contului 51 „conturi curente” (conform extrasului bancar) sau în alte conturi în funcție de utilizarea lor (50,52,62,73).

Situația fluxului de numerar

Organizațiile întocmesc un raport al fluxului de numerar (formularul nr. 4 din raportul anual). Raportul este format din patru secțiuni.

I. Sold de numerar la începutul anului.
II. Numerar primit - total și inclusiv pe tip de venit (venituri din vânzarea de bunuri, produse, lucrări, servicii, din vânzarea de active fixe și alte proprietăți, avansuri primite de la clienți, alocații bugetare și alte finanțări vizate primite gratuit, împrumuturi și împrumuturi, dividende și dobânzi la investițiile financiare, alte venituri).
III. Fonduri direcționate - în total și inclusiv pe domenii de cheltuieli (pentru plata bunurilor achiziționate, lucrări, servicii, pentru salarii, deduceri pentru nevoi sociale, eliberare de sume contabile, eliberare de avansuri, plata pentru participarea întreprinderii la construcții, plata pentru utilaje, fonduri de echipamente și transport, investiții financiare, plata dividendelor și dobânzilor, decontărilor cu bugetul, plata dobânzilor la creditele primite și a altor plăți și transferuri).
IV. Soldul de numerar la sfârșitul perioadei de raportare.

Informațiile despre fluxurile de numerar sunt prezentate în moneda Federației Ruse - ruble - conform conturilor 50 „oficiu de numerar”, 51 „conturi curente”, 52 „conturi valutare”, 55 „conturi bancare speciale”. Fluxul de numerar este prezentat pe tipul de activitate - curent, investițional, financiar.

Prin activitati curente se inteleg activitatile organizatiei in productie, comert, catering etc. Activitățile de investiții sunt asociate cu investiții de capital și investiții financiare pe termen lung, iar activitățile financiare sunt asociate cu investiții financiare pe termen scurt.

Situația fluxurilor de numerar este importantă pentru monitorizarea performanței financiare a unei organizații. Informațiile de referință din raportul de plată în numerar, inclusiv utilizarea casei de marcat (Cash Register), vă permit să controlați fluxul de numerar.- este vorba de decontari (plati) efectuate fara folosirea numerarului, prin transfer de fonduri in conturi in institutii de credit si compensari de creanțe reciproce. Plățile fără numerar au o mare importanță economică în accelerarea rulajului fondurilor, reducerea numerarului necesar circulației și reducerea costurilor de distribuție; organizarea plăților în numerar folosind bani care nu sunt numerar este mult mai preferabilă plăților în numerar. Utilizarea pe scară largă a plăților fără numerar este facilitată de o rețea extinsă de bănci, precum și de interesul statului pentru dezvoltarea acestora, atât din motivul de mai sus, cât și în scopul studierii și reglementării proceselor macroeconomice.

În Federația Rusă, Banca Centrală a stabilit următoarele tipuri de plăți fără numerar:

Decontari prin ordine de plata

Decontări prin acreditive

Plăți prin cecuri

Plăți pentru colectare

Calcule prin cereri de plata

Ordin de plata- acesta este un ordin al titularului contului (plătitorului) către banca care îl deservește, documentat printr-un document de plată, de a transfera o anumită sumă de bani în contul destinatarului deschis în această sau altă bancă. Ordinele de plată pot fi în format hârtie sau electronic.

De obicei, un ordin de plată este întocmit în patru exemplare: primul exemplar este destinat plătitorului, al 2-lea - pentru banca plătitorului, al 3-lea și al 4-lea sunt transferați la banca destinatarului. Ordinele de plată sunt acceptate de bancă indiferent de disponibilitatea fondurilor în contul plătitorului, dar sunt executate numai dacă există suficiente fonduri pe acesta.

Ordinele de plată pot fi folosite pentru a transfera fonduri:

pentru bunurile furnizate, munca efectuată, serviciile prestate, pentru plata în avans a bunurilor, lucrărilor, serviciilor sau pentru efectuarea plăților periodice;

la bugetele de toate nivelurile și la fondurile extrabugetare;

in scopul returnarii/plasarii creditelor (creditelor)/depozitelor si platii dobanzii asupra acestora;

în alte scopuri prevăzute de lege sau de acord.

După ce angajatul băncii verifică corectitudinea completării și procesării ordinelor de plată pe toate exemplarele (cu excepția ultimului) acceptate pentru executarea ordinelor de plată, în câmpul „Primire plăți către bancă”, directorul responsabil al băncii introduce data primirii ordinului de plata de catre banca.

Ultima copie a ordinului de plată, în care sunt aplicate în câmpul „Mărci bancare” ștampila băncii, data acceptării ordinului de plată și semnătura executorului responsabil. Banca care a acceptat ordinul de plată al plătitorului este obligată să transfere suma de bani specificată către banca destinatarului pentru creditarea acesteia în contul persoanei specificate în comandă. Dacă este necesar, banca are dreptul de a atrage alte bănci pentru a efectua operațiuni de transfer de fonduri în contul specificat în comanda clientului. Banca este obligată, la cererea plătitorului, să-l informeze despre executarea ordinului.

Acreditiv- aceasta este o obligație bănească condiționată acceptată de bancă în numele solicitantului (plătitor în baza acreditivului), de a efectua o plată în favoarea destinatarului de fonduri conform acreditivului, suma specificată în acreditiv la depunerea documentelor de către aceasta din urmă la bancă în conformitate cu termenii acreditivului în termenii specificati în textul acreditivului, sau să plătească, să accepte sau să onoreze o cambie sau să autorizeze o altă bancă ( banca executantă) să efectueze astfel de plăți sau să plătească, să accepte sau să onoreze o cambie).

O garanție care conține un ordin necondiționat de la trăgător către bancă de a plăti suma specificată în ea către posesorul cecului. Trăgatorul este o persoană care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri, deținătorul cecului este persoana în favoarea căreia a fost emis cecul, plătitorul este banca în care se află fondurile trăgătoarei. .

Trăgatorul nu are dreptul de a retrage un cec înainte de expirarea termenului stabilit pentru prezentarea lui la plată.

Există cecuri de numerar și cecuri de decontare. Cecurile în numerar sunt folosite pentru a plăti titularului cecului numerar de la bancă, de exemplu, pentru salarii, nevoi gospodărești, cheltuieli de călătorie etc.

Cecuri de plată- sunt cecuri folosite pentru plati fara numerar, acesta este un document de forma stabilita care contine un ordin scris neconditionat de la tragator la banca sa pentru a transfera o anumita suma de bani din contul sau in contul destinatarului fondurilor. Verificați acceptarea- acesta este un semn care indică consimțământul băncii plătitorului de a transfera suma specificată în cec în contul destinatarului.

Colectare- o operațiune bancară intermediară pentru transferul de fonduri de la plătitor la destinatar printr-o bancă cu transferul acestor fonduri în contul destinatarului. Băncile percep comisioane pentru efectuarea încasărilor.

Colectare- o operațiune de decontare bancară prin care banca, în numele clientului său, primește, pe baza documentelor de decontare, fonduri datorate clientului de la plătitor pentru bunurile și materialele expediate plătitorului și serviciile prestate și creditează aceste fonduri către contul bancar al clientului.

Colecția poate fi curată și documentară.

Colectie curata este colectarea de documente financiare (cambii, bilete la ordin, cecuri si alte documente similare folosite la primirea platilor) atunci cand acestea nu sunt insotite de documente comerciale.

Colecție documentară- este vorba de colectarea documentelor financiare insotite de documente comerciale (facturi, documente de transport si asigurare etc.), precum si colectarea doar a documentelor comerciale. Încasarea documentară în comerțul internațional este obligația băncii de a primi, în numele exportatorului, de la importator suma plății conform contractului contra transferului documentelor de marfă către acesta din urmă și de a o transfera exportatorului.

Dezavantaje ale formei de colectare a plății: 1) Decalajul de timp dintre expedierea mărfurilor, transferul documentelor la bancă și primirea plății, care poate fi destul de lung, ceea ce încetinește cifra de afaceri a fondurilor exportatorului; 2) Lipsa de fiabilitate în plata documentelor (pot refuza plata documentelor comerciale sau pot intra în insolvență până ajung la banca importatorului). Aceste dezavantaje sunt depășite prin utilizarea încasării telegrafice, care reduce intervalul de timp nedorit, precum și prin utilizarea încasării cu o garanție bancară pre-emisă, ceea ce face posibilă crearea unei garanții de plată apropiate de cea care decurge din acreditivele irevocabile.

Cerere de plată(în mod colocvial „plată”) este un document de plată care conține o cerere de la creditor (furnizor) către debitor (plătitor) de a plăti o anumită sumă de bani prin intermediul băncii.

Pentru a soluționa o cerere de plată, este necesară acceptarea plătitorului. Totuși, în anumite cazuri (dacă acest lucru este stipulat în acordul dintre plătitor și destinatar sau dacă un astfel de caz este prevăzut în lege), este posibil să se efectueze plăți fără acceptare.

Acceptare- răspunsul persoanei căreia i se adresează oferta cu privire la acceptarea acesteia. Acceptare - consimțământ la plată. Conform legislației ruse, acceptarea trebuie să fie completă și necondiționată (acceptarea unei oferte în condiții diferiți este recunoscută ca o nouă ofertă).

Plăți fără numerar - cum arată în practică? În ciuda faptului că se vorbește în mod regulat despre ele, multe nuanțe rămân dincolo de sfera conversației. Le vom discuta mai departe în articol.

Forme de plată

Nu cu mult timp în urmă, se considera obișnuit să purtați o parte semnificativă a numerarului disponibil în portofele. Acum acest lucru a devenit irelevant. Motivul se datorează în principal proliferării cardurilor bancare. Cu ajutorul lor, poți gestiona toți banii tăi disponibili și nu este nevoie să iei bancnote cu tine.

Transferurile fără numerar au făcut posibilă efectuarea de plăți între participanții la tranzacții economice fără utilizarea monedei de hârtie.

Plăți fără numerar - cum este din punct de vedere al afacerii? Oamenii de afaceri au folosit anterior conturi la instituțiile de credit pentru a efectua plăți între ei. Cu toate acestea, a existat utilizarea documentației pe hârtie.

Oamenii de afaceri și cetățenii de rând sunt acum eliberați de nevoia de a completa o cantitate mare de documentație pentru a-și gestiona conturile. Este suficient să faci câteva clicuri cu mouse-ul computerului pentru a face deduceri. Toate tranzacțiile din cont se efectuează la birou sau acasă folosind un computer.

Există și alte forme de plată, neelectronice, oricât de comune.

În ciuda diferențelor, toate sunt unite de un singur lucru - excepția necesității de a transporta bani de hârtie. Acest lucru este deosebit de important pentru întreprinderi.

De ce este convenabil?

Serviciile bancare costă ceva bani, dar, cu toate acestea, cetățenii și organizațiile încă mai recurg la ele. Și următoarele caracteristici contribuie la faptul că plata prin transfer bancar este atât de atractivă:

1. Confort. Accesul la bani este asigurat pe parcursul întregii zile în orice zi (weekend sau zi lucrătoare).
2. Viteza de operare. Câteva apăsări de taste sau butoane PC sunt tot ceea ce este nevoie pentru a efectua operația.
3. Documentația este generată electronic.
4. Instituțiile de credit stochează fără restricții informații despre tranzacțiile finalizate, creând astfel un fel de arhivă care poate fi accesată în orice moment.
5. Economisirea de bani (băncile oferă preferințe clienților care utilizează formulare electronice de plată și metode de raportare).

Avantajele enumerate se referă în principal la metode care funcționează folosind tehnologii electronice.

Reglementare legislativă

Organizarea plăților fără numerar este reglementată de următoarele acte:

• Cod civil – cuprinde prevederile de bază ale legislației privind plățile fără numerar, descrie procedurile și condițiile de răspundere a părților.
• Legea „Cu privire la bănci și activități bancare”.
• Legea „Cu privire la sistemul național de plăți”.
• Reglementări privind emiterea cardurilor de plată.
• Alte legi și reglementări federale adoptate de Banca Centrală ca organism de reglementare a activităților financiare.

În baza actelor legislative, băncile își dezvoltă propriile reguli pentru furnizarea de servicii. Din punct de vedere juridic, au statut de tranzacții ale căror dispoziții pot fi atacate în arbitraj sau instanță generală, în funcție de cine este clientul.

Forme de plată fără numerar

Să clarificăm încă o dată, plățile fără numerar - cum este? Există mai multe forme ale acesteia, unele dintre ele sunt menționate direct în lege, altele există în cadrul normelor generale de reglementare, în special, moneda electronică. Plățile fără numerar se efectuează de către:

• acreditiv;
• decontari de colectare;
• emiterea unui cec;
• ordin de plata;
• în alte moduri neprevăzute, dar nici interzise de lege.

Scrisori de credit

O scrisoare de credit este o plată pentru bunuri sau servicii sau un transfer de fonduri în numele unui client. Care este esența plăților fără numerar? Operatiunea se realizeaza pe cheltuiala clientului, in scopul caruia se blocheaza in cont suma solicitata. Un împrumut poate fi acordat contra plată.

O scrisoare de credit are două forme - revocabilă și irevocabilă. În primul caz, banca care efectuează plăți are dreptul de a modifica la discreția sa condițiile de implementare a acestora și, în special, de a o revoca. Prin lege, se consideră revocabilă dacă contractul cu clientul nu indică altfel.

Banca care acceptă plata, spre deosebire de destinatarul banilor, trebuie notificată în prealabil cu privire la modificările termenilor de plată sau la refuzul băncii care efectuează plata.

O plată irevocabilă confirmată de banca care trimite banii nu poate fi anulată fără acordul băncii primitoare și nici termenii acesteia nu pot fi modificați.

Banca executantă are dreptul de a efectua plata pe cheltuiala proprie, primind în prealabil dovada respectării de către destinatar a termenilor acreditivului. Banca, care este responsabilă cu trimiterea plăților, este obligată să ramburseze toate cheltuielile băncii executante.

Plăți pentru colectare

La efectuarea platilor de incasare, banca, dimpotriva, se obliga sa accepte plata in favoarea clientului. Înregistrările pot fi furnizate prin intermediul unei alte bănci, la discreția instituției care s-a angajat să accepte plăți.

Plăți prin cecuri

Un cec este o garanție în baza căreia se face plata din contul persoanei care l-a emis. Nu există condiții suplimentare pentru primirea fondurilor.

Cecul este prezentat la banca unde tragatorul are cont. Banii pot fi debitați de la acesta pe bază de cecuri, în conformitate cu acordul cu banca. Detaliile verificării sunt următoarele:

• titlul documentului trebuie să includă „cec”;
• un ordin de plată a unei anumite sume cu o desemnare valutară;
• informații despre plătitor, destinatar și contul din care trebuie efectuată plata;
• data și locul întocmirii cecului;
• semnătura emitentului cecului.

Absența unuia dintre aceste puncte îl face invalid. Salariatul care acceptă garanția menționată este obligat să verifice autenticitatea acesteia și autoritatea celui care o prezintă.

Plăți fără numerar - cum arată cecuri? Eliberarea acestora se poate face către o anumită persoană în acest caz, transferul de drepturi este interzis, întrucât emiterea unui cec poate presupune transferul de drepturi.

Plata poate fi garantată de o bancă sau de altă persoană, în totalitate sau în parte. Marca de garanție este realizată de persoana care garantează.

Ordin de plata

Următoarea metodă de plată fără numerar este un acord între bancă și client. Banca se obligă să transfere suma specificată în document în contul destinatarului. Perioada de traducere este specificată fie în comandă, fie în contract. Astăzi, această metodă de transfer este cea mai comună. Mai mult decât atât, este mai ușor decât alții să-l transferi complet într-un sistem electronic de gestionare a documentelor.

O cerere de transfer de bani poate fi făcută de o persoană care nu are un cont bancar, cu excepția cazului în care există restricții în lege sau în regulile bancare.

Câteva nuanțe de calcule

Băncile au dreptul să amâne o plată sau să refuze să o posteze dacă există îndoieli cu privire la legalitatea acesteia și lipsa de autoritate a persoanei care solicită plata. Absența unui set complet de documente și inexactitățile în aceleași ordine de plată dau dreptul de a suspenda operațiunea.

Dacă o altă bancă este implicată în tranzacție, reprezentanții acesteia au și dreptul de a-și exprima îndoielile și de a solicita informații suplimentare pentru clarificarea datelor de transfer.

Legislația oferă băncilor o libertate semnificativă în ceea ce privește stabilirea propriilor reguli pentru plățile fără numerar.

În cazul în care clientul suferă pierderi, în special, prin transferul de bani către o persoană care nu avea drepturi asupra acestora, sau au existat întârzieri nerezonabile la plăți, banca este obligată să despăgubească prejudiciul. Vinovația organizației financiare și a proprietarului banilor va deveni cu siguranță clară.

Alte forme de plata

O altă formă de plată este debitul direct. Debitul se face dintr-un cont care dispune de fonduri suficiente, la solicitarea altei persoane. Banca care a deschis contul retrage bani din cont în conformitate cu acordul cu clientul.

Acest formular se potrivește formelor descrise mai sus de plăți fără numerar în Rusia. Și nu are sens să o evidențiem din punct de vedere legislativ. Băncile oferă alte metode combinate, care într-un fel sau altul sunt derivate din cele prescrise de legislația civilă.

Este imposibil să nu acordați atenție sistemelor electronice de plată.

Bani electronici

Webmoney și Yandex Money sunt cele mai cunoscute sisteme de plată electronică. Nu sunt instituții bancare și ocupă cu succes o parte semnificativă a pieței plăților fără numerar, oferind cota leului din comerțul electronic din țară.

Formal, nici prima, nici cea de-a doua organizație nu este angajată în emiterea de bani, dar echivalentele pe care le emit le înlocuiesc complet. Concurenții oferă și carduri din plastic, dar acestea sunt emise de sistemele de plată Mastercard și Visa. Singura diferență este că un astfel de card este conectat la un portofel Webmoney.

Sistem de vânzări și plăți fără numerar

Plata fără numerar facilitează participarea la tranzacțiile comerciale. De exemplu, părțile la o tranzacție pot fi localizate în diferite părți ale lumii acum acest lucru nu este o piedică.

Cum sunt organizate vânzările fără numerar? Un antreprenor sau o organizație comercială care furnizează servicii și bunuri indică detaliile unui cont bancar sau portofel electronic către care clienții transferă bani. Este oferită o gamă de cele mai mari bănci sau sisteme de plată.

Clienții selectează una dintre metodele de plată oferite. Portofelele electronice ale sistemelor de plată sunt convenabile, deoarece transferurile între ele sunt efectuate instantaneu.

Nu același lucru se poate spune despre plățile fără numerar de către bănci. Singura excepție o reprezintă transferurile între conturi private. În acest caz, completarea contului sau efectuarea unui transfer durează câteva minute.

În plus, pentru persoanele fizice sunt oferite programe speciale care fac posibilă debitarea rapidă a fondurilor din conturile lor ca plăți. Un mesaj SMS este trimis la numărul dvs. de telefon mobil în care vă cere să confirmați plata. Confirmarea se face prin trimiterea unui nou mesaj de la numărul de client.

Plățile fără numerar de către bănci în cazul persoanelor juridice durează mult mai mult. Acest lucru se datorează necesității de a asigura controlul asupra legalității transferurilor de bani și a limitărilor sistemului de operare al băncii.