Ce taxe plătește un antreprenor individual în cadrul sistemului fiscal simplificat fără angajați? Raportare pentru antreprenorii individuali fără angajați Ce impozit plătește un antreprenor individual fără angajați.

Înainte de a-și înregistra oficial propria afacere ca antreprenor individual, un viitor om de afaceri selectează de obicei un sistem de impozitare convenabil pentru el. În funcție de tipul de activitate, de nevoia de angajați și de cantitatea de resurse utilizate, antreprenorul va trebui să facă o alegere în favoarea uneia dintre cele 5 opțiuni de impozitare permise antreprenorilor individuali din Federația Rusă. Suma de bani care va trebui plătită ulterior de către întreprinzătorul individual către trezoreria statului depinde de cât de justificată este această alegere. Prin urmare, este foarte important să cunoaștem câteva dintre caracteristicile cu și fără angajați în 2017, aplicând diferite regimuri fiscale.

Contribuții obligatorii pentru antreprenorii individuali în 2017

Indiferent de regimul fiscal pe care îl alege întreprinzătorul individual, acesta este în orice caz obligat să facă deduceri sistematice pentru sine. Particularitatea acestui tip de deducere este că întreprinzătorul individual nu are un angajator, ceea ce înseamnă că nu există salariu, dar are venituri din activități comerciale. Mărimea contribuțiilor plătite la fondurile extrabugetare va depinde de valoarea acestui venit. Antreprenorii care trebuie să plătească taxe pentru un angajat pentru un antreprenor individual vor vedea diverse inovații în 2017, despre care puteți citi.

Important! Fiecare întreprinzător individual trebuie să aducă contribuții la fonduri extrabugetare pentru sine și nu contează deloc dacă desfășoară efectiv activitate de antreprenoriat și dacă aceasta îi aduce venituri.

Suma de bani care trebuie plătită se calculează ținând cont de salariul minim. Este necesar să se transfere 26% din valoarea acesteia către Fondul de pensii și 5,1% către Fondul federal de asigurări medicale obligatorii. Salariul minim în 2017 este de 7.500 de ruble. Pe baza acestui fapt, puteți calcula toate deducerile obligatorii. Pentru claritate, datele sunt prezentate sub formă de tabel:

Astfel, suma fixă ​​totală a contribuțiilor pentru un antreprenor individual pentru el însuși este de 27.990 de ruble, iar dacă venitul său depășește 300.000 de ruble. pe an, apoi la această sumă se adaugă 1% din diferența rezultată.

Important! Federația Rusă a legalizat valoarea maximă a contribuțiilor de asigurare la Fondul de pensii pentru antreprenorii individuali. În 2017, este de 187.200 de ruble.

Pe lângă contribuțiile obligatorii, un antreprenor individual poate transfera voluntar fonduri către Fondul de asigurări sociale. Suma în 2017 este de 2610 ruble. pe an. Dacă această condiție este îndeplinită, atunci la apariția unui eveniment asigurat, omul de afaceri va avea dreptul să primească o prestație adecvată (de exemplu, pentru invaliditate).

Echipa site-ului World of Business recomandă tuturor cititorilor să urmeze cursul Lazy Investor, unde veți învăța cum să vă puneți ordine în finanțele personale și să învățați cum să obțineți venituri pasive. Fără tentații, doar informații de înaltă calitate de la un investitor practicant (de la imobiliare la criptomonedă). Prima săptămână de antrenament este gratuită! Înregistrare pentru o săptămână gratuită de antrenament

Impozite plătite de întreprinzătorii individuali fără angajați

Ce alte plăți obligatorii trebuie să facă antreprenorul? ? Să luăm în considerare mai întâi un antreprenor individual care operează fără a implica angajații. Tipurile și cuantumul impozitelor plătite de întreprinzătorii individuali fără angajați depind de sistemul de impozitare pe care îl utilizează (se găsesc informații despre toate regimurile fiscale). Statul permite unui om de afaceri să aleagă între regimul fiscal principal și cel special.

Sistemul de impozitare principal (OSN) este atribuit întreprinzătorilor individuali atunci când își înregistrează propria afacere imediat „în mod implicit”. Acest lucru este important de știut pentru că... dacă acest sistem nu este potrivit pentru întreprinzătorul individual, atunci acesta trebuie să depună o cerere de transfer în termenul prevăzut. OSN se caracterizează prin plata simultană a mai multor impozite către trezoreria statului, care împreună se adună la o sumă destul de decentă:

• impozit pe venitul persoanelor fizice de 13%;
• TVA în valoare de 10% sau 18%;
• impozit pe proprietate pentru persoane fizice.

Când utilizați sistemul de impozitare a brevetelor IP, nu trebuie să plătiți deloc impozit. Trebuie să plătiți doar 6% din venitul de bază al antreprenorului individual pentru brevet.

Aplicarea taxei unice agricole este posibilă numai pentru producătorii de mărfuri agricole. Antreprenorii individuali care utilizează Impozitul Agricol Unificat plătesc 6% din profit.

Taxe pentru antreprenorii individuali cu angajați

Dacă activitățile antreprenorului implică atragerea de angajați și apoi angajarea acestora, atunci acesta acționează deja ca angajator. În consecință, la cheltuielile sale se adaugă nu numai plata salariilor, ci și anumite contribuții pentru fiecare angajat. Deci, să ne uităm la ce taxe va trebui să plătească un antreprenor individual cu angajați:

1. Impozitul pe venitul personal - impozitul pe venitul persoanelor fizice - este reținut din salariul salariatului și se ridică la 13% din valoarea acestuia. In aceasta situatie, intreprinzatorul individual joaca rolul de intermediar (agent fiscal) intre salariat si Inspectoratul Fiscal.
2. Contribuții obligatorii de asigurare la fondurile extrabugetare:

• Fond de pensii – 22% din salarii;
• FFOMS – 5,1%;
• Fondul de asigurări sociale – 2,9%.

De fapt, impozitul pe venitul persoanelor fizice nu se plătește din buzunarul antreprenorului individual, ci se deduce din venitul angajatului pe care îl angajează. Iar primele de asigurare sunt tocmai acele cheltuieli suplimentare ale unui om de afaceri care sunt inevitabile la angajarea angajaților. La stabilirea salariului, fiecare antreprenor dorește să știe cât plătește antreprenorul individual în impozite pentru angajat în 2017. Antreprenorul individual trebuie să înțeleagă că, pe lângă aceasta, va trebui să transfere încă 30% din salariu în fonduri extrabugetare.

Există o oportunitate de a economisi pentru antreprenorii individuali cu angajați la impozite și contribuții de asigurări 2017? Da, și din motive complet legale. Există o listă cu categoriile de plătitori care au dreptul de a beneficia de tarife reduse ale primelor de asigurare. Printre acestea se numără, de exemplu, întreprinzătorii individuali în sistemul de impozitare simplificat care sunt angajați în producția de produse alimentare, producția de jocuri și jucării etc.

Important! În 2017, pentru deducerea primelor de asigurare pentru angajați, Fondul de pensii al Federației Ruse a stabilit un salariu maxim anual de 876.000 de ruble. Dacă salariul angajatului angajat pe an depășește această cifră, atunci antreprenorul individual plătește doar 10% din diferența rezultată.

Ce ar trebui să facă un antreprenor individual pentru a evita problemele cu autoritățile de reglementare?

În concluzie, aș dori să adaug că un antreprenor modern trebuie să adopte o abordare foarte responsabilă în problema plății impozitelor și a transferului primelor de asigurare. Dacă un antreprenor individual are angajați, ce taxe trebuie să plătească ar trebui să fie aflat în timp util de la autoritățile de reglementare. Este important să transferați toate fondurile necesare în termenele stabilite de lege. Acest lucru va evita penalizările și alte consecințe nedorite.

Unii antreprenori care nu folosesc forță de muncă angajată se întreabă: ce fel de raportare depune un antreprenor individual fără angajați? În materialul nostru veți găsi răspunsul la această întrebare.

Antreprenori individuali fara angajati: raportare

Raportarea întreprinzătorilor individuali fără angajați depinde de regimul fiscal ales de întreprinzător.

Întreprinzător individual care raportează pe OSN fără angajați

Un antreprenor fără salariați care aplică regimul general de impozitare trebuie:

• raportați venitul dumneavoastră depunând o declarație 3-NDFL la sfârșitul anului și conform noii forme(aprobat prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 3 octombrie 2018 N ММВ-7-11/569@). 3-NDFL pentru 2018, antreprenorul individual trebuie să depună pentru OSN cel târziu la 30.04.2019 (clauza 1 a articolului 229 din Codul fiscal al Federației Ruse);
• depuneți o declarație trimestrială de TVA (aprobată prin ordin al Serviciului Federal de Taxe din 29 octombrie 2014 N ММВ-7-3/558@ (modificat la 20 decembrie 2016)). În 2019, decontul de TVA trebuie depus în următoarele termene:

Declarația de TVA pentru trimestrul al patrulea din 2019 va trebui depusă în 2020 - nu mai târziu de 27.01.2020.

Raportare întreprinzător individual privind sistemul fiscal simplificat fără angajați - 2017

Antreprenorii individuali din sistemul fiscal simplificat fără angajați trebuie să depună declarații fiscale la sistemul fiscal simplificat o dată pe an (aprobat prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal din 26 februarie 2016 N ММВ-7-3/99@). Acest lucru trebuie făcut nu mai târziu de 30 aprilie a anului următor anului de raportare (clauza 2, clauza 1, articolul 346.23 din Codul Fiscal al Federației Ruse). În consecință, declarația pentru anul 2018 trebuie depusă cel târziu la 30.04.2019.

Antreprenor individual pe UTII: raportare fără angajați

Dacă un antreprenor individual fără angajați plătește UTII, atunci el este obligat să depună la Serviciul Fiscal Federal doar o declarație pentru această taxă (aprobată prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal din 26 iunie 2018 N ММВ-7-3/414@) . Se depune trimestrial cel târziu în a 20-a zi a lunii următoare trimestrului de raportare (clauza 3 a articolului 346.32 din Codul fiscal al Federației Ruse). Iată termenele limită pentru depunerea unei declarații pentru întreprinzătorii individuali pe UTII fără angajați în 2019:

Antreprenor individual pe PSN fără angajați: raportare

Dacă un antreprenor individual a ales un sistem de impozitare a brevetelor, atunci nu trebuie să depună deloc rapoarte (articolul 346.52 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Raportare pentru antreprenorii individuali fără angajați: combinarea modurilor

Dacă un antreprenor individual fără angajați combină mai multe moduri, atunci el trebuie să prezinte rapoarte în cadrul fiecăruia dintre aceste moduri. De exemplu, un antreprenor individual fără angajați, combinând sistemul de impozitare simplificat și UTII, trebuie să se raporteze o dată pe an folosind formularul simplificat și trimestrial folosind UTII.

Ce altă raportare la Serviciul Fiscal Federal poate fi solicitată de la un antreprenor individual fără angajați?

În unele situații, întreprinzătorii individuali fără angajați vor trebui să depună rapoarte în afara cadrului regimurilor pe care le aplică.

De exemplu, antreprenorii persoane fizice aflate în sistemul de impozitare simplificat/UTII sunt, de regulă, scutiți de obligația de a plăti TVA și depun o declarație pentru acest impozit, dar dacă un antreprenor individual în regim special a acționat ca agent fiscal pentru TVA sau a emis din greșeală o factură cu suma alocată de TVA, atunci un astfel de antreprenor individual va trebui să depună o declarație de TVA (

Bună ziua, dragi antreprenori individuali!

În acest scurt articol, vom lua în considerare întrebarea câte impozite și contribuții plătește un antreprenor individual pentru sistemul fiscal simplificat de 6% fără angajați în 2018. Este de remarcat faptul că marea majoritate a antreprenorilor începători aleg sistemul de impozitare simplificat de 6%. Ar fi mai corect să spunem, desigur, că sistemul simplificat de impozitare este „venitul”, dar bine.

Vom vorbi într-o limbă pe care să o înțeleagă un începător, și nu unui contabil cu înaltă experiență, care jonglează cu pricepere cu termeni de neînțeles pentru începători =)

Deci să începem

Orice antreprenor individual la sistemul de impozitare simplificat de 6% fără angajați face două plăți principale către trezoreria statului său iubit:

1. Plătește impozit conform sistemului de impozitare simplificat, care depinde de venit

2. Prime de asigurare „pentru dumneavoastră” pentru:

• Asigurare de pensie obligatorie;
• Asigurare obligatorie de sanatate;

Să începem cu primul punct.

1. Impozit conform sistemului de impozitare simplificat

Cred că totul este clar aici. Întreprinzătorii individuali plătesc 6% din venitul lor total în cadrul sistemului fiscal simplificat.

Primul punct important:

Permiteți-mi să subliniez că este DIN TOATE veniturile, și nu din venitul net. În fiecare an primesc câteva zeci de comentarii de la nou-veniți care încearcă să mă convingă că impozitul din sistemul fiscal simplificat „venitul” ar trebui calculat din venitul net.

Desigur, acest lucru nu este deloc adevărat.

Amintiți-vă doar că un antreprenor individual din sistemul fiscal simplificat numără „venitul” din TOATE veniturile care au fost primite ca parte a activităților antreprenorului individual. De aceea, acest sistem se numește sistemul simplificat de impozitare „Venit”.

Pentru a fi clar, voi da un exemplu:

De exemplu, un anumit antreprenor individual a câștigat 2.000.000 de ruble „murdare” folosind sistemul fiscal simplificat „Venituri”. Aceasta înseamnă că impozitul conform sistemului fiscal simplificat va fi:

2.000.000 * 6% = 120.000 de ruble.

Al doilea punct important

Multe regiuni din Rusia își pot stabili propriile rate în cadrul sistemului de impozitare simplificat de la 1% la 6%.

• De exemplu, în Crimeea, începând din 2017, întreprinzătorii individuali care utilizează sistemul simplificat de impozitare pentru „venituri” plătesc impozit de 4% pe venit.
• Și în 2016 rata pentru Crimeea a fost și mai mică = 3%

Al treilea punct important

Puteți face o deducere fiscală pentru primele de asigurare din impozit conform sistemului de impozitare simplificat.

Acesta este un subiect separat și amplu, care este greu de înțeles pentru majoritatea antreprenorilor începători. În ciuda simplității aparente a acestei deduceri fiscale, există o mulțime de nuanțe care afectează orice antreprenor individual de la an la an. Chiar și antreprenorii cu experiență se pierd adesea și greșesc.

În acest articol, vă arăt cu mai multe exemple cum să calculați corect deducerea fiscală a primelor de asigurare „pentru dumneavoastră” din impozitul din sistemul fiscal simplificat în 2017 (este clar că în 2018 principiul este similar).

Dacă înțelegeți această problemă, veți înțelege imediat de ce majoritatea antreprenorilor individuali aleg sistemul de impozitare „STS „venit” după deschiderea unui antreprenor individual.

Acest lucru este benefic, chiar dacă este foarte scurt. Mai ales pentru acei antreprenori individuali care nu au cheltuieli mari.

Dar totuși, vă îndemn să nu credeți orbește toate articolele de pe internet care susțin că sistemul simplificat de impozitare este cea mai bună alegere pentru un antreprenor individual debutant. Acest lucru nu este deloc adevărat, altfel nu ar exista milioane de antreprenori individuali care lucrează pentru UTII, PSN, iar cei mai disperați lucrează pentru OSN =)

Pentru fiecare caz, trebuie să alegeți sistemul de impozitare care va fi BENEFICIAT PENTRU DVS.

Apropo, recent am lansat un calculator pentru calcularea impozitului conform sistemului de impozitare simplificat pentru antreprenorii individuali la sistemul de impozitare simplificat de 6%. Puteți viziona instrucțiunile video și apoi le puteți verifica în acțiune.

2. Contributii de asigurare pentru asigurarile obligatorii de sanatate si pensii

Fiecare întreprinzător individual este obligat să plătească prime de asigurare „pentru el însuși”, indiferent dacă are sau nu venituri. Indiferent dacă activitățile se desfășoară sau nu. Toate acestea nu contează, deoarece contribuțiile fixe „pentru dumneavoastră” vor trebui plătite în orice caz.

De exemplu, în 2017, plățile pentru contribuțiile fixe ale antreprenorilor individuali „pentru ei înșiși” sunt după cum urmează:

• Contribuții „pentru tine” pentru asigurarea de pensie: (7500*26%*12)=23400 ruble
• Contribuții „pentru tine” pentru asigurarea de sănătate: (7500 * 5,1% * 12) = 4590 ruble
• Total pentru 2017 = 27.990 de ruble

Aceste contribuții depind direct de mărimea salariului minim (Suma minimă de muncă). Următoarea creștere a salariului minim va avea loc la 1 iulie 2017 de la 7.500 la 7.800 de ruble.

Însă, începând cu 2018, valoarea contribuțiilor antreprenorilor individuali „pentru ei înșiși” nu mai depinde de mărimea salariului minim. Am scris un articol separat despre acest eveniment important (vezi linkul de mai jos).

Cât vom plăti în contribuții „pentru noi înșine”?

3. Cel mai important punct! Mărimea plăților fixe depinde de venitul antreprenorului individual!

Există două opțiuni aici:

Opțiunea nr. 1: venit anual mai mic de 300.000 de ruble

În acest caz, întreprinzătorul individual va plăti doar următoarele sume fixe către Fondul de pensii și Fondul federal de asigurări medicale obligatorii:

P.S. Apropo, eu însumi folosesc sistemul de impozitare simplificat și în fiecare an rezolv o varietate de probleme în cadrul acestui sistem de impozitare.

Cu stima, Dmitry Robionek

Alte modificări pentru antreprenorii individuali:

Dragi cititori!

Un ghid detaliat pas cu pas pentru deschiderea unui antreprenor individual în 2019 este gata. Această carte electronică este destinată în primul rând începătorilor care doresc să deschidă un antreprenor individual și să lucreze pentru ei înșiși.

Asa se numeste:

„Cum să deschizi un antreprenor individual în 2019? Instrucțiuni pas cu pas pentru începători”

Din acest manual veți învăța:

1. Cum să pregătiți corect documentele pentru deschiderea unui antreprenor individual?
2. Selectarea codurilor OKVED pentru antreprenorii individuali
3. Alegerea unui sistem fiscal pentru antreprenorii individuali (scurtă prezentare)
4. Voi răspunde la multe întrebări conexe
5. Ce autorități de supraveghere trebuie notificate după deschiderea unui antreprenor individual?
6. Toate exemplele sunt pentru 2019
7. Și multe altele!

Dragi antreprenori!

O nouă carte electronică privind impozitele și contribuțiile de asigurări pentru întreprinzătorii individuali privind sistemul de impozitare simplificat de 6% fără angajați este gata pentru 2019:

„Ce impozite și prime de asigurare plătește un antreprenor individual în cadrul sistemului fiscal simplificat de 6% fără angajați în 2019?”

Cartea acoperă:

1. Întrebări despre cum, cât și când să plătească impozitele și primele de asigurare în 2019?
2. Exemple pentru calcularea impozitelor și a primelor de asigurare „pentru dumneavoastră”
3. Este oferit un calendar de plăți pentru impozite și prime de asigurare
4. Greșeli frecvente și răspunsuri la multe alte întrebări!

Dragi cititori, o nouă carte electronică pentru antreprenorii individuali este gata pentru 2019:

„IP privind sistemul de impozitare simplificat 6% FĂRĂ Venituri și Angajați: Ce Impozite și Contribuții de Asigurări trebuie plătite în 2019?”

Aceasta este o carte electronică pentru antreprenorii individuali despre sistemul de impozitare simplificat de 6% fără angajați care NU au venit în 2019. Scris pe baza a numeroase întrebări de la antreprenori individuali care au venituri zero și nu știu cum, unde și cât să plătească impozite și prime de asigurare.

Un regim simplificat cu o bază de impozitare de 6% este cea mai comună opțiune pentru relațiile fiscale dintre microîntreprinderi și stat. O selecție bună de activități, raportare simplă, rate de impozitare scăzute și unele preferințe din partea autorităților de reglementare îl fac atractiv pentru utilizare. Acest sistem fiscal are si cateva nuante in ceea ce priveste utilizarea lui, prin urmare, inainte de a alege modul in care va trebui sa lucrezi in cursul anului calendaristic, iti recomandam sa citesti cu atentie toate detaliile.

Ce impozite și prime de asigurare plătește un antreprenor individual pe sistemul de impozitare simplificat de 6% fără angajați?

Statul nostru, deși oferă majorității cetățenilor posibilitatea de a desfășura activități antreprenoriale private, impune anumite responsabilități micilor afaceri. Cerințele cheie pentru întreprinzătorii individuali sunt raportarea fiscală în timp util și completă, precum și plata tuturor taxelor fiscale și de asigurare.

Toți întreprinzătorii privați, indiferent de regimul fiscal pe care îl aplică, indiferent de prezența sau absența angajaților, au 3 responsabilități imuabile:

1. Plata sumei datorate conform sistemului de impozitare utilizat de antreprenor. Atunci când se utilizează oricare dintre regimurile preferențiale, aceasta este o taxă unică.
2. Transferul primelor de asigurare „pentru dumneavoastră” și o contribuție de 1% din venit pentru profiturile afacerii care depășesc trei sute de mii de ruble pentru anul de raportare. Și dacă întreprinderile își amintesc de obicei despre taxe, atunci antreprenorii începători își amintesc de obicei despre aceste plăți obligatorii la sfârșitul anului calendaristic, dar acestea pot afecta semnificativ reducerea poverii fiscale pentru antreprenorii individuali.
3. Plata tuturor impozitelor pe proprietate aferente proprietății unui om de afaceri ca persoană fizică. persoană (cea care nu este implicată în activități comerciale). Adesea, antreprenorii individuali uită de această responsabilitate, neincluzând această taxă atunci când își planifică financiar activitățile, dar în zadar. Există anumite cazuri în care această povară fiscală poate deranja o afacere.

Autoritățile fiscale aplică 3 cerințe obligatorii tuturor întreprinzătorilor individuali: plata impozitului conform regimului, contribuțiile obligatorii de asigurare și impozitele personale. chipuri

Impozit unic simplificat 6% - avantaje și nuanțe, calcul și raportare

Regimul simplificat cu baza de impozitare „venit” (o abreviere comună este sistemul de impozitare simplificat 6%) este unul dintre cele mai accesibile pentru utilizare și cel mai ușor de contabilizat și raportat fiscal.

Să ne uităm la avantajele și detaliile acestui regim fiscal:

1. Disponibilitatea întreprinzătorilor individuali pe orice sistem simplificat de impozitare (6 sau 15%), spre deosebire de toate celelalte regimuri speciale, este evidențiată de faptul că doar persoanele simplificate au acces la așa-numita listă deschisă de activități. Astfel, antreprenorii individuali care utilizează Taxa Agricolă Unificată trebuie să respecte o limită inferioară de 70% a profiturilor din producția și vânzarea de produse agricole, iar afacerile pe brevet sau imputare se limitează la o listă strictă de coduri OKVED. Aici simplificarea poate fi echivalată cu regimul fiscal general (OSNO).
2. Păstrarea evidențelor fiscale pentru afaceri folosind sistemul fiscal simplificat (USN) de 6% este una dintre cele mai simple proceduri. Întreprinzătorul individual ține o carte standard de contabilitate a veniturilor și cheltuielilor gospodăriei. activități. În același timp, spre deosebire de sistemul simplificat de impozitare „venituri minus cheltuieli”, un om de afaceri nu este obligat să-și controleze complet cheltuielile, deoarece, cu unele excepții, acestea nu afectează baza de impozitare.

   Registrul contabil poate fi ținut fie manual, fie electronic.

3. Raportarea simplificată este, de asemenea, una dintre cele mai ușoare proceduri. Declarația are loc o dată pe perioadă de raportare. O declarație bazată pe rezultatele anului trecut se depune până la 30 aprilie, într-o anumită formă - codul raportului privind impozitul plătit în legătură cu aplicarea sistemului de impozitare simplificat, conform KND 1152017. O puteți descărca de pe portalul Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse folosind link-ul.

   O declarație fiscală în cadrul sistemului fiscal simplificat se depune o dată pe an

4. Cota de impozitare este de 6% pe toate profiturile primite pe parcursul anului. În anumite condiții este considerat optim. Aici, atunci când alegeți un mod, trebuie să calculați foarte atent toate veniturile și cheltuielile estimate ale afacerii.

   Cota optimă de impozitare pentru sistemul simplificat de impozitare este selectată folosind o formulă elementară: venit/cheltuială

5. Întreprinderile cu sistemul de impozitare simplificat de 6% beneficiază de preferință în ceea ce privește contabilizarea plăților pentru primele de asigurare ale întreprinzătorilor individuali „pentru ei înșiși”. În același timp, antreprenorii beneficiază de alte sisteme, întrucât au dreptul să compenseze întreaga sumă a primei de asigurare fixă ​​și în exces plătită. În timp ce alte regimuri (cu excepția UTII) pot doar să reducă baza de impozitare, iar aceasta, atunci când este calculată, este o cifră puțin mai mică. Dar aici un antreprenor cu sistemul de impozitare simplificat de 6% trebuie să țină cont de un punct important: pentru a reduce colectarea impozitelor, este important să transfere primele de asigurare trimestrial și, vă rugăm să rețineți, înainte de plata impozitului.

   Simplificari cu cota de 6% in ceea ce priveste reducerea impozitului pe valoarea asigurarii. contribuţii în poziţia cea mai avantajoasă

6. Alegerea optimă pentru o afacere este de a plăti plăți anticipate de impozit de 6% trimestrial la bugetul de stat. Legiuitorii au stabilit un termen de plată: până la data de 25 după încheierea primului - al treilea trimestru și plata finală a impozitului - până la data de 30 aprilie a anului următor celui de raportare. Dacă revenim la includerea primelor de asigurare în cheltuielile afacerii, plata finală de asigurare pentru anul trebuie plătită de către întreprinzătorul individual până la 31 decembrie. În acest caz, în declarația fiscală este indicată întreaga sumă a contribuției plătite, iar taxa funcționează pentru reducerea poverii fiscale.
7. La fel ca toți întreprinzătorii individuali aflați în regimuri preferențiale, o afacere care utilizează sistemul simplificat de impozitare este scutită de la plata a trei impozite:
   • Impozitul pe venitul personal (se aplică numai profiturilor din activitățile de afaceri ale antreprenorilor individuali).
   • colectarea impozitului pe proprietate (strict pe proprietate, care este utilizată atunci când vă conduceți propria afacere). Această problemă merită să discutăm mai detaliat. Oamenii de afaceri trebuie să știe că începând cu anul 2015, toți antreprenorii, indiferent de regimul fiscal, trebuie să plătească impozit pe bunurile imobile comerciale, care se înscriu în lista cadastrală locală, la bugetul regional. Lista este actualizată anual, așa că dacă un antreprenor individual deține imobile care pot fi clasificate drept centru administrativ sau comercial, precum și facilități de catering etc., vă recomandăm să verificați dacă imobilul este inclus într-o astfel de listă;
   • TVA (excepție - perceperea taxelor la importul mărfurilor în vamă).
8. Dacă un om de afaceri în regim simplificat nu a desfășurat activități în perioada de raportare, nu a existat nicio mișcare a fondurilor în contul său curent și în casa sa și, în consecință, nu a existat niciun venit, el are dreptul de a depune o declarație zero la Federal Serviciul fiscal (același formular sub KND 1152017, unde cheltuielile și veniturile sunt zero). Dar, în ciuda faptului că întreprinzătorul individual trebuie să plătească în continuare toate primele de asigurare fixe obligatorii „pentru el” către stat, el nu le indică în declarația zero a cheltuielilor de afaceri. Nu poate exista o declarație fiscală negativă; autoritatea de reglementare nu o va accepta pentru raportare.

   La pregătirea unei declarații zero, liniile sunt plasate peste tot în blocurile de indicatori principali

Toate punctele de mai sus se aplică tuturor antreprenorilor care aplică regimul simplificat. Dar trebuie să ne concentrăm asupra unui alt punct important pentru începători. Astfel, pentru antreprenorii individuali înscriși în Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali înainte de 2020, legislația stabilește așa-numitele concedii fiscale.

• Perioada de aplicare a acestei preferințe este de 2 ani. În această perioadă, microîntreprinderilor se aplică o cotă zero, dar numai dacă sunt îndeplinite următoarele condiții de bază:
• antreprenorul nu a fost înregistrat anterior ca întreprinzător individual în stat. registru;
• numărul de angajați din afacere nu depășește 15 persoane;
  • 70% din profitul afacerii provine din activități în cadrul anumitor OKVED:
  • producție;
  • sfera asistenței sociale pentru consumatori;
  • afaceri de cercetare;

servicii casnice.

Vacanțele fiscale cu durata de 2 ani sunt un bun ajutor pentru înființarea antreprenorilor individuali

Există, de asemenea, beneficii regionale pentru antreprenorii individuali. Astfel, pentru anumite tipuri de activități de afaceri, tariful fiscal poate fi redus la 1% pentru o afacere care funcționează pe bază de „venit / 6%”. Totodată, beneficiul fiscal poate fi aplicat atât tuturor contribuabililor simplificați, cât și anumitor tipuri de activități. Aici decizia se ia la nivel regional. Prin urmare, pentru a afla cota de impozitare a unui anumit subiect al Federației Ruse, trebuie să accesați pagina Taxe și taxe în vigoare în Federația Rusă / Pagina Sistemul de impozitare simplificat a portalului de internet al Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse iar în secțiunea care reflectă beneficiile pentru un anumit teritoriu, uitați-vă la datele pentru regiunea dvs.

Deci, taxa standard de impozitare a unei persoane simplificate care utilizează platforma „venit” se calculează după formula elementară: profit brut (tot ce a primit în perioada de raportare) x 6% (sau, dacă există reduceri fiscale, la rata care se aplică într-o anumită perioadă într-o anumită regiune). Dacă îl înfățișați schematic: venit *6% = suma impozitului de plătit conform sistemului fiscal simplificat.

Contabilitate fiscala conform sistemului fiscal simplificat la cota de 6%

La determinarea bazei de impozitare la calcularea taxei fiscale a unui antreprenor individual simplificat la o cotă de 6%, trebuie să țineți cont de faptul că venitul unui antreprenor individual include profitul brut din activitățile de afaceri.

• Conform articolului 346.15 din Codul fiscal al Federației Ruse, venitul unui antreprenor în contabilitate trebuie să includă:
• toate creditele în contul curent al întreprinzătorului individual;
• încasări în numerar din vânzări cu amănuntul;
• profit datorat diferentelor de curs valutar;
• comisioane;
• active necorporale;

plăți în avans returnate clienților.

Aceasta, desigur, nu este o listă completă a veniturilor. În general, un om de afaceri cu un sistem de impozitare simplificat de 6% trebuie să includă toate profiturile sale de afaceri în baza de impozitare.

Aș dori să mă opresc asupra ultimului punct de mai sus. Oricât de ciudat ar putea arăta numerele negative din blocul de venituri indicate în cartea de contabilitate, este necesar să se includă în profit un bon de plată care să reflecte restituirea avansului primit de la contraparte de către întreprinzătorul individual. În această opțiune, venitul negativ funcționează pentru antreprenor.

Returnarea unei părți din avansul este luată în considerare în KUDiR ca venit negativ

Este necesar să se țină cont de încă un punct important în ceea ce privește profitul unui antreprenor individual: venitul unui simplificator se calculează folosind așa-numita metodă de numerar.

Tot ceea ce este legat de partea de cheltuieli este de fapt neimportant pentru o afacere bazată pe rata simplificată de 6%. Prin urmare, este suficient să mențineți în mod regulat și competent Cartea contabilă numai în blocul de venituri. Acest lucru este important pentru afaceri datorită faptului că sarcina cheie a contabilității fiscale este de a controla valoarea maximă posibilă a profitului anual al afacerii folosind sistemul simplificat de impozitare. La urma urmei, aici există restricții stricte pentru antreprenorii individuali - de îndată ce venitul unui om de afaceri depășește 150 de milioane de ruble, el este obligat să treacă la regimul fiscal general.

Să luăm în considerare cerințele pentru întreprinzătorii individuali atunci când mențin un registru de activitate comercială, care sunt impuse de autoritățile de reglementare fiscală:

• de fiecare dată când primiți venituri, introduceți toate detaliile documentului justificativ în Cartea de Contabilitate (KUDiR);
• Registrul fiscal poate fi întocmit atât pe hârtie, cât și în format electronic;
• Se stabilește un KUDiR pentru fiecare an de raportare;
• daca Cartea se pastreaza manual, inainte de a o completa trebuie sa fie numerotata, cusata, numarul de pagini trebuie trecut pe ultima pagina, KUDiR-ul trebuie vizat de intreprinzator, si stampila (daca exista) ;
• dacă Cartea a fost păstrată pe computer, la declarare trebuie tipărită, numerotată și vizată.

În plus, în cazul în care un antreprenor individual, atunci când desfășoară afaceri, emite facturi cu TVA alocat contrapărților și clienților săi, acesta este obligat să țină un Jurnal al facturilor. Totodată, antreprenorul nu este recunoscut ca plătitor de TVA în consecință, el este responsabil doar de contabilizarea fiscală a acestei taxe, dar nu participă la deducerile fiscale pentru TVA;

Jurnalul de facturare este tinut doar de intreprinzatorii individuali care nu sunt platitori de TVA, si numai in format electronic.

Raportarea și plățile impozitelor întreprinzătorilor individuali folosind sistemul fiscal simplificat

După cum sa menționat deja, întreprinderile care utilizează sistemul simplificat raportează o dată pe an, termenul limită este 30 aprilie.

Este la fel de important să respectați termenele limită de plată. Trebuie avut în vedere faptul că întreaga sumă de colectare a impozitului întreprinzătorului individual în cadrul sistemului simplificat pe baza rezultatelor perioadei de raportare trebuie trimisă Serviciului Federal de Impozite și înainte de sfârșitul lunii aprilie.

Suma finală se plătește ținând cont de toate plățile în avans efectuate. Acestea sunt plătite pe baza profitului primit pentru perioada trimestrial până în a 25-a zi după încheierea trimestrului.

Pentru informare: un om de afaceri care trece de la sistemul de impozitare simplificat la impozitul imputat sau la sistemul de brevete nu depune raportări intermediare în cadrul sistemului simplificat. Întrucât de fapt antreprenorul nu încetează să opereze pe sistemul fiscal simplificat.

• personal (sau printr-un reprezentant legal cu o procură legalizată) la Serviciul Fiscal Federal pe hârtie;
• prin poștă (posta recomandată cu o listă de atașamente);
• în formă electronică folosind portalul fiscal.

Galerie foto: eșantion de completare a declarației fiscale pentru antreprenorii individuali care utilizează sistemul fiscal simplificat

Pagina de titlu indică informații de bază despre întreprinzătorii individuali. Toate secțiunile de calcul conform sistemului de impozitare simplificat sunt completate cu un total de acumulare plățile de asigurare sunt indicate în cheltuieli. contributii

Tabel: datele de raportare și de plată ale întreprinzătorului individual în cadrul sistemului fiscal simplificat în 2018

Prime de asigurare pentru antreprenorii individuali „pentru ei înșiși”

Toți întreprinzătorii individuali care desfășoară activități comerciale fără a angaja forță de muncă angajată - așa-numiții antreprenori individuali independenți - sunt recunoscuți ca plătitori de taxe de asigurare. Taxele sunt fixe, adică independent de venituri sau de statutul de antreprenor individual. Trebuie avut în vedere faptul că autoritățile de reglementare nu acordă nimănui reduceri în această chestiune. Nu există beneficiari aici. Acest lucru nu funcționează pentru pensionari, persoane cu dizabilități sau proprietari de afaceri cu mulți copii. Primele de asigurare obligatorii trebuie plătite integral de toată lumea. Legislația nu prevede scutire de plăți nici în cazul în care este angajat un antreprenor individual, adică angajatorul plătește deja toate taxele sociale necesare pentru el.

Argumentul principal aici este unul dintre cele mai recente instrucțiuni ale Ministerului Finanțelor din 21 septembrie 2017 Nr. 03–15–05/61112, care precizează clar că fiecare întreprinzător înscris în Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor, indiferent de vârstă și statutul, tipul de activitate și profitul real într-o anumită perioadă de facturare, este considerat plătitor al tuturor taxelor datorate. Această cerință nu este afectată de prezența lucrătorilor angajați în personalul IP.

Sunt doar 8 situații de viață în care legislația găzduiește micro-afacerile și ține cont de situația antreprenorilor, având încredere în aceștia să nu plătească contribuții în acest moment. Acestea includ perioade:

1. Antreprenorul individual stă alături de copil până la împlinirea vârstei de un an și jumătate, iar perioada de grație nu poate depăși 6 ani în total pentru toți copiii.
2. Comerciantul oferă patronaj pentru o persoană cu dizabilități din grupa I, un copil cu handicap sau o persoană în vârstă (80+ ani).
3. Un tânăr cu statut de antreprenor este recrutat în forțele armate (și această preferință nu se aplică soldaților contractuali).
4. Antreprenorul individual pleacă în străinătate cu familia atunci când soțul (soția) pleacă într-o călătorie lungă de afaceri în calitate de angajat al consulatului diplomatic sau al unui alt serviciu reprezentativ al guvernului. Dar renunțarea la plata primei de asigurare se aplică doar pentru 5 ani.
5. Un antreprenor individual cu familia călătorește pentru soțul său militar, unde antreprenorul nu va putea desfășura activități ca antreprenor individual (nu mai mult de cinci ani în total).
6. Un antreprenor este declarat insolvabil (faliment) printr-o decizie a unei instanțe de arbitraj. Mai exact, această obligație este înlăturată de la întreprinzătorul individual nu atât din cauza scutirii de plată, cât pentru că persoana, de îndată ce instanța de arbitraj începe procesul de faliment, este lipsită de calitatea de întreprinzător individual și devine pur și simplu o persoană fizică pentru autoritățile fiscale. faţă.
7. Instanța ia o hotărâre în care se constată că fondul extrabugetar a depășit termenul pentru eventuala colectare a creanțelor de la întreprinzătorul individual. În acest moment, datoria pentru plățile de asigurare este recunoscută ca fiind necorespunzătoare și anulată.
8. Și în sfârșit: dacă întreprinzătorul individual decedează sau este declarat decedat prin instanță, toate datoriile persoanei sunt anulate.

Un antreprenor individual poate primi scutire de la primele de asigurare în timp ce îngrijește un copil

Este important să respectați cerințe stricte în toate cazurile de mai sus: în aceste perioade nu ar trebui să existe nicio mișcare a fondurilor prin contul curent al antreprenorului. Adică, un antreprenor individual nu ar trebui să-și conducă afacerea nici măcar de la distanță. Dacă autoritatea de reglementare fiscală descoperă că un om de afaceri, în timp ce se afla într-o perioadă de grație, a desfășurat în continuare afaceri și a primit venituri, Serviciul Fiscal Federal are dreptul de a recupera de la contravenient suma integrală a datoriei pentru întreaga perioadă retroactiv.

Cetăţenii care nu sunt înscrişi în Registrul unificat de stat al întreprinzătorilor individuali pot fi recunoscuţi, de asemenea, ca plătitori ai primelor de asigurare. Astfel, conform articolului 11 din Codul fiscal al Federației Ruse, cei care, fără a se înregistra la autoritățile fiscale, desfășoară activități comerciale ilegal, vor fi considerați și plătitori de taxe de asigurare obligatorie. În acest caz, dacă autoritățile fiscale descoperă o încălcare, acestea vor încasa taxele solicitate în mod special.

Dacă un întreprinzător individual nu dorește să primească cereri de plată a contribuțiilor fixe și ulterior să demonstreze în instanță că nu și-a desfășurat afacerea și că a fost scutit de plăți din motive legale, se recomandă să notifice Serviciul Fiscal Federal despre perioada de grație și au documente care confirmă acest fapt. Deși controlorul declară că obligația de a furniza dovezi cu înscrisuri a fost desființată, este mai bine să fii în siguranță. La urma urmei, pe lângă plata în sine, se percep penalități pentru fiecare zi de întârziere.

Următoarea întrebare este unde ajung plățile unui antreprenor independent. Totul este destul de simplu aici. Contribuțiile fixe obligatorii sunt plătite „pentru sine” în două scopuri:

• asigurare de pensie (PPI);
• medical (asigurare medicală obligatorie).

Recent, serviciul fiscal a devenit destinatarul taxelor de asigurare.

Din chiar denumirea plății este evident că pentru contribuțiile fixe se stabilește o anumită sumă de plată pentru fiecare an. Mai mult, dacă anterior salariul minim (salariul minim) a fost implicat în calculul formulei de plată, atunci din 2018 ratele au fost fixate la 100%. Un an - o sumă.

Iată cum arată sumele anuale ale plăților fixe ale întreprinzătorilor individuali „pentru ei înșiși”:

• 2017- 27.990 ₽ (aici se ia in calcul si salariul minim);
• 2018 - 32.385 ₽;
• 2019 - 36.238 ₽;
• 2020 - 40.874 ₽.

Cifre neoptimiste pentru antreprenorii individuali. Dacă faci socoteala: peste 3 ani, plățile de asigurări vor crește cu peste 45%. Prin urmare, toate declarațiile guvernului conform cărora statul se străduiește să stabilizeze plățile microbusiness-ului și să nu mărească povara fiscală deja excesivă par, cel puțin, nejustificate.

Mai există un scop suplimentar pentru antreprenorii individuali care desfășoară activități independente, care uneori ridică întrebări în rândul antreprenorilor începători - plata către Fondul de asigurări sociale. Implică plata pentru acele perioade în care antreprenorul se află în concediu medical. Trebuie să știți că antreprenorii care doresc să primească compensații au dreptul să plătească o sumă fixă ​​către fond. Acest lucru le va oferi dreptul de a contacta rețelele sociale. asigurare pentru prestații de invaliditate și prestații de maternitate. Dar aceasta este o contribuție voluntară, consacrată în articolul 4.5 din Legea federală nr. 255, care garantează antreprenorului sprijin social din partea statului. Cu toate acestea, trebuie menționat că astfel de beneficii vor fi calculate la tarife minime. Dar este puțin probabil ca acesta să fie mai mic decât contribuțiile care vor trebui plătite. Astfel, pentru 2018, prima de asigurare pentru compensarea invalidității va fi de 3.302,17 ruble. (conform formulei stabilite de articolul 4.5 din Legea federală din 29 decembrie 2006 N 255-FZ).

De remarcat că această contribuție nu a fost afectată de modificările din 2017, deci se calculează în continuare pe baza salariului minim.

Termenul final pentru plata tuturor tipurilor de taxe este 31 decembrie a anului curent. Spre deosebire de antreprenorii individuali, la efectuarea contribuțiilor „pentru sine” nu există nicio obligație privind calendarul plăților în avans. Puteți plăti cel puțin în fiecare lună. Dar cea mai bună variantă este trimestrial, până la data de 25 a lunii următoare trimestrului. În acest caz, contribuția transferată înainte de plata taxei anticipate poate fi luată în considerare în cheltuielile de afaceri ale antreprenorului individual.

Video: prime de asigurare obligatorii pentru antreprenorii individuali

Contribuția din venitul excedentar - rata și plata maximă pentru antreprenorii individuali

Trebuie menționat că există o altă plată de asigurare obligatorie pentru un antreprenor individual care desfășoară activități independente. Dacă valoarea profitului brut al comerciantului pentru anul de raportare depășește 300 de mii de ruble, întreprinzătorul individual plătește 1% din suma venitului în exces pentru asigurarea de pensie.

Un antreprenor care folosește sistemul de impozitare simplificat de 6% nu ar trebui să întâmpine dificultăți în a determina valoarea profitului. Se ia întregul venit brut indicat la declarare. Tot ce a trecut prin conturi sau prin casa de marcat – se iau în calcul toate încasările. Formula este următoarea: (venitul întreg al unui antreprenor individual - 300.000 ₽) / 100. Acesta este 1% din venitul în exces și cifra plătibilă pentru asigurarea de pensie.

Dacă venitul mediu lunar al unui antreprenor depășește o anumită cifră (de exemplu, în 2018 este de 1 milion 770 de mii de ruble), puteți, fără a recurge la calcule, să plătiți la buget suma maximă a primei de asigurare pentru venitul în exces. Acest maxim se modifică în fiecare an.

Și o mică observație în ceea ce privește primele de asigurare: este evident că sarcina maximă de asigurare asupra antreprenorilor individuali cade din cauza pensiei. În structura întregii contribuții fixe a unei afaceri, aproape 85% este o contribuție la pensie, iar acolo merge și o super-contribuție pentru venituri mari. Aceasta este taxa pentru antreprenorii individuali pentru SNILS.

Aproximativ 85% din toate contribuțiile plătite de un antreprenor individual pentru o pensie

Reguli de plată și raportare a contribuțiilor

Toate atribuțiile pentru contribuții au anumite CCA: pentru asigurarea obligatorie de pensie (plus penalități și amenzi pentru pensii) există unele CCA, pentru FFOMS - altele. Mai mult, autoritatea de reglementare nu împarte pensia compensatorie fixă ​​și contribuția de 1% în venitul excedentar. Există un singur fond destinatar pentru această plată și, în consecință, au același cod. Au existat propuneri de separare a acestor coduri, dar astfel de modificări nu au fost încă reglementate prin reglementări. Trebuie avut în vedere că din 2017, din cauza unei schimbări a administratorului de contribuții, au fost modificate și codurile. Principalele coduri de clasificare bugetară pentru primele de asigurare arată astfel:

• BCC pentru asigurarea obligatorie de pensie (fixă și pentru venituri peste 300 de mii de ruble) - 182 1 02 02140 06 1110 160;
• KBK pentru asigurarea medicala obligatorie - 182 1 02 02140 06 1200 160.

Raportarea tuturor contribuțiilor întreprinzătorilor individuali „pentru ei înșiși” nu este transmisă nici la fonduri, nici la biroul fiscal. Autoritățile de reglementare monitorizează în mod independent corectitudinea calculelor IP. Acest lucru se face pe bază de declarație. Inspecția are loc printr-un sistem interdepartamental de interacțiune afacerile nu participă la acest proces.

Dacă un antreprenor individual își încetează activitățile și își anulează întreprinderea la Registrul Unificat de Stat al Antreprenorilor Individuali, omului de afaceri i se acordă 15 zile pentru a plăti toate taxele de asigurare obligatorie: asigurare medicală obligatorie, asigurare obligatorie plus 1% din venitul de peste trei sute de mii de ruble. Sumele se calculează proporțional cu zilele lucrate.

Tabel: contribuții fixe ale întreprinzătorului individual și plata maximă în cadrul asigurării obligatorii de pensie în perioada 2017-2020

Modul simplificat - simplitatea și ușurința sunt deja în nume. Dar, în practică, nu se dovedește întotdeauna că totul în raportare sau contabilitate fiscală merge bine. Prin urmare, este important ca fiecare antreprenor să cunoască abordările de bază ale calculelor și raportării. Și acest lucru este cel mai relevant pentru cei care își conduc afacerea singuri, fără a se baza pe contabili terți sau pe consultanță.

Bună ziua, sunt întotdeauna fericit să vă ajut. Antreprenorii individuali care utilizează sistemul simplificat de impozitare plătesc avansuri trimestriale de 15%. Raportare - declarația simplificată a sistemului fiscal se depune o dată pe an pe baza rezultatelor anului trecut. În cazul dvs., primul dvs. raport către Serviciul Fiscal Federal va fi datorat până la 30 aprilie 2017.

În Fondul de pensii al Federației Ruse și în Fondul federal de asigurări medicale obligatorii, contribuțiile fixe pot fi plătite în orice sumă și în orice moment, principalul lucru este să plătiți întreaga sumă înainte de 31 decembrie 2016. Dacă venitul dvs. anual depășește 300 de mii de ruble, atunci va trebui să plătiți suplimentar 1% din diferența dintre toate veniturile dvs. anuale și 300 de mii de ruble. până la 04.01.2017.

Merită adăugat că plata în avans a sistemului de impozitare simplificat poate fi redusă cu valoarea contribuțiilor fixe plătite în perioada pentru care se calculează plata în avans a sistemului de impozitare simplificat (adică contribuțiile fixe plătite înainte de 31.03.2016 vor reducerea avansului sistemului de impozitare simplificat pentru trimestrul I etc. pentru următoarele perioade fiscale).

Procedura descrisă mai sus se aplică numai întreprinzătorilor individuali care lucrează fără angajați.

Bună ziua. Nu există o astfel de redactare în lege că, dacă un antreprenor individual lucrează la un alt loc de muncă în calitate de angajat, atunci angajatorul este obligat să transfere 13% la fisc. Cert este că acestea sunt raporturi juridice complet nesuprapuse. Când operezi ca antreprenor individual, ești responsabil în fața legii ca antreprenor individual. Atunci cand lucrezi ca angajat, angajatorul este agentul tau fiscal si este obligat sa retina 13% din veniturile tale acumulate de angajator si sa te vireze la buget.
Care este problema ta?

Cert este că din toamna anului 2015 am lucrat pentru un antreprenor individual 15% fără înregistrare, angajatorul a răspuns evaziv întrebărilor despre înregistrare, dar plătea salariul regulat, nu mi-a plăcut starea de incertitudine și am înregistrat un antreprenor individual pentru pentru a-mi plăti măcar contribuțiile și nu pentru a fi „șomer”, am lucrat cu jumătate de normă la antreprenorul meu individual Aflând despre asta, angajatorul a făcut rapid contracte și a aranjat oficial pentru alți angajați, dar NU retroactiv, când. toată lumea s-a angajat „după faptă”, contractele nu sunt legale (apropo, se poate contesta legalitatea DT-ului în autorități?), salariile gri (apropo, nu ar trebui impozitate bonusurile! ?). Am devenit interesat să-mi conduc propriul antreprenor individual și am refuzat să închei un astfel de acord, am decis să renunț și am cerut să-mi eliberez un certificat de impozite și plăți către Fondul de pensii. Atunci angajatorul mi-a spus sa semnez hartia in care se indica cardul SB pentru care mi s-a dat salariu (al meu personal), ca ma angajez sa platesc taxe pentru toate comisioanele care mi-au fost facute din toamna, nu stiu daca a sesizat fisc sau nu Dar conform legii, daca a scris fiscului si m-a informat, atunci sunt obligat sa platesc eu in acest caz impozitul retinut dar nu virat si inchei o intelegere cu mine ca sa pot plati taxa pe baza acestui acord (nu fara aer mi-au picat banii). Cum vedeți această situație?

Bună ziua.

Codul fiscal al Federației Ruse definește în mod clar că angajatorul este obligat să rețină și să transfere impozitul pe venitul personal la buget, citez:

„Articolul 226. Particularitățile calculării impozitului de către agenții fiscali. Procedura și termenele de plată a impozitului de către agenții fiscali.
1. Organizații ruși, antreprenori individuali, notarii care desfășoară activități private, avocați care au înființat cabinete de avocatură, precum și divizii separate ale organizațiilor străine din Federația Rusă, de la care sau ca urmare a relațiilor cu care contribuabilul a primit veniturile specificate la paragraful 2 al prezentului articol, sunt obligați să calculeze, să rețină de la contribuabil și să plătească cuantumul impozitului calculat în conformitate cu articolul 224 din prezentul cod, ținând cont de specificul prevăzut în prezentul articol. Impozitul pe venitul avocaților se calculează, se reține și se plătește de către barourile, cabinetele de avocatură și centrele de consultanță juridică.
Persoanele menționate la paragraful unu din prezentul alineat sunt denumite în prezentul capitol agenți fiscali.”

Angajatul nu trebuie să transfere în mod independent impozitul pe venitul personal la buget.

Bonusurile sunt, de asemenea, venituri și sunt supuse impozitului pe venitul personal, iar contribuțiile la fonduri trebuie, de asemenea, plătite din sumele lor. Un angajator nu poate face retroactiv contracte de munca, in caz contrar va avea amenzi pentru impozite si contributii neachitate si pentru rapoarte nedepuse la timp. Aici, acordurile contractuale se pot face retroactiv, dar dacă relațiile dumneavoastră de muncă intră sub incidența încheierii de contracte de construcție, nu pot spune.

Este posibil să vă contestați relația cu angajatorul prin instanțe. Daca dovedesti ca ai muncit si ai primit un salariu gri sau negru, iar eu am inteles ca ai avut un salariu negru, atunci, in baza unei hotarari judecatoresti, angajatorul tau va fi obligat sa te oficializeze si sa plateasca toate impozitele si contributiile.

De unde au venit banii de pe cardul dvs. și de ce, trebuie și să dovediți acest lucru. Cardul este personal, nu este un card de salariu, ce formulare a folosit angajatorul dvs. pentru a transfera bani pe acesta?

În plus, există excepții când impozitul pe venitul personal trebuie plătit nu de către angajator, ci de către o persoană fizică - organizația nu este un agent fiscal, deoarece nu este sursa de venit pentru persoana fizică, deoarece persoana fizică (interpretul) primește cuantumul remunerației direct de la clienți, iar organizația îndeplinește funcții de intermediar, reținând remunerația datorată, prin urmare, persoana fizică trebuie să calculeze, să rețină și să transfere în mod independent impozitul pe venitul personal. Aparent, acesta este exact cazul pentru tine și atunci trebuie să demonstrezi contrariul.

Natalia, transferurile s-au făcut fără formulare, contract - te referi la GPA? Dar trebuie să faci și deduceri din el, cu excepția Fondului de Asigurări Sociale, apoi rezultă că vor fi și amenzi pentru netransferări pentru angajați în toamnă. În plus, conform GPA, angajatul are condiții gratuite, principalul lucru este să finalizeze totul la timp, iar angajatul este pe picior de egalitate cu angajatorul, și nu „Maestatea Voastră șeful” și „angajatul sclav” - pe măsură ce am lucrat. Lucrarea s-a desfășurat aproape non-stop, fără sărbători, weekenduri și program normal de lucru. Boala mea s-a dezvoltat deja într-o formă cronică, după cum a spus medicul, pentru că nu am venit înainte la tratament (și pur și simplu nu am avut timp să mănânc, darămite să merg la medic) acum doctorul spune că totul este rău, deschide concediu medical, pe care nu-l mai pot deschide.

Bună seara din nou. Nu prea înțeleg scopul pe care îl urmărești. Știai că nu ești înregistrat oficial și, prin urmare, că angajatorul tău nu a transferat contribuții la fonduri pentru tine. El nu a reținut impozitul pe venitul personal din salariu și, prin urmare, nu l-a transferat.

Dacă doriți să dovediți că ați lucrat pentru el pentru vechimea în muncă (experiența afectează plata concediului medical), atunci aveți dreptul de a vă adresa instanței de judecată trebuie să dovediți existența unei relații de muncă efective între dvs. și angajator; Acest lucru se poate face cu ajutorul declarațiilor martorilor și a documentelor scrise care confirmă îndeplinirea funcțiilor de muncă.

De obicei, instanțele susțin partea muncitorilor, iar dacă faci echipă și cu colegii tăi care se află în aceeași situație, va fi și mai bine.