Treba li samostalni poduzetnik tekući račun? Popis potrebnih dokumenata

Na temu, može li samostalni poduzetnik primati uplate od klijenata na redovni račun fizičke osobe, a ne na račun za namiru otvoren za obavljanje djelatnosti?

Što će pomoći opravdati korištenje osobnog računa?

Tijekom rasprava savjetovano je da se banci pripremi obrazloženje razloga korištenja osobnog računa:

• glavna stvar: u zakonu nema izravne zabrane korištenja redovnog računa;
• status samostalnog poduzetnika ne isključuje pojedinca od obavljanja poslova koji nisu vezani uz poslovanje.

Je li opasno?

Svi koji smatraju da poduzetnik ne bi trebao koristiti osobni račun pozivaju se na:

• problemi s bankama ugovornim stranama koje odbijaju izvršiti prijenos plaćanja na račun pojedinca;
• potraživanja vaše banke prema Zakonu br. 115-FZ o pranju novca;
• potraživanja od protustranaka koji prijenosom novca “običnom” pojedincu postaju porezni agenti;
• , prema kojem banke ne bi trebale primati uplate iz poslovnih aktivnosti na redovni račun. Ova se uputa može čak navesti u ugovoru za otvaranje osobnog računa.

Ugovor može izravno zabraniti korištenje osobnog računa za poslovne aktivnosti. Ako banka sazna za takvo korištenje, račun može biti blokiran, a pojedinačni poduzetnik može biti stavljen na crnu listu banaka.

U stavcima 2.2 i 2.3 zapravo je izravno napisano:

2.2. Tekući računi otvaraju se fizičkim osobama za obavljanje transakcija koje nisu vezane uz poslovanje ili privatnu praksu.

2.3. Tekući računi otvaraju se pravnim osobama koje nisu kreditne institucije, kao i samostalnim poduzetnicima ili pojedincima koji obavljaju djelatnost utvrđenu zakonom. Ruska Federacija u privatnoj praksi, za obavljanje poslova vezanih uz poslovne aktivnosti ili privatnu praksu. Za predstavništva se otvaraju tekući računi kreditne institucije, kao i neprofitne organizacije za obavljanje poslova koji se odnose na postizanje ciljeva za koje neprofitne organizacije stvorio.

Banka nije dužna obavljati poslove koji nisu predviđeni zakonom i pravilima bankarstva. Tako kaže Građanski zakonik.

Umjetnost. 848 Građanskog zakonika Ruske Federacije. Poslove po računu obavlja banka

Banka je dužna za klijenta obavljati poslove predviđene za račune ove vrste po zakonu, u skladu s njim utvrđenim bankovnim pravilima i poslovnim običajima koji se primjenjuju u bankarskoj praksi, ako ugovorom o bankovnom računu nije drugačije određeno.

Ali upute Središnje banke nisu zakon.

zaključke

U zakonu nema izravne zabrane korištenja osobnog računa u poduzetničkoj djelatnosti pojedinog poduzetnika.

Ali u U zadnje vrijeme. A onda deblokada računa nije tako jednostavna.

Odnosno, za samu činjenicu prihvaćanja sredstava od druge ugovorne strane na redovni račun, prema zakonu se ne mogu primijeniti nikakve sankcije prema pojedinačnim poduzetnicima. Ali u praksi se račun lako blokira. Osim toga, bankari nisu dužni objašnjavati razloge blokade računa. I pozivanje na zakone tu je od male pomoći.

Registracija pojedinac Kao individualni poduzetnik zahtijeva ne samo prikupljanje dokumenata, već i odgovore na mnoga pitanja. Neki ljudi angažiraju odvjetnika da im objasni sve nijanse zakona o pokretanju vlastitog posla. Problem je u tome što nisu svi spremni potrošiti novac na usluge stručnjaka. Stoga koriste isključivo savjete prijatelja koji već imaju iskustva u ovom pitanju. No to je preporučljivo samo ako još uvijek posluju, odnosno u statusu samostalnog poduzetnika, jer izmjene zakona nisu rijetkost.

Jedno od pitanja koje postavlja budući poduzetnik je treba li otvoriti tekući račun za pojedinca ili može koristiti vlastiti račun otvoren za pojedinca? Ako je tako, treba li to učiniti odmah ili se može odgoditi? Je li neposjedovanje tekućeg računa kažnjivo i hoće li imati koristi od otvaranja istog? Znati odgovore je jako važno, ali prvo, idemo shvatiti treba li poduzetnik učiniti sve ovo.

Zašto Vam je potreban tekući račun?

Tekući račun otvara se za više namjena. Prije svega kako bi porezna uprava mogla kontrolirati primitak i kretanje novca zarađenog poslovanjem.

Drugo, u njegovom nedostatku nemoguće izvesti bezgotovinsko plaćanje preko terminala.

Treće, takav račun klasificira se kao depozitni račun, a to pruža određene pogodnosti, pod uvjetom da se na njemu obično nalazi značajna količina novca.

Dakle, prednosti su i za poreznu upravu i za samog poduzetnika. Istina, vremenski troškovi će se povećati, jer će biti potrebno transportirati ili poslati platne dokumente i naloge u banku.

Trebam li otvoriti tekući račun za samostalnog poduzetnika?

Ako ovo pitanje razmotrimo posebno u kontekstu "je li potrebno otvoriti tekući račun za pojedinog poduzetnika?", Odgovor će biti nedvosmislen - ne, nije potrebno. U smislu da individualni poduzetnik može mirno obavljati svoju djelatnost bez otvaranja računa i za to neće snositi nikakvu odgovornost pred zakonom. Međutim, u ovoj situaciji postoji mnogo nijansi koje je važno znati za poduzetnika.

U zakonu ne postoji klauzula koja utvrđuje obveznu prisutnost tekućeg računa za pojedinačne poduzetnike. Istodobno, osobni račun ne može se koristiti za obavljanje poslovnih aktivnosti osim ako to nije predviđeno ugovorom s bankom. Uvrstiti takav uvjet u ugovor, pak, neće biti nimalo lako.

Ali ako pojedinačni poduzetnik sva plaćanja za robu/usluge vrši u gotovini, tada nije potrebno koristiti bankovni račun. Možda će biti potrebno samo za pohranu novca. Čak i ako se bezgotovinska plaćanja i dalje pojavljuju (ne putem terminala, već npr. prijenosom s kartice na karticu), moguće je nastaviti raditi na ovaj način vrlo dugo vremena, ponekad – nekoliko godina. Zašto se ovo događa?

Uzmimo, na primjer, navodno postojeću osobu - individualnog poduzetnika koji je osnovao malu internetsku trgovinu. Nije otvorio poseban račun, uglavnom dobiva novac u gotovini po isporuci, ali s vremena na vrijeme klijenti žele kupiti robu unaprijed putem elektroničkih novčanika ili prebaciti na karticu. U budućnosti će poduzetnik morati unovčiti ovaj novac.

Obično su takva plaćanja jednostavna, a novac se također povlači brzo i jednostavno. To znači da banka ili žmiri na takve transfere jer ih ne smatra iznosom značajnima ili jednostavno još nije ozbiljno provjerila povijest transfera. U prvom slučaju, poslovni čovjek može stalno koristiti usluge svoje banke bez ikakvih problema i mirno povlačiti novac.

U drugom, prije ili kasnije doći će vrijeme kada će zaposlenici biti oprezni zbog stalnog protoka sredstava, pogotovo ako dolaze s bilješkama koje ukazuju na poslovnu aktivnost. Tada vam banka ima pravo odbiti uslugu, a vi ćete morati pronaći drugu banku koja će slobodno izdavati pošteno zarađena sredstva.

Prilikom otvaranja vlastitog računa obratite pozornost na sve odredbe ugovora. Ponekad postoji klauzula da se obvezujete da ga nećete koristiti za izračune vezane uz poslovanje. U tom slučaju, čim klijent prebaci novac označen "za uslugu N", podizanje tog iznosa postaje problematično.

Saznajte odgovor na pitanje treba li samostalni poduzetnik otvoriti tekući račun? Da biste to učinili, predlažemo da pogledate videozapis.

Trebam li otvoriti tekući račun za poslovanje?

Dakle, odgovor na pitanje: "Može li samostalni poduzetnik ne otvoriti tekući račun?" već smo primili. Drugo je pitanje treba li to poduzetnik raditi za sebe, kakve će koristi imati?

Prednosti otvaranja tekućeg računa za samostalne poduzetnike:

• To će omogućiti slobodno primanje bezgotovinskih transfera, uključujući velike iznose.
• Ako Ako želite koristiti mini-terminal za plaćanje karticom, to nećete moći učiniti bez takvog računa. Valja napomenuti da se ovakva oprema sve češće koristi, koristi je sve više poduzetnika, a klijenti se raspituju o njezinoj dostupnosti. Budući da su ljudi višestruko češće počeli koristiti kartice, a kreditne kartice su općenito u svakom smislu pogodnije za bezgotovinsko plaćanje, ovakav terminal će svakako biti potreban u budućnosti.
• U nedostatku računa za poravnanje, jednokratni primitak novca od kupca/klijenta ne može premašiti 100.000 rubalja, uključujući gotovinu.

Na temelju toga, kao samostalni poduzetnik, ne morate brinuti o otvaranju tekućeg računa. Ali ako želite, možete ga otvoriti za vlastitu korist.

Na početku poslovanja kod svakog pojedinog poduzetnika javlja se dvojba o potrebi otvaranja tekućeg računa, posebice ako se značajan dio plaćanja obavlja u gotovini. A budući da uvijek postoji iskušenje da upotrijebite svoje za potrebe poduzeća osobni račun, ovo pitanje posebno nije besposleno. Dakle, shvatimo je li potrebno otvoriti tekući račun za pojedinog poduzetnika, čemu služi i kako sve učiniti?

Trebam li tekući račun za samostalnog poduzetnika?

Dakle, treba li tekući račun za otvaranje samostalnog poduzetnika, koja je korist od takvog osobnog računa? Zakon ne nameće obvezan uvjet za otvaranje računa pojedinog poduzetnika.Štoviše, za neke vrste pojednostavljenih sustava oporezivanja nije potreban bankovni prijenos poreza.

Stručnjak će vam reći što je tekući račun za individualnog poduzetnika u ovom videu:

Prednosti

Ali ako poduzetnik svoje poslovanje doživljava kao ozbiljan i dugoročan projekt, onda je tekući račun potreban. I zato:

• Ipak, povoljnije je platiti poreze i naknade bankovnim prijenosom.
• Ako se u radu pojedinog poduzetnika planiraju velike transakcije, vrijedi zapamtiti ograničenje prometa gotovine.
• Pogodan za rad s bankovnim karticama.
• Nedostatak vlastitog tekućeg računa pojedinog poduzetnika može izazvati zabrinutost kod nekih partnera.
• Rad samo preko računa bit će objektivna potvrda prihoda i rashoda pojedinog poduzetnika pri izračunu iznosa poreza.

Važna pravila

Neki se pojedinačni poduzetnici nadaju da će moći proći s osobnim računom, koristeći ga za vlastite poslovne aktivnosti. Ali to se uopće ne preporučuje jer:

• Iako je zabrana ukinuta, porezna će tražiti objašnjenja i suglasnosti.
• Banke ne odobravaju ovakav pristup, a neke nameću potpunu zabranu.
• Porezna uprava može "pomiješati" osobne novčane primitke i sredstva za poslovanje, namećući porez od 13%.

Otvaranje RS

U vezi s navedenim potrebno je otvaranje tekućeg računa i važna faza formiranje svakog pojedinog poduzetnika. I morate početi s odabirom banke.

U nastavku ćemo opisati kako otvoriti tekući račun i nakon toga pronaći odgovarajuću banku.

Odabir financijske institucije

Pristup odabiru “vaše” banke treba biti uravnotežen. Uostalom, pouzdanost banaka je nedavno poljuljana. Da biste odmah uklonili sumnjive opcije, trebate:

• Analizirati cjelokupni bankarski sektor u regiji i sastaviti dugu listu prihvatljivih prijedloga.
• Prikupite što više informacija koristeći sve dostupne metode.
• Pažljivo pročitajte recenzije kupaca.
• Kontaktirajte nekoliko banaka koje vam se čine najpouzdanijima i istražite mogućnost otvaranja tekućeg računa kod njih.

Na što obratiti pozornost:

• Trebam li platiti za otvaranje računa?
• Troškovi održavanja i vođenja računa.
• Bankarski rad s platnim i kreditnim karticama.
• Usluge internetskog bankarstva.
• Obračunavaju li se kamate na stanje na računu?

Video ispod će vam reći koji su dokumenti i što još potrebni za otvaranje tekućeg računa pojedinog poduzetnika:

Potrebni dokumenti

Broj dokumenata koje je potrebno priložiti za otvaranje bankovnog računa od 2016. godine maksimalno je smanjen. Trebate samo:

• Putovnica.
• Licenca (ako bez nje nije moguća bilo koja od djelatnosti pojedinog poduzetnika).
• U spremniku ćete morati ispuniti karticu kojom potvrđujete potpis poduzetnika i (ako postoji).

Na temelju tih dokumenata banka će pripremiti ugovor o pružanju usluga klijentu za potpisivanje tijekom tekućeg ili najkasnije sljedećeg radnog dana.

Postupak korak po korak

1. Odaberite pouzdanu banku koja u potpunosti ispunjava vaše uvjete.
2. Razgovarajte s voditeljima spremnika o mogućnosti otvaranja računa sa svim nijansama procesa. Saznajte troškove otvaranja računa, mjesečnog održavanja, spajanja na Internet bankarstvo, plaćanja i ostale moguće troškove.
3. Za to pripremite potrebne dokumente.
4. Dođite u banku s pripremljenom dokumentacijom i ispunite obrasce potrebne za otvaranje tekućeg računa. To može biti: zahtjev za otvaranje, kartica s uzorkom potpisa i pečata, zahtjev za uslugu na daljinu.
5. Dobiti dozvolu za otvaranje računa. To traje jedan ili najviše dva dana.
6. Primite ugovor o otvaranju računa i pažljivo ga proučite.
7. Ako ste u potpunosti suglasni, potpišite ga, platite sve potrebno i postanite klijent banke.

Postati samostalni poduzetnik najlakši je način za poslovanje u Rusiji. Poduzetnici slobodno raspolažu zarađenim novcem, plaćaju manje poreze i ne vode računovodstvene evidencije. Samostalni poduzetnik može postati svatko stariji od 14 godina. Izuzetak su vojni i državni službenici, zaposlenici tužiteljstva i sigurnosnih agencija.

Da biste postali samostalni poduzetnik, trebat će vam kopija putovnice, zahtjev i potvrda o plaćanju državne pristojbe - 800 rubalja. U prijavi koju navedete OKVED kodovi Ovo su vrste aktivnosti kojima se planirate baviti. Sve te dokumente donosite u poreznu upravu - mogu se predati osobno, poštom ili putem državnih službi.

Ako je sve u redu, 3 dana nakon predaje dokumenata dobit ćete USRIP ulazni list i potvrdu o registraciji. Od tog trenutka postajete samostalni poduzetnik i možete voditi posao. Ostaje utvrditi je li potrebno otvoriti tekući račun za pojedinog poduzetnika ili možete bez njega.

Treba li po zakonu samostalni poduzetnik imati tekući račun?

Da bismo razumjeli je li samostalni poduzetnik dužan otvoriti tekući račun, pogledajmo zakon. Zakon ne obvezuje pravne osobe na otvaranje bankovnog računa, a ne postoje takvi uvjeti za fizičke osobe. Samostalni poduzetnik je fizička osoba, pa samostalni poduzetnik ne može otvoriti tekući račun.

Možete prihvatiti plaćanje usluga u gotovini, ali ne više od 100 tisuća rubalja po jednom ugovoru. Osnova je članak 15.1 Zakona o upravnim prekršajima Ruske Federacije. Za kršenje - novčana kazna do 50 tisuća rubalja.

Uputa središnje banke br. 153-I zabranjuje bankama obavljanje poslovnih transakcija na privatnim računima. Ako zaštitarska služba banke posumnja da klijent prima novac od poduzeća na osobni račun, može blokirati račun, čak i ako na njemu ima novca.

Za legalno primanje novca bankovnom doznakom, poduzetnici otvaraju tekući račun od osobnog po tome što ima poseban prozor za poreznu upravu - preko njega porezna uprava prati kretanje novca i razumije da ste vi. ne zavaravajući to.

Zašto samostalni poduzetnik treba otvoriti tekući račun?

Tekući račun pomaže vam u poslovanju: primate uplate od fizičkih i pravnih osoba bez ograničenja, uvijek vidite koliko novca imate, a možete plaćati s partnerima iz bilo kojeg mjesta u svijetu. Zašto samostalni poduzetnik treba imati tekući račun:

1. Radite s tvrtkama. Uz tekući račun možete primati uplate virmanom. Ako imate trgovinu, kupci će moći plaćati karticom. Ako ste freelancer, možete raditi s velike tvrtke koji prenose novac samo na tekući račun.
2. Držite svoje financije u redu. Ako se uplate od prijatelja i klijenata pomiješaju na vaš osobni račun, morat ćete objasniti poreznom inspektoru da nisu svi transferi komercijalni i da podliježu oporezivanju.
3. Smanjite poreze. Ako radite po pojednostavljenom principu i plaćate porez na razliku prihoda i rashoda, isplativije je plaćanje troškova poslovanja s tekućeg računa. Na taj način možete te troškove uzeti u obzir u svojoj prijavi i smanjiti iznos poreza.
4. Držite novac na sigurnom mjestu. Lako je izgubiti novac ako vam susjedi poplave stan ili ako vam se zapale žice u uredu. Na kraju, novac može jednostavno biti ukraden. Novac je sigurnije držati u banci - banke sudjeluju u programu osiguranja depozita. To znači da čak i ako se banci oduzme dozvola za rad, vi ćete dobiti svoj novac.
5. Ostvarite dodatnu zaradu. Neke banke naplaćuju kamate na stanje vašeg računa kako bi vaš novac zaradio više. S gotovinom je obrnuto - inflacija je jede svaki dan.

Samostalni poduzetnik ne mora otvoriti tekući račun, ali je povoljnije raditi s tekućim računom. Samo zato što ste otvorili tekući račun ne znači da više ne možete rukovati gotovinom. Prihvatite i pošaljite novac u gotovini, ali ga svakako prijavite poreznoj upravi.

Zakon ne obvezuje striktno samostalne poduzetnike i organizacije na otvaranje tekućeg računa. Ali morate imati na umu da ovisno o opsegu vašeg poslovanja, poslovanja i za daljnji razvoj, bit će neophodan tekući račun. Dakle, treba li vam tekući račun na kraju je na vama.

Trebam li tekući račun za samostalnog poduzetnika?

Samostalni poduzetnik koji trguje na tržištu i prima sitnu gotovinu od klijenata može sasvim dobro i bez tekućeg računa jer nema puno izvješća i plaćanja. Individualni poduzetnici nisu dužni plaćati porez u bezgotovinskom obliku. Ali većim poduzetnicima možda će trebati.

Prilikom sklapanja bilo kojeg ugovora s partnerom za veći iznos 100 tisuća rubalja, plaćanje je potrebno izvršiti virmanom, čak i ako se plaćanje vrši na rate. Ako nemate tekući račun, morat ćete sklopiti nekoliko ugovora na iznos manji od 100 tisuća rubalja. Što može biti neprihvatljivo za vašeg partnera i nezgodno za vas. Neće sve druge ugovorne strane pristati na plaćanje u gotovini, što sužava mogućnosti vašeg poslovanja. Ovo se ograničenje ne odnosi na obračune sa zaposlenicima i običnim pojedincima.
Osim navedenog, pri poslovanju s gotovinom potrebno je poštivati ​​blagajničku disciplinu. Za samostalne poduzetnike ima pojednostavljenu proceduru, ali je još uvijek dosta složena.

Pojedinačni poduzetnik nema pravo koristiti osobni račun za poslovanje. Iako je 2014. izravna zabrana toga u članku 23. Poreznog zakona Ruske Federacije ukinuta, zapravo se i dalje primjenjuje. Razlozi za zabranu:
Uputa Središnje banke br. 153-I (koja je na snazi ​​2018.) izravno zabranjuje takve operacije.
Prema zakonu o suzbijanju financiranja terorizma i pranja novca, banka je dužna zaustaviti sumnjive transakcije.
Prilikom prijenosa plaćanja na vaš osobni račun, Federalna porezna služba smatra vaše partnere poreznim agentima i obvezuje ih da zadrže 13% poreza na dohodak i prebace ga u proračun. Stoga će partneri odbiti takav prijenos, a vi također gubite 13% uplate.
Ako se troškovi plaćaju s osobnog računa pojedinca, ne mogu se opravdati pred Federalnom poreznom službom. A ona im neće prihvatiti smanjenje porezne osnovice.

Sažmimo. Nepostojanje tekućeg računa za samostalne poduzetnike.

Kupci i klijenti neće vam moći platiti karticom ili nalogom za plaćanje;
Možda ste osumnjičeni za pranje nezakonito stečenog novca;
rizik povezan s pohranjivanjem i podmirenjem gotovine;
smanjuje se broj partnera, jer mnogi koji rade bankovnim transferom;
online plaćanja u bilo koje vrijeme i na bilo kojem mjestu gdje postoji internet nisu vam dostupna.

Za srednje i male tvrtke pogodan je tekući račun: brza plaćanja, minimalne provizije, integracija s računovodstvom i zgodan rad s gotovinom.

Trebate li tekući račun za doo?

Pravna osoba ima pravo prenositi porez samo bezgotovinski, preko tekućeg računa. Plaćanje poreza putem bankovne blagajne, zaobilazeći tekući račun, moguće je kada je račun organizacije blokiran i tvrtka nema druge mogućnosti prijenosa poreza (Pismo Federalne porezne službe Ruske Federacije od 28. rujna 2016. br 3N-4-1/18184@)

Organizacije također podliježu ograničenju od 100 tisuća rubalja pod jednim ugovorom. Uplate iznad ovog iznosa moraju se izvršiti bankovnom doznakom, putem bankovnog računa. Čak i ako je plaćanje podijeljeno na manje dijelove.

Svu gotovinu iznad utvrđenog limita na kraju radnog dana potrebno je predati banci radi polaganja na tekući račun. (Male organizacije i samostalni poduzetnici od 2014. godine ne smiju postavljati ograničenje, ali za to treba izdati posebnu naredbu.)

Zaključak

Pravne osobe će u svakom slučaju morati otvoriti bankovni račun. Budući da moderno zakonodavstvo ne dopušta LLC-u da u potpunosti funkcionira bez tekućeg računa.

Mnogi poduzetnici i organizacije otvaraju bankovni račun koji je namijenjen srednjim i malim tvrtkama. Tarifna usluga Minimalna 0 ₽ na mjesec.

Odabir banke i tarife za otvaranje tekućeg računa.

Prilikom odabira banke prije svega morate poći od uvjeta njezine pouzdanosti. Banka mora biti dovoljno velika, poznata i da nema problema sa Centralnom bankom. Banka također mora imati transparentne tarife namijenjene srednjem i malom poduzetništvu, nuditi suvremene usluge internetskog bankarstva i kvalitetnu servisnu podršku.

Sve banke nude različite tarife za otvaranje i vođenje tekućeg računa. Tarifu morate odabrati u skladu s potrebama i opsegom svoje djelatnosti. U početku možete odabrati najlakšu tarifu, a zatim, ako je potrebno, prijeći na skuplju.

Popis dokumenata za otvaranje tekućeg računa pojedinog poduzetnika

Osobni identifikacijski dokument (putovnica);
dokumenti koji potvrđuju ovlasti osoba navedenih na kartici (ako se takve ovlasti prenose na treće osobe);
izdane licence (patenti). individualni poduzetnik, za pravo obavljanja djelatnosti koja podliježe licenciranju (regulacija izdavanjem patenta).