Չվճարողների անկանխիկ վճարման տեսակը. Անկանխիկ փոխանցում

Անկանխիկ վճարումները սկսեցին օգտագործվել դրամական միջոցների շրջանառությունն արագացնելու և կանխիկ մատակարարումը նվազեցնելու համար։

Նրանց պատմությունը սկսվել է 1775 թվականին Մեծ Բրիտանիայում՝ հաշիվների և չեկերի շրջանառության մեջ մտցնելով։ Հետագայում յուրաքանչյուր երկիր մշակեց իր առանձնահատկությունները և ընթացակարգերը և մշակեց անկանխիկ վճարումների որոշակի տեսակներ՝ ելնելով տնտեսական իրավիճակից:

Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրքը (փոփոխվել է 2017 թվականի հուլիսի 26-ին) անկանխիկ վճարումները սահմանում են որպես բանկերի (վարկային հաստատությունների) կողմից դրամական միջոցների փոխանցման միջոցով կատարված վճարումներ կամ բանկային հաշիվների բացմամբ կամ առանց դրանց բացման: Ֆիզիկապես ընթացակարգը նման է հաշվի մուտքի:

Ամբողջ աշխարհում անկանխիկ վճարումները կարգավորվում են օրենքով, բանկային կանոններով և պայմանագրերով: Դրանք մշակվել են, քանի որ տնտեսական գործընթացների յուրաքանչյուր մասնակցի տեսանկյունից ունեն առավելություններ.

• պետությունը կարող է վերահսկել դրամաշրջանառությունը.
• բանկային համակարգն ընդլայնում է վարկավորման հնարավորությունները.
• տնտեսվարող սուբյեկտները արագացնում են միջոցների և նյութական ռեսուրսների շրջանառությունը.

Անկանխիկ վճարումների ձևերը

• վճարողի (բանկի հաճախորդի) հանձնարարականը իր հաշվից միջոցներ դուրս գրելու և դրանք ստացողի հաշվին փոխանցելու վերաբերյալ.
• ստացողի (կոլեկցիոների) հանձնարարականը վճարողի (բանկի հաճախորդի) հաշվից դրամական միջոցները դուրս գրելու և հավաքագրողի կողմից նշված հաշվեհամարին փոխանցելու վերաբերյալ:

Անկանխիկ վճարումների յուրաքանչյուր տեսակի համար օգտագործվում են որոշակի վճարային փաստաթղթեր: Այսինքն՝ յուրաքանչյուր ձև ունի իր փաստաթուղթը։

Ռուսաստանում օգտագործվում են անկանխիկ վճարումների հետևյալ տեսակները.

• վճարման հանձնարարականներ,
• վճարման պահանջները,
• ստուգումներ,
• օրինագծեր,
• ակրեդիտիվներ,
• հավաքագրման պատվերներ (հավաքածու),
• պլաստիկ քարտեր,
• էլեկտրոնային փող.

Անկանխիկ վճարումների իրավական կարգավորումը

Անկանխիկ վճարում կատարելու համար իրավաբանական անձից պահանջվում է բանկային հաշիվ բացել։ Անհատների համար նման պահանջ չկա։ Նրանք կարող են վճարումներ կատարել առանց հաշիվներ բացելու, ինչը շատ հարմար չէ մշտական ​​փոխանցումների համար։

Որպեսզի բանկը կարողանա միջոցներ փոխանցել հաճախորդի անունից կամ նրա խնդրանքով, նա պետք է բացի թղթակցային հաշիվ իր ստորաբաժանումում կամ մեկ այլ բանկում: Բացի այդ, յուրաքանչյուր բանկ միջբանկային հաշվարկների համար թղթակցային հաշիվ է բացում Կենտրոնական բանկում:

Բանկի հաճախորդները բաց են իրենց կարիքների համար.

• ընթացիկ հաշիվներ (առևտրային ձեռնարկություններ);
• ընթացիկ հաշիվներ (բյուջետային ձեռնարկություններ):

Անկանխիկ վճարումների սկզբունքները

• Օրինականություն. Բոլոր անկանխիկ վճարումները կատարվում են միայն օրենքներում նշված սխեմաների համաձայն:
• Միջոցների համարժեքությունը. Վճարողի հաշվում պետք է լինի բավարար գումար վճարումը կատարելու համար:
• Ընդունում. Դրամական միջոցները հանվում են հաշվից կամ հաշվի տիրոջ համաձայնությամբ կամ նախնական ծանուցմամբ:
• Համաձայնագիր. Բանկի և միջոցների սեփականատիրոջ հարաբերությունները նախապես սահմանված են համագործակցության պայմանագրով:
• Վճարման հրատապությունը. Վճարումը կատարվում է համաձայնեցված ժամկետում։
• Ընտրության ազատություն. Հաշվարկի մասնակիցն ընտրում է վճարման տեսակը և ձևը:

Ընկերությունները նախընտրում են անկանխիկ վճարումներ, քանի որ այս դեպքում նրանք կարող են խնայել բաշխման ծախսերը: Անկանխիկ վճարումները լայնորեն կիրառվում են բանկերի ընդարձակ ցանցի և դրանց զարգացման նկատմամբ երկրի հետաքրքրության շնորհիվ։

Հարցի էությունը

Յուրաքանչյուր ձեռնարկություն, որը կատարում կամ ընդունում է վճարումներ կոնտրագենտներից, պետք է ծանոթանա անկանխիկ վճարումների հայեցակարգին:

Ի՞նչ է դա։

Անկանխիկ վճարումները դրամական վճարներն են, որոնք կատարվում են բանկային հիմնարկներում հաշիվների գրանցումների համաձայն, երբ գումարը դեբետագրվում է այն փոխանցող ընկերությունների հաշիվներից և մուտքագրվում հասցեատիրոջ հաշվին:

Նման հաշվարկների կազմակերպման համակարգ կա, ինչը նշանակում է սկզբունքների և պահանջների մի շարք, որոնք ներկայացվում են ձեռնարկությանը։

Սա նաև վճարման ձևերի և եղանակների և դրա հետ կապված փաստաթղթաշրջանառության մի շարք է: Անկանխիկ վճարումները բոլոր կանխիկ վճարումների հիմնական բաղադրիչն են:

Նրանց դասակարգումը

Հաշվի առնելով հաշվարկային փաստաթղթերի տեսակը, առանձնանում են հետևյալը.

• հաշվարկներ, որոնք կատարվում են վճարման հարցումների հիման վրա.
• գանձման պատվերների հիման վրա կատարված հաշվարկներ.
• հաշվարկներ, որոնք կատարվում են հիման վրա.
• ստուգեք վճարումները;
• ակրեդիտիվ.

Թղթի վրա հաշվարկային փաստաթղթերը կազմվում են օրենքով հաստատված ձևաթղթերի վրա և արտադրվում տպարանում կամ համակարգչի միջոցով:

Հաշվի առնելով վճարման կազմակերպման եղանակը՝ կան.

Հաշվի առնելով տնտեսական կապերի բնույթը՝ անկանխիկ վճարումները ներկայացված են հետևյալ տեսակներով.

Հաշվի առնելով ապրանքների վաճառքի եղանակը, հաշվարկները կարող են լինել.

Թեմայի համապատասխանությունը

Տնտեսության գործունեության կարևորագույն պայմանը վստահելի վճարային համակարգն է, որը կարող է ապահովել դինամիկ և կայուն շրջանառություն տնտեսվարող սուբյեկտների միջև գումար փոխանցելիս։

Արդյունավետ անկանխիկ վճարման համակարգի առկայության դեպքում արագացվում են վճարումները, ավելանում է վճարման երաշխիքը, փոխարինվում է կանխիկ դրամը և կրճատվում են բաշխման ծախսերը, կրճատվում են տպագրական ծախսերը և այլն։

Կանխիկ վճարումների հստակ կազմակերպումը տեղին է, քանի որ ընկերության աշխատանքում մեծ նշանակություն ունի գումարների շրջանառության դրամական փուլը։

Իրավական կարգավորում

Վճարումների կարգավորման հիմնական օրենսդրական աղբյուրները.

1. Ռուսաստանի քաղաքացիական օրենսգիրք.
2. «Բանկերի և բանկային հիմնարկների գործունեության մասին» օրենք.

Առաջացող նրբերանգներ

Անկանխիկ շրջանառության կազմակերպման ձևը վճարային համակարգերն են։ Հիմքը կազմում են ընկերությունների, քաղաքացիների,...

Համակարգն ապահովում է ընկերությունների միջև անկանխիկ շրջանառություն, որի նպատակը վճարային պարտավորությունների ժամանակին, ճիշտ և լիարժեք կատարումն է։

Եթե ​​հաշվարկները ժամանակին չլինեն, ապա կարգավորման մասնակցի ֆինանսական վիճակը կվատթարանա, վստահությունը կխաթարվի, և կայուն ֆինանսական համակարգը կխաթարվի:

Ռուսական վճարային համակարգը ներկայացված է մի շարք տարրերով, որոնք կապահովեն պարտքային պարտավորությունների կատարումը, որոնք ծագում են տնտեսական գործունեություն իրականացնելիս։

Ինչպե՞ս է աշխատում այս վճարային համակարգը:

Հաշվարկներն իրականացվում են հիմնականում այն ​​հաշիվների վրա, որոնք պետք է պահվեն ինչպես վճարողների, այնպես էլ ստացողների կողմից: Անկանխիկ վճարումները կատարվում են ընկերությունների և ֆիզիկական անձանց կողմից այն բանկերի միջոցով, որտեղ բացվել են հաշիվներ:

Կողմերի միջև կազմվում են բանկային հաշիվներ:

Անկանխիկ վճարումներ կազմակերպելիս արժե պահպանել հետևյալ սկզբունքները.

Կազմակերպել անկանխիկ վճարումների համակարգ՝ հաշվի առնելով հետևյալ բաղադրիչները.

• վճարումների կազմակերպման սկզբունքները, որոնք պարտադիր են յուրաքանչյուր անձի համար.
• հաշվի համակարգ, որը թույլ կտա անկանխիկ վճարումներ կատարել.
• վճարման ձևերի, փաստաթղթաշրջանառության և փաստաթղթաշրջանառության ընթացակարգերի համակարգ:

Այն հիմնված է բանկային հաշիվների և հաշվարկային փաստաթղթերի վրա: Հաշվարկներ պետք է կատարվեն, որպեսզի վճարումը կատարվի հնարավորինս արագ, որպեսզի վերարտադրման գործընթացը շարունակական ու արագացված լինի, իսկ դրամական միջոցները շրջանառվեն։

Վճարումը կատարվում է բանկային փոխանցումով` փոխանցում ստացողների բանկային հաշիվներին:

Ո՞վ է սահմանում նման հաշվարկներ կատարելու կանոնները։

Ֆիրմաների միջև հաշվարկներն իրականացվում են բանկային հաստատությունների կողմից (բանկը հաճախորդի համար բացում է ընթացիկ հաշիվ), իսկ բանկային հաստատությունների միջև՝ RCC-ի կողմից:

Բանկային հաշիվներով հաշվարկային գործարքները կարող են իրականացվել թղթակցային բանկային հաշվի միջոցով, որը բացվում է միմյանց հետ՝ ելնելով.

Եթե ​​տնտեսական իշխանությունները համաձայնության գան, փոխադարձ պարտքերի հաշվանցումները չեն կարող իրականացվել բանկի միջոցով։

Երբ հաշվանցման ընթացքում պարտավորություններն ամբողջությամբ չեն դադարեցվում, վճարման փաստաթղթերը ներկայացվում են բանկ՝ հաշվանցումից հետո մնացած գումարը փոխանցելու համար:

Ռուսաստանի կառավարությունը կատարում է հաշվարկների կարգավորման գործառույթները՝ սահմանելով կանխիկ հաշվարկների առավելագույն չափերը և հաշվարկային գործառնությունների իրականացման ստանդարտները:

Ռուսաստանի Դաշնության Բանկը մարմին է, որը կարգավորում և թողարկում է կանխիկացման կենտրոն անկանխիկ վճարումներ կազմակերպելիս:

Այն սահմանում է հաշվարկների իրականացման կարգը, ժամկետը, ձևը և չափորոշիչները: Անկանխիկ վճարումներ կատարելու կանոնները քննարկվում են Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների կանոնակարգում:

Գործարքի գործիքներ

Տնտեսական հիմքը նյութական բնույթի արտադրական գործընթացն է։ Մեծամասնությունը կազմում են առաքված ապրանքների, կատարված աշխատանքի և մատուցվող ծառայությունների հետ կապված գործարքների հաշվարկները: Դրամական հոսքերի մնացած մասը կազմում են ոչ ապրանքային գործարքների գծով հաշվարկները:

Օգտագործվում են տարբեր ձևեր՝ վճարման եղանակներ և փաստաթղթային շրջանառություն։ Ընթացիկ:

• քաղվածքները և դրանց տրամադրումը հաշվարկային գործարքների մեկ այլ մասնակցի.
• հաշվարկային փաստաթղթերի բովանդակությունը և դրա մանրամասները.
• հաշվարկային փաստաթուղթը կազմելու ժամկետը և այն բանկային հաստատությանը և այլ մասնակցին ներկայացնելու կանոնները.
• փաստաթղթերի տեղափոխում բանկերի միջև.
• փաստաթղթերի վճարման, փոխանցումների և դրամական միջոցների ստացման կանոններն ու պայմանները.
• հաշվարկային գործարքների մասնակիցների փոխադարձ վերահսկողության ժամանակ հաշվարկային փաստաթղթերի օգտագործման կանոնները.

Փաստաթղթերը պետք է արտացոլեն փաստաթղթի անվանումը, վճարողները և ստացողները:

Ընթացիկ հաշիվները բացվում են.

• հասարակական, կրոնական և արհմիութենական կազմակերպություններ;
• ներկայացուցչություններ և մասնաճյուղեր, որոնք գտնվում են անկախ հաշվեկշռում, բայց չունեն բարձրագույն մարմնի թույլտվություն.
• ոչ ինքնասպասարկման ստորաբաժանումներ և մասնաճյուղեր

Ենթահաշիվներ:

• բաց է ոչ ինքնասպասարկման միավորի համար;
• բաց է մայր ընկերությունների խնդրանքով.
• բաց է բանկային հաստատությունների պատվերով, որոնք սպասարկում են մայր ընկերությանը և այլն:

Բացվել են հետևյալ բյուջետային հաշիվները.

• կանոնադրական կապիտալի միջոցների ժամանակավոր վարկավորում.
• հատուկ վարկ` վարկային գործառնություններ իրականացնելու համար, երբ նրանք վարկեր են ստանում բանկային հաստատությունից, որտեղ ընթացիկ հաշիվ չկա:
• ավանդ՝ որոշակի ժամկետներով գումար պահելու համար լրացուցիչ շահույթ ստանալու համար:

Ի՞նչ է նշանակում դրամական պարտավորության կատարման պահը.

Դուք այնքան էլ չեք հասկանում, թե ինչպես է վերծանվում այս հասկացությունը: Փորձենք դա պարզել: Հաշվարկային պարտավորությունները կատարելիս արժե որոշել դրանց կատարման պահը։

Չկան հստակ կանոններ, որոնք կկիրառվեն ավելցուկային հարկերի գումարները վերադարձնելու ժամանակ՝ հիմնվելով.

SAC-ը բացատրում է, որ վճարողը ճանաչվում է իր պարտավորությունները կատարած այն պահին, երբ համապատասխան գումարը հասնում է դրամական միջոցներ ստացողների կողմից նշված բանկային հաստատություն:

Ո՞րն է տնտեսական էությունը:

Կանխիկ շրջանառության մեծ մասը կազմում են անկանխիկ վճարումները։ Նրանց մասնաբաժինը Ռուսաստանի Դաշնությունում կազմում է 60%, իսկ զարգացած երկրներում՝ 90%:

Ընկերության ընթացիկ հաշիվների վրա կատարված գործարքները արտացոլում են պարտքային պահանջների և պարտավորությունների փոփոխությունները Ընկերության ներսում դրանք արտացոլում են, թե ինչպես են բաշխվում և վերաբաշխվում ազգային արտադրանքը և ազգային շահույթը:

Բանկային հիմնարկների անխափան գործունեությունը կազմակերպելու դեպքում անկանխիկ վճարումները նպաստում են հետևյալին.

• միջոցների շրջանառությունն արագանում է.
• վճարումները կատարվում են ավելի արագ;
• կրճատվում է շրջանառության մեջ անհրաժեշտ դրամական միջոցների քանակը.
• շրջանառության ծախսերը կրճատվում են. կանխիկ վճարումներ կատարելիս պահանջվում է տպագրության և փողի հաշվման լրացուցիչ ծախսեր:

Օգտագործելով անկանխիկ վճարումները՝ նրանք զարգացնում են ընդարձակ բանկային ցանց։ Երկրի շահն ինքնին նույնպես կարևոր դեր է խաղում։

Առկա խնդիրներ

Ռուսաստանի Դաշնությունում միասնական վճարային համակարգ չկա։ Այն, որը գործում է, չի համապատասխանում միջազգային մակարդակով սահմանված չափանիշներին։ Վճարային համակարգի մի շարք հատվածներ տարբերվում են միմյանցից տեխնոլոգիական զարգացման մակարդակով։

Մինչ օրս բազմաթիվ վճարումներ են կատարվում Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի հաշվարկային ցանցերի միկրոֆինանսական հաստատությունների միջոցով: Բայց այն չի համապատասխանում իրականացման արագության և որակի պահանջներին։

Համաշխարհային վճարային համակարգերին ինտեգրումը դանդաղ է ընթանում: Նման խնդիրները լուծվում են մի քանի ուղղություններով.

1. Կատարելագործվում են Կենտրոնական բանկի հաշվարկային ցանցի միջոցով հաշվարկների կազմակերպման ձևերը.
2. Լայնորեն կիրառվում են էլեկտրոնային վճարումները և ժամանակակից տեխնոլոգիաները՝ օգտագործելով համակարգիչներ և համակարգչային ցանցեր։
3. Մշակվում են վճարումների կազմակերպման նոր ձևեր։

Բանկն իրականացնում է մի շարք գործողություններ՝ ուղղված պետության վճարային համակարգի կատարելագործմանը։ Աստիճանաբար բարելավվում է բնակավայրերի որակը և պատրաստվում է հարթակ, որպեսզի ներդրվի բնակավայրերի կազմակերպման ժամանակակից ձև։

Մշակվում և իրականացվում են հաշվարկների մեթոդաբանության կատարելագործմանն ուղղված միջոցառումներ: Առանց օրենսդրական դրույթների՝ վճարային համակարգը ենթարկվելու է անկայունության։ Իրավական ռիսկեր կլինեն բանկային հաստատությունների և ողջ տնտեսության համար։

Ռուսաստանի Դաշնությունում դեռևս չկա օրենսդրական դաշտ, որը կկարգավորեր էլեկտրոնային վճարումները։ Կան ոլորտներ, որտեղ աշխատանքներ են իրականացվում.

• Զարգանում են տեղեկատվական տեխնոլոգիաները;
• ապահովել բանկային գործունեության համապարփակ պաշտպանություն.
• իրականացվում է չափագիտական ​​աջակցություն բանկերում գործառնությունների համար.
• ապահովել բանկային համակարգերի համար վճարումների կատարման, գործառնությունների իրականացման, հաշվառման և հաշվետվության կարգի ստանդարտացում:

Վճարային գործիքների տարբերակիչ առանձնահատկությունները

Մենք թվարկում ենք մի շարք տարբերակիչ հատկանիշներ.

• կատարող կողմը բանկային հաստատություն է.
• բանկերն իրավունք չունեն հաշիվներից գումար դուրս գրել, քանի դեռ չկա հաճախորդի համաձայնությունը.
• բանկերը չեն կարող վերահսկողություն իրականացնել հաճախորդների կողմից միջոցների ծախսման նկատմամբ.
• վճարումները կատարվում են, եթե հաճախորդների հաշիվներում առկա է բավարար մնացորդ.
• Հաշվարկային փաստաթղթերի փաստաթղթային ձևերը պետք է խստորեն համապատասխանեն:

Անկանխիկ վճարումների զարգացման հեռանկարները

Անհրաժեշտ է ներդնել ոչ միայն հաշվապահական հաշվառման գործառնական տվյալների փոխանցման և մշակման ժամանակակից համակարգ, այլև կատարելագործման յուրաքանչյուր փուլում կատարել Կենտրոնական բանկի հաշվարկային ցանցերի վճարային համակարգի օբյեկտիվությանը համապատասխանության պահանջները:

Մենք պետք է բարեփոխենք այն գործիքներն ու ընթացակարգերը, որոնք կիրառվում են գումարներ փոխանցելիս, Կենտրոնական բանկի հիմնարկների համակարգը։ Մոտ ապագայում Ռուսաստանի Դաշնությունը նախատեսում է հրաժարվել թղթային տվյալների կրիչներից և աշխատել էլեկտրոնային փաստաթղթերի հետ:

Բանկը գտնում է, որ անհրաժեշտ է իրականացնել գործարքներ՝ վճարումների դիմաց առաքման մեխանիզմ ապահովելու համար, վճարումներ, որոնք իրականացվում են քլիրինգային և հաշվարկային տան կողմից՝ հաշվարկներն ավարտին հասցնելու համար:

Կզարգանա Կենտրոնական բանկի հեռահաղորդակցության ցանցը, որը կապահովի վճարային համակարգի մշտական ​​գործունեությունը։ Հաշվարկային ապարատը կդառնա իրական ժամանակում համախառն հաշվարկների ամբողջական համակարգ։

Նրանք կմշակեն ինտերֆեյս՝ հաշվարկային և քլիրինգային տան, արժեթղթերի հաշվարկային համակարգի և ներբանկային հաշվարկային համակարգի հետ փոխգործակցության համար։

Հնարավոր է անցնել հեռանկարային համակարգերի, եթե ստեղծվի տվյալների փոխանցման և մշակման միասնական ցանց։ Հաշվարկային ցանցը պետք է ունենա հետևյալ բաղադրիչները.

Առարկաների առանձնահատկությունները

Եկեք պարզենք, թե ինչի վրա պետք է ուշադրություն դարձնել: Ի՞նչ արժե իմանալ ձեռնարկություններում և անհատ ձեռնարկատերերում իրականացվող անկանխիկ վճարումների մասին:

Ձեռնարկությունում

Հաշվարկային գործառնություններ իրականացնելու համար բացվում են բանկային հաշիվներ՝ տրամադրելով մի շարք փաստաթղթեր: Սրանից հետո կատարվում է վճարումների մեծ մասը՝ վարկի մարման, ապրանքների վաճառքի, աշխատակիցներին գումար վճարելու և այլն։

Կարևոր է տարբերակել ձեռնարկատիրական գործունեությանն առնչվող գործառնությունները, որոնք կապված չեն դրա հետ, ինչը իրավական տեսանկյունից այնքան էլ հեշտ չէ անել։

Անկանխիկ վճարումները տնտեսվարող սուբյեկտների միջև վճարումների մեծ մասն են: Իսկ կառավարությունը պարտավորվել է մշակել համապատասխան վճարային համակարգ։

Հույս կա, որ առաջիկայում կբարելավվեն անկանխիկ վճարումները, քանի որ իշխանությունները համապատասխան միջոցներ են ձեռնարկում։ Այս պահին արժե ապավինել այն նորմերին, որոնք կան։

Ամեն օր ավելի ու ավելի շատ հաստատություններ են անցնում անկանխիկ վճարումների իրենց հաճախորդների հետ։ Նման իրավիճակ է նաև անհատ ձեռներեցների դեպքում։ Բանկերը լիովին անվճար տրամադրում են հատուկ տերմինալներ անկանխիկ վճարումների համար։ Միաժամանակ անհրաժեշտության դեպքում...

Այսօր, գործող օրենսդրական նորմերին համապատասխան, անհրաժեշտ է ապահովել բանկային փոխանցումով վճարման հնարավորություն։ Ընդ որում, ինչպես մանրածախ, այնպես էլ մեծածախ հաճախորդների համար: Անկանխիկ վճարումները կատարվում են ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց կողմից: Կարևոր է նախապես հասկանալ հիմնական ձևերը...

Եկեք որոշենք, թե ինչ հիմնական սկզբունքներ կան անկանխիկ վճարումներ կազմակերպելու համար, ինչպես նաև, թե ինչ կանոններ պետք է հիշել Ռուսաստանի Դաշնությունում նման վճարումներ կատարելիս: Բացի կանխիկ գումարներից, կազմակերպությունն իր տրամադրության տակ ունի նաև անկանխիկ վճարումներ։ ԲովանդակությունԿարևոր տեղեկատվություն Անկանխիկ վճարումների կազմակերպման հիմունքները...

Կազմակերպության կողմից կանխիկ վճարումները կատարվում են կամ կանխիկ կամ անկանխիկ վճարումների տեսքով:

Անկանխիկ վճարումները կատարվում են բանկերում հաճախորդների ընթացիկ, ընթացիկ և արտարժութային հաշիվներին անկանխիկ փոխանցումների, տարբեր բանկերի միջև թղթակցային հաշիվների համակարգի, փոխադարձ պահանջների հաշվանցման, հաշվարկային վճարների միջոցով, ինչպես նաև օրինագծերի միջոցով: և կանխիկ գումարին փոխարինող չեկեր:

Ապրանքային և ոչ ապրանքային գործարքների համար իրականացվում են անկանխիկ վճարումներ։ Ապրանքային գործարքները ներառում են հումքի, նյութերի առքուվաճառք և այլն: Դրանք գրանցվում են 60 «Հաշվարկներ մատակարարների և կապալառուների հետ», 62. «Հաշվարկներ գնորդների և հաճախորդների հետ», 45. «Առաքված ապրանքներ» և այլն հաշիվներում:

Ոչ ապրանքային գործարքները ներառում են հաշվարկներ մունիցիպալ հաստատությունների, գիտահետազոտական ​​հաստատությունների, ուսումնական հաստատությունների և այլնի հետ: Դրանք գրանցվում են 76-րդ հաշվում՝ «Հաշվարկներ տարբեր պարտապանների և պարտատերերի հետ»:

Կախված մատակարարի և գնորդի գտնվելու վայրից, անկանխիկ վճարումները բաժանվում են ոչ ռեզիդենտի և նույն ռեզիդենտի (տեղական):

Ոչ ռեզիդենտը վերաբերում է բանկային հաստատությունների կողմից սպասարկվող կազմակերպությունների միջև հաշվարկներին, որոնք տեղակայված են տարբեր տեղամասերում, իսկ նույն ռեզիդենտը վերաբերում է հաշվարկներին այն կազմակերպությունների միջև, որոնք սպասարկվում են մեկ կամ երկու բանկային հաստատությունների կողմից, որոնք գտնվում են նույն տարածքում:

Անկանխիկ վճարումների ձևերը որոշվում են Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 862-րդ հոդվածով և Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կանոնակարգով.

1) վճարման հանձնարարականներով հաշվարկները.
2) հավաքագրման համար նախատեսված բնակավայրեր.
3) հաշվարկներն ըստ.
4) չեկերով վճարումներ.

Անկանխիկ վճարումների ձևերն ընտրվում են կազմակերպությունների կողմից ինքնուրույն և նախատեսված են կազմակերպությունների կողմից բանկերի հետ կնքված պայմանագրերով: Անկանխիկ վճարումների շրջանակներում հաշվարկների մասնակից են համարվում միջոցներ վճարողները և ստացողները (հավաքագրողները), ինչպես նաև դրանք սպասարկող բանկերը և թղթակից բանկերը:

Բանկային հաշիվների վրա բոլոր գործարքներն իրականացվում են միայն վճարային փաստաթղթերի հիման վրա:

Հաշվարկային փաստաթուղթը թղթային կամ էլեկտրոնային եղանակով (էլ. փոստ, ֆաքս) տրված հրաման է.

Վճարող՝ իր հաշվից միջոցների դեբետավորման և ստացողի հաշվին փոխանցումների մասին.
- ստացող - վճարողի հաշվից միջոցներ դեբետագրելու և ստացողի կողմից նշված հաշվին փոխանցելու մասին:

Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կանոնակարգը սահմանում է թղթի վրա հաշվարկային փաստաթղթերի կատարման պահանջները (հաշվարկային փաստաթղթերը, բացառությամբ չեկերի) պետք է լրացվեն միայն գրամեքենայի կամ համակարգչի վրա սև տառատեսակով. չեկերը լրացվում են մածուկով, սև կամ կապույտ թանաքով գրիչով կամ սև տառատեսակով գրամեքենայի վրա. Չի թույլատրվում ուղղումներ, ջնջումներ, բլոտներ և ուղղիչ հեղուկների օգտագործում; հաշվարկային փաստաթղթերը պետք է պարունակեն կանոնակարգով սահմանված պարտադիր մանրամասները և այլն:

Վճարման փաստաթղթերը բանկ պետք է ներկայացվեն 10 օրացուցային օրվա ընթացքում՝ չհաշված վճարման փաստաթղթի տրամադրման օրը: Բանկին տրամադրվում է հաշվարկային փաստաթղթերի այնքան օրինակ, որքան անհրաժեշտ է հաշվարկների բոլոր մասնակիցների համար: Հաշվարկային փաստաթղթերի պատճենները կարող են կատարվել ածխածնային թղթի, պատճենահանման սարքավորումների կամ համակարգչի միջոցով:

Վճարման փաստաթղթի առաջին օրինակը (բացառությամբ չեկի) ստորագրվում է երկու լիազորված անձանց կողմից (կամ մեկ անձի կողմից, եթե կազմակերպությունը երկրորդ ստորագրության իրավունքով անձ չունի): Բացի այդ, փաստաթղթի վրա դրվում է կնիքի դրոշմ:

Էլեկտրոնային վճարային փաստաթղթերի գրանցման, ընդունման, մշակման և դրանց միջոցով հաշվարկներ կատարելու կարգը կարգավորվում է ոչ թե Կանոնակարգերով, այլ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի այլ կանոնակարգերով, ինչպես նաև բանկերի և հաճախորդների միջև պայմանագրերով:

Հաշվարկներ վճարման հանձնարարականներով

Վճարման հանձնարարականը հաշվի սեփականատիրոջ (վճարողի) հանձնարարությունն է իրեն սպասարկող բանկին՝ այս կամ մեկ այլ բանկում բացված ստացողի հաշվին որոշակի գումար փոխանցելու վերաբերյալ։

Վճարման հանձնարարականները վճարման ամենատարածված ձևն են:

Վճարման հանձնարարականները կարող են օգտագործվել միջոցներ փոխանցելու համար.

Մատակարարված ապրանքների, կատարված աշխատանքների, մատուցված ծառայությունների համար.
- բոլոր մակարդակների բյուջեներին և արտաբյուջետային միջոցներին.
- վարկեր և փոխառություններ, ավանդներ վերադարձնելու/տեղադրելու և դրանց դիմաց տոկոսներ վճարելու նպատակով.
- անհատների պատվերով կամ ի շահ ֆիզիկական անձանց.
- օրենքով կամ պայմանագրով նախատեսված այլ նպատակներով:

Հիմնական պայմանագրի պայմաններին համապատասխան՝ վճարման հանձնարարականները կարող են օգտագործվել ապրանքների, աշխատանքի, ծառայությունների կանխավճարի կամ պարբերական վճարումներ կատարելու համար: Վճարման հանձնարարականներն ընդունվում են բանկի կողմից՝ անկախ վճարողի հաշվում միջոցների առկայությունից: Վճարողի հաշվում դրամական միջոցների բացակայության կամ անբավարարության դեպքում վճարման հանձնարարականները վճարվում են օրենքով սահմանված կարգով դրամական միջոցների ստացման դեպքում:

Կանոնակարգը սահմանում է վճարման հանձնարարականի նոր ձև:

Վճարումներ հավաքագրման համար

Ինկասացիոն հաշվարկները բանկային գործառնություն են, որի միջոցով բանկը հաճախորդի անունից և հաշվին հաշվարկային փաստաթղթերի հիման վրա իրականացնում է վճարողից վճարում ստանալու գործողություններ:

Հավաքագրման վճարումները կատարվում են վճարման հարցումների և գանձման հանձնարարականների հիման վրա:

Վճարման պահանջները կիրառվում են ապրանքների (աշխատանքի, ծառայությունների) դիմաց վճարումներ կատարելիս, ինչպես նաև վճարողի և նրա գործընկերոջ միջև պայմանագրով նախատեսված այլ դեպքերում:

Վճարման հարցումը հաշվարկային փաստաթուղթ է, որը պարունակում է պարտատիրոջ (դրամական միջոցների ստացողի) պահանջները հիմնական պայմանագրով պարտապանին (վճարողին) բանկի միջոցով որոշակի գումար վճարելու համար:

Վճարման հարցումների միջոցով հաշվարկները կարող են իրականացվել նախնական ընդունմամբ և առանց վճարողի կողմից ընդունման: Վճարման հարցումների ընդունման ժամկետը կողմերը սահմանում են հիմնական պայմանագրով (բայց ոչ պակաս, քան 5 աշխատանքային օր): Եթե ​​պայմանագրում նման ժամկետ չկա, ապա ընդունման ժամկետը համարվում է 5 աշխատանքային օր:

Վճարողն իրավունք ունի ամբողջությամբ կամ մասնակիորեն հրաժարվել վճարման հարցումն ընդունելուց՝ պայմանագրով նախատեսված հիմքերով:

Վճարողը իրավունք ունի հրաժարվել ամբողջ գումարի հաշիվ-ապրանքագիր ընդունելուց, եթե մատակարարը առաքում է չպատվիրված, վատ որակի, ոչ ստանդարտ, թերի, ապրանքների վաղաժամկետ առաքում կամ ծառայությունների վաղաժամկետ մատակարարում ապրանքներ, մատակարարը ներկայացնում է ոչ. - ապրանքների պահանջարկը, սահմանված կարգով հաստատված կամ համաձայնեցված ապրանքների և ծառայությունների գներ չկան և այլն: Ընդունման մասնակի մերժում կարող է առաջանալ, եթե մատակարարը խախտում է գները, զեղչերը, թվաբանական սխալներ է թույլ տալիս հարցումում կամ առաքման փաստաթղթում, ստանում է անօրինական, անորակ, ոչ ստանդարտ ապրանքների մի մասը և այլն։

Վճարողի կողմից վճարման խնդրանքը վճարելու մերժումը ձևակերպվում է սահմանված ձևն ընդունելուց հրաժարվելու մասին հայտարարությամբ, որը կազմվում է երեք օրինակով: Դիմումի առաջին և երկրորդ օրինակները կազմվում են համապատասխան պաշտոնատար անձանց ստորագրություններով և վճարողի կնիքով:

Եթե ​​ընդունումն ամբողջությամբ մերժվում է, ապա վճարման հարցումը նույն օրը վերադարձվում է թողարկող բանկ՝ դրամական միջոցները ստացողին ընդունելու մերժման հայտարարագրի երկրորդ օրինակի հետ միասին:

Դիմումի առաջին օրինակը վճարման հայտի պատճենի հետ միասին մնում է վճարողի բանկում, իսկ դիմումի երրորդ օրինակը վերադարձվում է վճարողին:

Ընդունումից մասնակի մերժման դեպքում վճարման հարցումը վճարվում է վճարողի կողմից ընդունված չափով: Ընդունումից հրաժարվելու մասին դիմումի առաջին օրինակը վճարման հայտի առաջին օրինակի հետ միասին մնում է վճարողի բանկում, դիմումի երկրորդ օրինակն ուղարկվում է թողարկող բանկ, իսկ երրորդ օրինակը վերադարձվում է վճարողին:

Եթե ​​սահմանված ժամկետում վճարման հարցումների ընդունումից մերժում չի ստացվել, դրանք համարվում են ընդունված և վճարվում են վճարողի հաշիվներից վճարման ժամկետի ավարտից հետո հաջորդ աշխատանքային օրը, իսկ եթե առկա են անբավարար կամ անհասանելի միջոցներ՝ օրենքով սահմանված կարգը։

Վճարման հայտերով հաշվարկների ընդունման ձևի առավելությունն այն է, որ այն թույլ է տալիս վճարողին վերահսկել մատակարարի համապատասխանությունը պայմանագրերով նախատեսված պայմաններին: Դրա թերությունը մատակարարի հաշվին դրամական միջոցների համեմատաբար դանդաղ մուտքն է (ընդունման համար 5 օր և փոստային վազքը կրկնակի):

Առանց ընդունման վճարվող վճարումների հայտերը, որպես կանոն, կատարվում են համապատասխան օրենքների հիման վրա: Այս դեպքում ստացողը վճարման հայտում պետք է նշի համապատասխան օրենքի համարը, ընդունման ամսաթիվը և անվանումը: Որպես կանոն, գազի, ջրի, էլեկտրաէներգիայի և ջերմության, կոյուղու, հեռախոսից օգտվելու, փոստային և հեռագրային և որոշ այլ ծառայությունների պահանջները վճարվում են վճարողի հաշիվներից առանց ընդունման:

Հաշվարկներ հավաքագրման պատվերներով

Հավաքագրման հանձնարարականը հաշվարկային փաստաթուղթ է, որի հիման վրա միջոցները անվիճելի կերպով դուրս են գրվում վճարողի հաշիվներից:

Կիրառվում են հավաքագրման պատվերներ.

1) եթե համապատասխան օրենքներով սահմանված է գանձման անվիճելի կարգ.
2) կատարողական փաստաթղթերով հավաքագրելու համար.
3) հիմնական պայմանագրի կողմերի կողմից նախատեսված դեպքերում:

Հավաքագրման հանձնարարականը կազմվում է կանոնակարգ (8) սահմանված ձևով: Հանձնարարականը պետք է հղում կատարի համապատասխան օրենքին, գործադիր փաստաթղթին կամ դրա կրկնօրինակին:

Վճարողի հաշվում դրամական միջոցների բացակայության կամ անբավարարության դեպքում գանձման հանձնարարականը կատարվում է օրենքով սահմանված կարգով դրամական միջոցների ստացմամբ:

Բանկերը անվիճելիորեն կասեցնում են միջոցների դուրսգրումը հետևյալ դեպքերում.

1) օրենքով սահմանված կարգով վերահսկողական գործառույթներ իրականացնող մարմնի որոշմամբ կասեցնել գանձումը.
2) գանձումը կասեցնելու մասին դատական ​​ակտի առկայության դեպքում.
3) օրենքով նախատեսված այլ հիմքերով:

Վճարման հանձնարարականներով և հավաքագրման համար վճարումներ կատարելիս մատակարարների հետ հաշվարկները արտացոլվում են որպես ապրանքների վաճառք, այսինքն՝ օգտագործելով 45 - «Ապրանքները առաքված», 90 - «Վաճառք», 62 - «Հաշվարկներ գնորդների և հաճախորդների հետ» և այլն: գնորդն օգտագործում է համապատասխանաբար 60 և 51 հաշիվները՝ «Հաշվարկներ մատակարարների և կապալառուների հետ» և «Հաշվարկային հաշիվներ» և այլն:

Ակրեդիտիվ վճարման ձև

Վճարման ակրեդիտիվը կիրառվում է երկու դեպքում. երբ այն սահմանվում է պայմանագրով և երբ մատակարարը գնորդին փոխանցում է վճարման այս ձևին՝ արդյունաբերական և տեխնիկական ապրանքների և սպառողական ապրանքների մատակարարների մասին դրույթներին համապատասխան:

Ակրեդիտիվը պայմանական դրամական պարտավորություն է, որն ընդունում է թողարկող բանկը վճարողի անունից՝ ակրեդիտիվային պայմաններին համապատասխանող փաստաթղթեր ներկայացնելու դեպքում դրամական միջոցների ստացողի օգտին վճարումներ կատարելու կամ մեկ այլ բանկին լիազորելու համար. կատարել նման վճարումներ.

Բանկերը կարող են բացել ակրեդիտիվների հետևյալ տեսակները.

Ծածկված (պահեստավորված) և չծածկված (երաշխավորված);
Վերականգնելի և անբեկանելի (կարելի է հաստատել):

Ծածկված ակրեդիտիվ բացելիս թողարկող բանկային փոխանցումները վճարողի միջոցների կամ նրան տրամադրված վարկի հաշվին փոխանցում է կատարող բանկի տրամադրության տակ գտնվող ակրեդիտիվը նամակի գործողության ողջ ժամանակահատվածի համար. վարկի։

Չծածկված ակրեդիտիվ բացելիս թողարկող բանկը կատարող բանկին իրավունք է տալիս իր կողմից վարվող թղթակցային հաշվից դրամական միջոցներ դուրս գրել ակրեդիտիվային նամակի չափով` բանկերի միջև պայմանագրով սահմանված կարգով:

Հետ կանչվող ակրեդիտիվն այն է, որը կարող է փոփոխվել կամ չեղարկվել թողարկող բանկի կողմից՝ վճարողի գրավոր հանձնարարականի հիման վրա՝ առանց միջոցների ստացողի հետ նախնական համաձայնության: Անդառնալի ակրեդիտիվը կարող է չեղարկվել միայն միջոցների ստացողի համաձայնությամբ:

Ակրեդիտիվով հաշվարկների կարգը հիմնականում սահմանվում է պայմանագրով, որն արտացոլում է հիմնական պայմանները (բանկերի անվանումը, միջոցների ստացողը, ակրեդիտիվային նամակի չափը, դրա տեսակը, գործողության ժամկետը, միջոցների ստացողին ծանուցելու եղանակը. ակրեդիտիվ բացելը, միջոցների ստացողի կողմից ներկայացված փաստաթղթերի ամբողջական ցանկը և ճշգրիտ բնութագրերը և այլն:

Ակրեդիտիվով վճարումները կատարվում են դրա գործողության ընթացքում մատակարարի բանկում ակրեդիտիվային նամակի ամբողջ չափով կամ մաս-մաս՝ ապրանքների առաքումը հավաստող մատակարարի կողմից ներկայացված հաշիվների և տրանսպորտային կամ ընդունման փաստաթղթերի դիմաց: Հաշիվների գրանցամատյանները մատակարարը պետք է ներկայացնի իրեն սպասարկող բանկային հաստատություն, որպես կանոն, ապրանքների առաքման (բացթողման) հաջորդ օրը:

Ակրեդիտիվը հաշվառվում է 55 «Հատուկ հաշիվներ բանկերում», 1 «Ակեդիտիվներ» ենթահաշիվով:

Ակրեդիտիվը կարող է տրվել սեփական միջոցների հաշվին և բանկային վարկի հաշվին:

Առաջին դեպքում ակրեդիտիվ թողարկումը փաստաթղթավորվում է հետևյալ հաշվապահական մուտքի միջոցով.

Հաշվի վարկ 52 – «Ընթացիկ հաշիվներ»

Բանկային վարկի դիմաց ակրեդիտիվ տրամադրելիս կատարվում է հետևյալ գրառումը.
55 հաշվի դեբետ – «Հատուկ հաշիվներ բանկերում», ենթահաշիվ 1 «Ակեդիտիվներ»;

Վարկային հաշիվ 66 «Կարճաժամկետ վարկերի և փոխառությունների գծով հաշվարկներ».

Մատակարարների հաշիվ-ապրանքագրերի վճարումը ակրեդիտիվային հաշվից գրանցվում է հետևյալ մուտքագրման միջոցով.
Դեբետային հաշիվ 60 «Հաշվարկներ մատակարարների և կապալառուների հետ»;

Կրեդիտ 55 «Հատուկ հաշիվներ բանկերում», ենթահաշիվ 1 «Ակեդիտիվներ»:

Չօգտագործված ակրեդիտիվների մնացորդը վերադարձվում է գնորդ կազմակերպությանը և մուտքագրվում է ընթացիկ հաշվին, եթե ակրեդիտիվը թողարկվել է սեփական միջոցների հաշվին, կամ փոխանցվում է վարկի պարտքը մարելու համար, եթե ակրեդիտիվը տրվել է ժ. բանկային վարկի ծախսը.

Վարկային նամակի վճարման ձևի թերությունները ներառում են գնորդի միջոցների սառեցումը ակրեդիտիվը վավերականության ժամկետի համար մինչև դրա փաստացի օգտագործումը, ինչպես նաև մատակարարի կողմից ապրանքների առաքումը հետաձգելու հնարավորությունը մինչև այն ստանալը: ակրեդիտիվ. Միևնույն ժամանակ, այն երաշխավորում է մատակարարների հաշիվ-ապրանքագրերի անհապաղ վճարումը և նպաստում է հաշվարկների և վճարման կարգապահության պահպանմանը:

Վճարումներ չեկերով

Հաշվարկային չեկը պարունակում է գրավոր հանձնարարություն հաշվի սեփականատիրոջից (չեկի գզրոցից) իրեն սպասարկող բանկին` չեկում նշված գումարն իր հաշվից փոխանցելու միջոցները ստացողի (չեկի տիրոջ) հաշվին: Վերջին տարիներին վճարման այս ձևն ավելի ու ավելի է կիրառվում մեկ քաղաքային բնակավայրերում (հատկապես տրանսպորտային կազմակերպությունների հետ բնակավայրերում):

Վճարային գործարքներում չեկերի օգտագործման կարգը և պայմանները կարգավորվում են Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքով, իսկ դրանով չկարգավորվող մասով՝ այլ օրենքներով և դրանց համապատասխան սահմանված բանկային կանոններով:

Կանոնակարգի համաձայն՝ վարկային կազմակերպությունների կողմից տրված չեկերը կարող են օգտագործվել անկանխիկ վճարումների համար: Այդ չեկերը կարող են օգտագործվել այս վարկային հաստատության հաճախորդների կողմից, ինչպես նաև միջբանկային հաշվարկներում՝ թղթակցային հարաբերությունների առկայության դեպքում: Այնուամենայնիվ, դրանք չեն կարող օգտագործվել Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումների միջոցով հաշվարկների համար:

Ապրանքները ստանալուց հետո (ծառայությունների մատուցում) վճարողը գրքից դուրս է գրում չեկ և այն փոխանցում մատակարարի կամ կապալառուի ներկայացուցչին, որը դառնում է չեկատեր: Չեկատերը գրավոր չեկը ներկայացնում է իր բանկային գրասենյակ, սովորաբար թողարկման օրվանից հաջորդ օրը, որպեսզի գումարը մուտքագրվի իր ընթացիկ հաշվին:

Վճարողից չեկեր տրամադրելիս դրամական միջոցների մուտքը հաշվառվում է 55 «Հատուկ հաշիվներ բանկերում», ենթահաշիվ 2 «Չեկային գրքույկներ», 51 «Ընթացիկ հաշիվներ» հաշիվների կրեդիտից, 66 «Հաշվարկներ կարճ- ժամկետային վարկեր և փոխառություններ» և նմանատիպ այլ հաշիվներ: Քանի որ պարտքերը վճարվում են չեկերով, դրանք դուրս են գրվում 55 հաշվի կրեդիտից մինչև 76 «Հաշվարկներ տարբեր պարտապանների և պարտատերերի հետ» և նմանատիպ այլ հաշիվների դեբետ:

Տարանցիկ փոխանցումների հաշվառում

Որոշ կազմակերպություններ չեն կարող կանխիկ գումար մուտքագրել իրենց բանկում աշխատանքային ժամերին: Այս դեպքում կազմակերպությունները, կնքված պայմանագրերին համապատասխան, պատրաստի կանխիկ գումարը ավանդադրում են վարկային հաստատությունների, խնայբանկերի կամ փոստային դրամարկղերում, որպես կանոն, բանկերի հավաքագրողների և փոստային բաժանմունքների միջոցով:

Միջոցները կոլեկտորներին կամ ուղղակիորեն վարկային հաստատություններին, խնայբանկերին կամ փոստային բաժանմունքներին փոխանցելու պահից սկսած՝ ավանդադրված միջոցները գրանցվում են ակտիվ սինթետիկ 57 «փոխանցումներ տարանցիկ» հաշվում: 57 հաշվում հաշվառման համար միջոցների ընդունման հիմք են հանդիսանում վարկային հաստատությունից, խնայբանկից կամ փոստային բաժանմունքից ստացականները, կից քաղվածքների պատճենները հավաքագրողներին հասույթի առաքման համար կամ այլ նմանատիպ փաստաթղթեր:

Դրամական միջոցների շարժը (արտարժույթով փոխանցումները) 57 հաշվում հաշվառվում է առանձին:

Վարկային հաստատություններում, խնայբանկերում կամ փոստային բաժանմունքներում ավանդադրված կանխիկ գումարները դուրս են գրվում 57 հաշվի դեբետից 50 «կանխիկ» հաշվի վարկից:

57 հաշվի կրեդիտից դրամական միջոցները դուրս են գրվում 51 «ընթացիկ հաշիվներ» (ըստ բանկային քաղվածքի) կամ այլ հաշիվների դեբետին՝ կախված դրանց օգտագործումից (50,52,62,73):

Դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվություն

Կազմակերպությունները կազմում են դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվություն (տարեկան հաշվետվության ձև թիվ 4): Զեկույցը բաղկացած է չորս բաժիններից.

I. Դրամական մնացորդը տարեսկզբին.
II. Ստացված դրամական միջոցներ - ընդհանուր և ներառյալ ըստ եկամտի տեսակների (ապրանքների, ապրանքների, աշխատանքների, ծառայությունների վաճառքից, հիմնական միջոցների և այլ գույքի վաճառքից, հաճախորդներից ստացված կանխավճարներ, բյուջետային հատկացումներ և այլ նպատակային ֆինանսավորում, որոնք ստացվել են անվճար, վարկեր և փոխառություններ, շահաբաժիններ և ֆինանսական ներդրումների տոկոսներ, այլ եկամուտներ):
III. Ուղղորդված միջոցներ՝ ընդհանուր առմամբ և ներառյալ՝ ըստ ծախսերի ոլորտների (գնված ապրանքների, աշխատանքների, ծառայությունների վճարման, աշխատավարձի, սոցիալական կարիքների համար պահումների, հաշվետու գումարների տրամադրման, կանխավճարների տրամադրման, շինարարությանը բիզնեսի մասնակցության վճարման, մեքենաների վճարման, սարքավորումների և տրանսպորտային միջոցների, ֆինանսական ներդրումների, շահաբաժինների և տոկոսների վճարում, բյուջեի հետ հաշվարկներ, ստացված վարկերի տոկոսների վճարում և այլ վճարումներ և փոխանցումներ):
IV. Կանխիկի մնացորդը հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջում:

Դրամական միջոցների հոսքերի մասին տեղեկատվությունը ներկայացված է Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով` ռուբլով, ըստ 50 «դրամարկղային գրասենյակ», 51 «ընթացիկ հաշիվներ», 52 «արժութային հաշիվներ», 55 «հատուկ բանկային հաշիվներ»: Դրամական հոսքերը ցուցադրվում են ըստ գործունեության տեսակի՝ ընթացիկ, ներդրումային, ֆինանսական:

Ընթացիկ գործունեությունը նշանակում է կազմակերպության գործունեությունը արտադրության, առևտրի, սննդի ոլորտում և այլն: Ներդրումային գործունեությունը կապված է կապիտալ ներդրումների և երկարաժամկետ ֆինանսական ներդրումների հետ, իսկ ֆինանսական գործունեությունը կապված է կարճաժամկետ ֆինանսական ներդրումների հետ:

Դրամական միջոցների հոսքերի հաշվետվությունը կարևոր է կազմակերպության ֆինանսական արդյունքների մոնիտորինգի համար: Կանխիկ վճարումների հաշվետվության տեղեկանքը, ներառյալ ՀԴՄ-ի (ՀԴՄ) օգտագործումը, թույլ է տալիս վերահսկել դրամական միջոցների հոսքը:- սրանք հաշվարկներ (վճարումներ) են, որոնք իրականացվում են առանց կանխիկի օգտագործման, վարկային կազմակերպությունների հաշիվներին դրամական միջոցների փոխանցման և փոխադարձ պահանջների հաշվանցման միջոցով: Անկանխիկ վճարումները մեծ տնտեսական նշանակություն ունեն միջոցների շրջանառությունն արագացնելու, շրջանառության համար անհրաժեշտ կանխիկ դրամը նվազեցնելու և բաշխման ծախսերը նվազեցնելու համար. անկանխիկ փողի միջոցով կանխիկ վճարումների կազմակերպումը շատ նախընտրելի է կանխիկ վճարումներից: Անկանխիկ վճարումների համատարած կիրառմանը նպաստում է բանկերի լայն ցանցը, ինչպես նաև պետության շահագրգռվածությունը դրանց զարգացման նկատմամբ՝ ինչպես վերը նշված պատճառով, այնպես էլ մակրոտնտեսական գործընթացների ուսումնասիրման և կարգավորման նպատակով։

Ռուսաստանի Դաշնությունում Կենտրոնական բանկը սահմանել է անկանխիկ վճարումների հետևյալ տեսակները.

Հաշվարկներ վճարման հանձնարարականներով

Հաշվարկներ ակրեդիտիվներով

Վճարումներ չեկերով

Վճարումներ հավաքագրման համար

Հաշվարկներ ըստ վճարման հարցումների

Վճարման կարգադրություն- սա հաշվի սեփականատիրոջ (վճարողի) հանձնարարական է իրեն սպասարկող բանկին, որը փաստաթղթավորված է վճարային փաստաթղթով, որոշակի գումար փոխանցելու այս կամ մեկ այլ բանկում բացված ստացողի հաշվին: Վճարման հանձնարարականները կարող են լինել թղթային կամ էլեկտրոնային եղանակով:

Որպես կանոն, վճարման հանձնարարականը կազմվում է չորս օրինակից. 1-ին օրինակը նախատեսված է վճարողի համար, 2-րդը` վճարողի բանկի համար, 3-րդ և 4-րդը փոխանցվում են ստացողի բանկ: Վճարման հանձնարարականներն ընդունվում են բանկի կողմից՝ անկախ վճարողի հաշվում միջոցների առկայությունից, սակայն կատարվում են միայն բավարար միջոցների առկայության դեպքում:

Վճարման հանձնարարականները կարող են օգտագործվել միջոցներ փոխանցելու համար.

մատակարարված ապրանքների, կատարված աշխատանքի, մատուցված ծառայությունների, ապրանքների, աշխատանքի, ծառայությունների կանխավճարի կամ պարբերական վճարումներ կատարելու համար.

բոլոր մակարդակների բյուջեներին և արտաբյուջետային միջոցներին.

վարկեր (վարկեր)/ավանդներ վերադարձնելու/տեղադրելու և դրանց դիմաց տոկոսներ վճարելու նպատակով.

օրենքով կամ պայմանագրով նախատեսված այլ նպատակներով:

Այն բանից հետո, երբ բանկի աշխատակիցը ստուգում է վճարման հանձնարարականների կատարման համար ընդունված բոլոր օրինակների (բացի վերջինից) լրացման և մշակման ճիշտությունը, «Բանկին վճարումների ստացում» դաշտում, բանկի պատասխանատու գործադիրը մուտքագրում է. բանկի կողմից վճարման հանձնարարականը ստանալու ամսաթիվը.

Վճարման հանձնարարականի վերջին օրինակը, որում «Բանկային նշաններ» դաշտում փակցված է բանկի կնիքը, վճարման հանձնարարականի ստացման ամսաթիվը և պատասխանատու կատարողի ստորագրությունը: Վճարողի վճարման հանձնարարականն ընդունած բանկը պարտավոր է նշված գումարը փոխանցել ստացողի բանկ՝ այն պատվերում նշված անձի հաշվին մուտքագրելու համար: Անհրաժեշտության դեպքում բանկն իրավունք ունի ներգրավել այլ բանկերի՝ հաճախորդի հանձնարարականում նշված հաշվեհամարին գումար փոխանցելու գործառնություններ իրականացնելու համար: Բանկը պարտավոր է վճարողի խնդրանքով նրան տեղեկացնել պատվերի կատարման մասին:

Ակրեդիտիվ- սա հայտատուի (ակրեդիտիվով վճարողի) անունից բանկի կողմից ընդունված պայմանական դրամական պարտավորություն է՝ ակրեդիտիվով միջոցներ ստացողի օգտին վճարում կատարել ակրեդիտիվում նշված գումարի չափով. վերջինիս կողմից ակրեդիտիվային պայմաններին համապատասխան փաստաթղթեր բանկ ներկայացնելու դեպքում՝ ակրեդիտիվային նամակի տեքստում նշված ժամկետներում, կամ վճարել, ընդունել կամ հարգել օրինագիծը կամ լիազորել մեկ այլ բանկ ( կատարող բանկ) կատարել այդպիսի վճարումներ կամ վճարել, ընդունել կամ հարգել օրինագիծը):

Արժեթղթ, որը պարունակում է անվերապահ կարգադրություն գզրոցից բանկին՝ դրանում նշված գումարը չեկ տիրոջը վճարելու վերաբերյալ: Գզրոցն այն անձն է, ով բանկում ունի դրամական միջոցներ, որոնք նա իրավունք ունի տնօրինել չեկեր տալով, չեկատեր է համարվում այն ​​անձը, ում օգտին տրվել է չեկը, վճարողն այն բանկն է, որտեղ գտնվում են գզրոցի միջոցները: .

Գզրոցն իրավունք չունի չեղյալ համարել չեկը մինչև այն վճարման ներկայացնելու համար սահմանված ժամկետի ավարտը:

Կան կանխիկ և հաշվարկային չեկեր: Կանխիկ չեկերը օգտագործվում են չեկի տիրոջը բանկում կանխիկ վճարելու համար, օրինակ՝ աշխատավարձի, կենցաղային կարիքների, ճանապարհածախսի և այլնի համար:

Վճարման ստուգումներ- դրանք անկանխիկ վճարումների համար օգտագործվող չեկեր են, սա սահմանված ձևի փաստաթուղթ է, որը պարունակում է անվերապահ գրավոր հանձնարարություն գզրոցից իր բանկ՝ իր հաշվից որոշակի գումար փոխանցելու միջոցները ստացողի հաշվին: Ստուգեք ընդունումը- սա նշան է, որը ցույց է տալիս վճարողի բանկի համաձայնությունը չեկում նշված գումարը ստացողի հաշվին փոխանցելու վերաբերյալ:

Հավաքածու- միջնորդական բանկային գործառնություն՝ բանկի միջոցով վճարողից ստացողին միջոցներ փոխանցելու համար՝ այդ միջոցները ստացողի հաշվին փոխանցելով: Հավաքածուների կատարման համար բանկերը գանձում են միջնորդավճարներ:

Հավաքածու- բանկային հաշվարկային գործողություն, որի միջոցով բանկը, իր հաճախորդի անունից, հաշվարկային փաստաթղթերի հիման վրա վճարողից ստանում է հաճախորդին հասանելիք միջոցներ վճարողին առաքված ապրանքների և նյութերի և մատուցված ծառայությունների համար և այդ միջոցները վարկավորում է բանկին: հաճախորդի բանկային հաշիվը.

Հավաքածուն կարող է լինել մաքուր և վավերագրական:

Մաքուր հավաքածուֆինանսական փաստաթղթերի (փոխանակման, մուրհակների, չեկերի և այլ նմանատիպ փաստաթղթերի հավաքագրումն է, որոնք օգտագործվում են վճարումներ ստանալու համար), երբ դրանք չեն ուղեկցվում առևտրային փաստաթղթերով:

Փաստագրական ժողովածու- սա առևտրային փաստաթղթերով ուղեկցվող ֆինանսական փաստաթղթերի հավաքածուն է (ապրանքագրեր, տրանսպորտային և ապահովագրական փաստաթղթեր և այլն), ինչպես նաև միայն առևտրային փաստաթղթերի հավաքագրում: Միջազգային առևտրում փաստաթղթահավաքը բանկի պարտավորությունն է արտահանողի անունից ներմուծողից ստանալ ապրանքային փաստաթղթերը վերջինիս փոխանցելու դիմաց պայմանագրով նախատեսված վճարի չափը և փոխանցել այն արտահանողին:

Վճարման գանձման ձևի թերությունները. 1) ապրանքների առաքման, փաստաթղթերի բանկ փոխանցման և վճարման ստացման միջև ընկած ժամանակահատվածը, որը կարող է բավականին երկար լինել, ինչը դանդաղեցնում է արտահանողի միջոցների շրջանառությունը. 2) Փաստաթղթերի վճարման հուսալիության բացակայություն (կարող է հրաժարվել առևտրային փաստաթղթերի համար վճարելուց կամ դառնալ անվճարունակ մինչև ներմուծողի բանկ ժամանելը): Այս թերությունները հաղթահարվում են հեռագրային հավաքագրման միջոցով, որը նվազեցնում է անցանկալի ժամանակի բացը, ինչպես նաև կանխավճարով տրամադրված բանկային երաշխիքով հավաքագրման միջոցով, ինչը հնարավորություն է տալիս ստեղծել վճարային անվտանգություն, որը մոտ է անվերադարձ ակրեդիտիվներին:

Վճարման հարցում(խոսակցական «վճարում») վճարային փաստաթուղթ է, որը պարունակում է պարտատիրոջ (մատակարարի) կողմից պարտապանին (վճարողին) բանկի միջոցով որոշակի գումար վճարելու պահանջ:

Վճարման հարցումը կարգավորելու համար անհրաժեշտ է վճարողի ընդունումը: Այնուամենայնիվ, առանձին դեպքերում (եթե դա նախատեսված է վճարողի և ստացողի պայմանագրով, կամ եթե այդպիսի դեպք նախատեսված է օրենքով), հնարավոր է վճարումներ կատարել առանց ակցեպտի։

Ընդունում- այն անձի պատասխանը, ում ուղղված է առաջարկն այն ընդունելու մասին. Ընդունում - վճարման համաձայնություն: Համաձայն Ռուսաստանի օրենսդրության, ընդունումը պետք է լինի ամբողջական և անվերապահ (տարբեր պայմաններով առաջարկի ընդունումը ճանաչվում է որպես նոր առաջարկ):

Անկանխիկ վճարումներ. ինչպիսի՞ն է այն գործնականում: Չնայած այն հանգամանքին, որ դրանց մասին պարբերաբար խոսվում է, շատ նրբերանգներ մնում են խոսակցության շրջանակից դուրս։ Մենք դրանք հետագայում կքննարկենք հոդվածում:

Վճարման ձևեր

Ոչ վաղ անցյալում սովորական էր համարվում դրամապանակներում առկա կանխիկի զգալի մասը կրելը: Հիմա սա անկապ է դարձել։ Պատճառը հիմնականում կապված է բանկային քարտերի տարածման հետ։ Նրանց օգնությամբ դուք կարող եք կառավարել ձեր հասանելի բոլոր գումարները, և ձեզ հետ թղթադրամներ տանելու կարիք չկա։

Անկանխիկ փոխանցումները հնարավորություն են տվել տնտեսական գործարքների մասնակիցների միջև վճարումներ կատարել առանց թղթային փողի օգտագործման։

Անկանխիկ վճարումներ. ինչպե՞ս է դա բիզնեսի տեսանկյունից: Գործարարները նախկինում օգտվել են վարկային կազմակերպությունների հաշիվներից՝ միմյանց միջև վճարումներ կատարելու համար։ Այնուամենայնիվ, եղել է թղթային փաստաթղթերի օգտագործում:

Գործարարներն ու հասարակ քաղաքացիներն այժմ ազատվել են իրենց հաշիվները կառավարելու համար մեծ քանակությամբ փաստաթղթերի լրացման անհրաժեշտությունից։ Պահումներ անելու համար բավական է մի քանի սեղմում կատարել համակարգչային մկնիկի վրա։ Հաշվի բոլոր գործարքներն իրականացվում են գրասենյակում կամ տանը՝ համակարգչի միջոցով:

Կան նաև վճարման այլ՝ ոչ էլեկտրոնային ձևեր, որքան էլ տարածված լինեն։

Չնայած տարբերություններին, նրանց բոլորին միավորում է մեկ բան՝ բացառությամբ թղթային փող կրելու անհրաժեշտության։ Սա առանձնահատուկ նշանակություն ունի ձեռնարկությունների համար։

Ինչու է դա հարմար:

Բանկային ծառայություններն արժեն որոշակի գումար, սակայն, այնուամենայնիվ, քաղաքացիներն ու կազմակերպությունները դեռ դիմում են դրանց։ Եվ հետևյալ հատկանիշները նպաստում են նրան, որ բանկային փոխանցումով վճարումն այդքան գրավիչ է.

1. Հարմարավետություն. Գումարի հասանելիությունն ապահովվում է ողջ օրվա ընթացքում ցանկացած օր (հանգստյան կամ աշխատանքային օր):
2. Գործողության արագությունը. Գործողությունն իրականացնելու համար անհրաժեշտ է ընդամենը մի քանի ստեղնահարում կամ համակարգչի կոճակ:
3. Փաստաթղթերը ստեղծվում են էլեկտրոնային եղանակով:
4. Վարկային հաստատություններն առանց սահմանափակումների պահպանում են կատարված գործարքների մասին տեղեկատվությունը, դրանով իսկ ստեղծելով մի տեսակ արխիվ, որին կարելի է ցանկացած պահի մուտք գործել:
5. Փողերի խնայողություն (բանկերը նախապատվություններ են տալիս հաճախորդներին, ովքեր օգտագործում են էլեկտրոնային վճարման ձևերը և հաշվետվության մեթոդները):

Թվարկված առավելությունները հիմնականում վերաբերում են էլեկտրոնային տեխնոլոգիաների կիրառմամբ աշխատող մեթոդներին։

Օրենսդրական կարգավորում

Անկանխիկ վճարումների կազմակերպումը կարգավորվում է հետևյալ ակտերով.

• Քաղաքացիական օրենսգիրք - պարունակում է անկանխիկ վճարումների վերաբերյալ օրենսդրության հիմնական դրույթները, նկարագրում է կողմերի պատասխանատվության ընթացակարգերը և պայմանները:
• «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» օրենքը.
• «Ազգային վճարային համակարգի մասին» օրենքը.
• Վճարային քարտերի թողարկման կանոնակարգ.
• Կենտրոնական բանկի կողմից որպես ֆինանսական գործունեության կարգավորող այլ դաշնային օրենքներ և կանոնակարգեր ընդունված:

Օրենսդրական ակտերի հիման վրա բանկերը մշակում են ծառայությունների մատուցման իրենց կանոնները: Իրավական տեսանկյունից դրանք ունեն գործարքների կարգավիճակ, որոնց դրույթները կարող են վիճարկվել արբիտրաժային կամ ընդհանուր դատարանում՝ կախված նրանից, թե ով է պատվիրատուն։

Անկանխիկ վճարումների ձևերը

Եվս մեկ անգամ պարզաբանենք՝ անկանխիկ վճարումները՝ ինչպե՞ս է։ Դրա մի քանի ձև կա, դրանց մի մասն ուղղակիորեն ամրագրված է օրենքում, մյուսները գոյություն ունեն ընդհանուր կարգավորող նորմերի, մասնավորապես՝ էլեկտրոնային փողի շրջանակներում։ Անկանխիկ վճարումները կատարվում են.

• ակրեդիտիվ նամակ;
• հավաքագրման բնակավայրեր;
• չեկի տրամադրում;
• վճարման հանձնարարական;
• չնախատեսված, բայց նաև օրենքով չարգելված այլ եղանակներով։

Ակրեդիտիվներ

Ակրեդիտիվը ապրանքների կամ ծառայությունների դիմաց վճարում է կամ հաճախորդի անունից միջոցների փոխանցում: Ո՞րն է անկանխիկ վճարումների էությունը: Գործառնությունն իրականացվում է հաճախորդի հաշվին, որի նպատակով հաշվում արգելափակվում է պահանջվող գումարը: Վճարի դիմաց կարող է տրվել վարկ:

Ակրեդիտիվը լինում է երկու ձևով՝ չեղյալ և անվերադարձ: Առաջին դեպքում վճարումներ կատարող բանկն իրավունք ունի իր հայեցողությամբ փոխել դրանց կատարման պայմանները և, մասնավորապես, չեղարկել այն: Օրենքով այն համարվում է չեղյալ, եթե պատվիրատուի հետ պայմանագրում այլ բան նախատեսված չէ:

Վճարումն ընդունող բանկը, ի տարբերություն գումար ստացողի, պետք է նախապես տեղեկացվի վճարման պայմանների փոփոխության կամ վճարումը կատարող բանկի կողմից մերժման մասին:

Փողը ուղարկող բանկի կողմից հաստատված անդառնալի վճարումը չի կարող չեղարկվել առանց ստացող բանկի համաձայնության, ինչպես նաև փոփոխվել դրա պայմանները:

Կատարող բանկն իրավունք ունի վճարում կատարել իր հաշվին` նախապես ստանալով ակրեդիտիվային պայմաններին ստացողի համապատասխանության ապացույցներ: Բանկը, որը պատասխանատու է վճարումների ուղարկման համար, պարտավոր է բոլոր ծախսերը փոխհատուցել կատարող բանկին:

Վճարումներ հավաքագրման համար

Հավաքագրման վճարումներ կատարելիս բանկը, ընդհակառակը, պարտավորվում է վճարումներ ընդունել հօգուտ հաճախորդի: Վճարումներ ընդունելու պարտավորություն ստանձնած հաստատության հայեցողությամբ կարող են տեղադրվել այլ բանկի միջոցով:

Վճարումներ չեկերով

Չեկը արժեթուղթ է, որի հիման վրա վճարումը կատարվում է այն թողարկողի հաշվից: Միջոցներ ստանալու համար լրացուցիչ պայմաններ չկան։

Չեկը ներկայացվում է այն բանկ, որտեղ գզրոցն ունի հաշիվ: Դրանից գումար կարող է դեբետագրվել չեկերի հիման վրա՝ համաձայն բանկի հետ պայմանավորվածության: Ստուգման մանրամասները հետևյալն են.

• փաստաթղթի վերնագիրը պետք է ներառի «ստուգում».
• արժույթի նշումով որոշակի գումար վճարելու կարգադրություն.
• տեղեկատվություն վճարողի, ստացողի և հաշվի մասին, որից պետք է կատարվի վճարումը.
• չեկի կազմման ամսաթիվը և վայրը.
• չեկ գրողի ստորագրությունը.

Այս կետերից մեկի բացակայությունն այն դարձնում է անվավեր: Նշված արժեթուղթն ընդունող աշխատողը պարտավոր է ստուգել դրա իսկությունը և այն ներկայացնող անձի լիազորությունները:

Անկանխիկ վճարումներ. ինչ տեսք ունի չեկերը: Դրանց տրամադրումը կարող է կատարվել կոնկրետ անձի, այս դեպքում իրավունքների փոխանցումն արգելված է, քանի որ չեկի տրամադրումը կարող է ենթադրել իրավունքների փոխանցում.

Վճարումը կարող է երաշխավորվել բանկի կամ այլ անձի կողմից ամբողջությամբ կամ մասնակի: Երաշխիքային նշանը կատարվում է երաշխավորող անձի կողմից:

Վճարման կարգադրություն

Անկանխիկ վճարումների հաջորդ եղանակը բանկի և հաճախորդի միջև համաձայնությունն է: Բանկը պարտավորվում է փաստաթղթում նշված գումարը փոխանցել ստացողի հաշվին: Թարգմանության ժամկետը նշված է կա՛մ պատվերում, կա՛մ պայմանագրում: Այսօր փոխանցման այս մեթոդը ամենատարածվածն է: Ավելին, ավելի հեշտ է, քան մյուսները, այն ամբողջությամբ փոխանցել էլեկտրոնային փաստաթղթերի կառավարման համակարգին:

Դրամական փոխանցման համար դիմում կարող է ներկայացնել այն անձը, ով չունի բանկային հաշիվ, եթե չկան սահմանափակումներ օրենքով կամ բանկային կանոններով:

Հաշվարկների որոշ նրբերանգներ

Բանկերն իրավունք ունեն հետաձգել վճարումը կամ հրաժարվել այն փակցնելուց, եթե կասկածներ կան դրա օրինականության և վճարում պահանջող անձի լիազորությունների բացակայության վերաբերյալ: Փաստաթղթերի ամբողջական փաթեթի բացակայությունը և նույն վճարման հանձնարարականներում առկա անճշտությունները իրավունք են տալիս կասեցնելու գործողությունը:

Եթե ​​գործարքին ներգրավված է մեկ այլ բանկ, նրա ներկայացուցիչները նույնպես իրավունք ունեն հայտնելու իրենց կասկածները և պահանջել լրացուցիչ տեղեկատվություն փոխանցման տվյալները պարզաբանելու համար:

Օրենսդրությունը զգալի ազատություն է տալիս բանկերին՝ անկանխիկ վճարումների սեփական կանոնները սահմանելու առումով։

Եթե ​​հաճախորդը վնասներ է կրել, մասնավորապես՝ գումար փոխանցելով դրա նկատմամբ իրավունք չունեցող անձին, կամ եղել են վճարումների չհիմնավորված ուշացումներ, ապա բանկը պարտավոր է հատուցել վնասը։ Ֆինանսական կազմակերպության եւ գումարի սեփականատիրոջ մեղքն անշուշտ պարզ կդառնա։

Վճարման այլ ձևեր

Վճարման մեկ այլ ձև ուղղակի դեբետն է: Դեբետը կատարվում է բավարար միջոցներ ունեցող հաշվից՝ այլ անձի պահանջով: Հաշիվը բացած բանկը հաճախորդի հետ պայմանավորվածության համաձայն հաշվից գումար է հանում:

Այս ձևը համապատասխանում է Ռուսաստանում անկանխիկ վճարումների վերը նկարագրված ձևերին: Իսկ օրենսդրական տեսանկյունից դա առանձնացնելն անիմաստ է։ Բանկերն առաջարկում են այլ համակցված մեթոդներ, որոնք այս կամ այն ​​կերպ բխում են քաղաքացիական օրենսդրությամբ սահմանվածներից։

Հնարավոր չէ ուշադրություն չդարձնել էլեկտրոնային վճարային համակարգերին։

Էլեկտրոնային փող

Webmoney-ը և Yandex Money-ն ամենահայտնի էլեկտրոնային վճարային համակարգերն են: Նրանք բանկային հաստատություններ չեն և հաջողությամբ զբաղեցնում են անկանխիկ վճարումների շուկայի զգալի մասը՝ ապահովելով երկրում էլեկտրոնային առևտրի առյուծի բաժինը։

Ֆորմալ առումով ոչ առաջին, ոչ էլ երկրորդ կազմակերպությունը չի զբաղվում փողի թողարկումով, բայց նրանց թողարկած համարժեքներն ամբողջությամբ փոխարինում են դրանց։ Մրցակիցներն առաջարկում են նաև պլաստիկ քարտեր, սակայն դրանք թողարկվում են Mastercard և Visa վճարային համակարգերի կողմից։ Միակ տարբերությունն այն է, որ նման քարտը կապված է Webmoney դրամապանակի հետ:

Վաճառքի համակարգ և անկանխիկ վճարումներ

Անկանխիկ վճարումը հեշտացնում է մասնակցությունը առևտրային գործարքներին: Օրինակ, գործարքի կողմերը կարող են տեղակայվել աշխարհի տարբեր մասերում, այժմ դա խոչընդոտ չէ:

Ինչպե՞ս են կազմակերպվում անկանխիկ վաճառքները: Ծառայություններ և ապրանքներ մատուցող ձեռնարկատերը կամ առևտրային կազմակերպությունը նշում է բանկային հաշվի կամ էլեկտրոնային դրամապանակի մանրամասները, որոնց հաճախորդները գումար են փոխանցում: Առաջարկվում է խոշորագույն բանկերի կամ վճարային համակարգերի շարք:

Հաճախորդները ընտրում են առաջարկվող վճարման եղանակներից մեկը: Վճարային համակարգերի էլեկտրոնային դրամապանակները հարմար են, քանի որ դրանց միջև փոխանցումներն իրականացվում են ակնթարթորեն:

Նույնը չի կարելի ասել բանկերի կողմից անկանխիկ վճարումների մասին։ Միակ բացառությունը մասնավոր հաշիվների միջև փոխանցումներն են: Այս դեպքում ձեր հաշիվը համալրելը կամ փոխանցում կատարելը տեւում է մի քանի րոպե:

Բացի այդ, ֆիզիկական անձանց համար նախատեսված են հատուկ ծրագրեր, որոնք հնարավորություն են տալիս արագորեն դեբետագրել իրենց հաշիվներից գումարները որպես վճարումներ։ Ձեր բջջային հեռախոսահամարին SMS հաղորդագրություն է ուղարկվում՝ խնդրելով հաստատել վճարումը: Հաստատումը կատարվում է հաճախորդի համարից նոր հաղորդագրություն ուղարկելով:

Իրավաբանական անձանց դեպքում բանկերի կողմից անկանխիկ վճարումները շատ ավելի երկար են տևում։ Դա պայմանավորված է դրամական փոխանցումների օրինականության և բանկի գործառնական համակարգի սահմանափակումների նկատմամբ վերահսկողություն ապահովելու անհրաժեշտությամբ։