Vrsta bezgotovinskog plaćanja neplatiša. Bezgotovinski transfer

Počela su se koristiti bezgotovinska plaćanja za ubrzanje obrta sredstava i smanjenje ponude gotovine.

Njihova istorija je započela 1775. godine u Velikoj Britaniji uvođenjem novčanica i čekova u opticaj. Nakon toga, svaka zemlja je razvila svoje karakteristike i procedure, te razvila određene vrste bezgotovinskog plaćanja na osnovu ekonomske situacije.

Građanski zakonik Ruske Federacije (sa izmjenama i dopunama od 26. jula 2017.) definiše bezgotovinska plaćanja kao plaćanja banaka (kreditnih institucija) putem prijenosa sredstava bilo uz otvaranje bankovnih računa ili bez otvaranja. Fizički, procedura izgleda kao unos na račun.

Bezgotovinsko plaćanje u cijelom svijetu je regulisano zakonom, bankarskim pravilima i ugovorima. Razvijeni su jer imaju prednosti sa stanovišta svakog učesnika u ekonomskim procesima:

• država može da kontroliše promet novca;
• bankarski sistem širi kreditne mogućnosti;
• privredni subjekti ubrzavaju obrt sredstava i materijalnih sredstava.

Oblici bezgotovinskog plaćanja

• nalog platioca (klijent banke) da otpiše sredstva sa svog računa i prenese ih na račun primaoca;
• nalog primaoca (inkasatora) da otpiše sredstva sa računa platioca (klijenta banke) i prenese ih na račun koji je naznačio inkasant.

Za svaku vrstu bezgotovinskog plaćanja koriste se određeni dokumenti za plaćanje. Drugim riječima, svaki obrazac ima svoj dokument.

U Rusiji se koriste sljedeće vrste bezgotovinskog plaćanja:

• nalozi za plaćanje,
• zahtjevi za plaćanje,
• čekovi,
• računi,
• akreditiva,
• nalozi za naplatu (naplata),
• plastične kartice,
• elektronski novac.

Pravna regulativa bezgotovinskog plaćanja

Za bezgotovinsko plaćanje, pravno lice je dužno da otvori račun u banci. Ne postoji takav zahtjev za pojedince. Mogu vršiti plaćanja bez otvaranja računa, što nije sasvim zgodno za stalne transfere.

Da bi banka mogla da vrši prenos sredstava u ime ili na zahtjev klijenta, mora otvoriti korespondentni račun u svom odjeljenju ili u drugoj banci. Pored toga, svaka banka otvara korespondentni račun kod Centralne banke za međubankarska poravnanja.

Klijenti banke otvaraju za svoje potrebe:

• tekući računi (komercijalna preduzeća);
• tekući računi (budžetska preduzeća).

Principi bezgotovinskog plaćanja

• Zakonitost. Sva bezgotovinska plaćanja vrše se samo prema šemama navedenim u zakonima.
• Adekvatnost sredstava. Na računu platitelja mora biti dovoljno sredstava da izvrši uplatu.
• Prihvatanje. Sredstva se zadužuju sa računa uz saglasnost ili uz prethodnu obavijest vlasnika računa.
• Sporazum. Odnos između banke i vlasnika sredstava unaprijed je propisan ugovorom o saradnji.
• Hitnost plaćanja. Plaćanje se vrši u dogovorenom roku.
• Sloboda izbora. Učesnik poravnanja bira vrstu i oblik plaćanja.

Kompanije preferiraju bezgotovinsko plaćanje, jer u tom slučaju mogu uštedjeti na troškovima distribucije. Bezgotovinsko plaćanje ima široku primenu zbog široke mreže banaka i interesa zemlje za njihov razvoj.

Suština pitanja

Svako preduzeće koje vrši ili prihvata plaćanja od ugovornih strana treba da se upozna sa konceptom bezgotovinskog plaćanja.

šta je to?

Bezgotovinska plaćanja su novčana plaćanja koja se vrše prema evidenciji računa u bankarskim institucijama, kada se novac tereti sa računa preduzeća koja ga prenose i pripisuje na račun primaoca.

Postoji sistem za organizovanje ovakvih proračuna, što podrazumeva skup principa i zahteva koji se predstavljaju preduzeću.

Ovo je također skup oblika i načina plaćanja i cirkulacije prateće dokumentacije. Bezgotovinska plaćanja su glavna komponenta svih gotovinskih plaćanja.

Njihova klasifikacija

S obzirom na vrstu dokumentacije za poravnanje, razlikuju se sljedeće:

• obračuni koji se vrše na osnovu zahtjeva za plaćanje;
• obračuni koji se vrše na osnovu naloga za naplatu;
• proračuni koji se vrše na osnovu;
• plaćanja čekovima;
• akreditiv.

Dokumentacija o poravnanju na papiru se sastavlja na obrascima koji su odobreni zakonom i izrađuju se u štampariji ili pomoću računara.

Uzimajući u obzir način koji se koristi za organizaciju plaćanja, postoje:

Uzimajući u obzir prirodu ekonomskih veza, bezgotovinska plaćanja su predstavljena sljedećim vrstama:

Uzimajući u obzir način prodaje robe, kalkulacije mogu biti:

Relevantnost teme

Najvažniji uslov za funkcionisanje privrede je pouzdan platni sistem koji može da obezbedi dinamičan i stabilan promet prilikom prenosa novca između privrednih subjekata.

U prisustvu efikasnog sistema bezgotovinskog plaćanja, ubrzavaju se plaćanja, povećava sigurnost plaćanja, zamjenjuje se gotovina i smanjuju troškovi distribucije, smanjuju se troškovi štampanja itd.

Jasna organizacija gotovinskih plaćanja je relevantna, jer je monetarna faza prometa iznosa od velike važnosti u radu kompanije.

Pravna regulativa

Glavni zakonodavni izvori za regulisanje plaćanja:

1. Građanski zakonik Rusije.
2. Zakon o bankama i djelatnosti bankarskih institucija.

Nijanse u nastajanju

Oblik organizovanja bezgotovinskog prometa su platni sistemi. Osnova su obračuni između preduzeća, građana,...

Sistem obezbjeđuje bezgotovinski promet između kompanija, čija je svrha blagovremeno, pravilno i u potpunosti ispunjavanje obaveza plaćanja.

Ako poravnanja ne budu blagovremena, finansijsko stanje učesnika nagodbe će se pogoršati, povjerenje će biti narušeno, a stabilan finansijski sistem će biti poremećen.

Ruski platni sistem predstavljen je nizom elemenata koji će osigurati ispunjenje dužničkih obaveza koje nastaju prilikom obavljanja privredne djelatnosti.

Kako funkcioniše ovaj sistem plaćanja?

Poravnanja se vrše prvenstveno na računima koje moraju imati i obveznici i primaoci. Bezgotovinska plaćanja vrše preduzeća i fizička lica preko banaka u kojima su otvoreni računi.

Bankovni računi se otvaraju između stranaka.

Prilikom organiziranja bezgotovinskog plaćanja vrijedi se pridržavati sljedećih principa:

Organizirajte sistem bezgotovinskog plaćanja, uzimajući u obzir sljedeće komponente:

• principi organizovanja plaćanja, koji su obavezni za svaki entitet;
• sistem računa koji će vam omogućiti bezgotovinsko plaćanje;
• sistem platnih obrazaca, dokumentacije i procedura cirkulacije dokumenata.

Zasnovan je na bankovnim računima i dokumentima o poravnanju. Obračuni se moraju izvršiti tako da se plaćanje izvrši što je brže moguće, kako bi proces reprodukcije bio kontinuiran i ubrzan, a sredstva cirkulisala.

Plaćanje se vrši bankovnim transferom na bankovne račune primaoca.

Ko postavlja pravila za izradu ovakvih proračuna?

Poravnanja između firmi obavljaju bankarske institucije (banka otvara tekući račun klijentu), a između bankarskih institucija - RCC.

Transakcije poravnanja po bankovnim računima mogu se obavljati korišćenjem korespondentnog bankovnog računa koji se otvaraju međusobno, na osnovu.

Ako se privredni organi dogovore, prebijanje međusobnih dugova ne može se vršiti preko banke.

Kada obaveze nisu u potpunosti raskinute tokom prebijanja, platni dokumenti se dostavljaju bankama za prenos preostalog novca nakon prebijanja.

Vlada Rusije obavlja funkcije regulisanja poravnanja, određivanja maksimalnih iznosa gotovinskih poravnanja i standarda za obavljanje operacija poravnanja.

Banka Ruske Federacije je tijelo koje reguliše i izdaje centar za gotovinsko plaćanje prilikom organizovanja bezgotovinskog plaćanja.

Utvrđuje proceduru, rok, formu i standarde za obavljanje obračuna. Pravila za bezgotovinska plaćanja su opisana u Pravilniku o bezgotovinskom plaćanju u Ruskoj Federaciji.

Alati za transakcije

Ekonomska osnova je proizvodni proces materijalne prirode. Većina su poravnanja za transakcije koje uključuju isporučenu robu, obavljene radove i pružene usluge. Ostatak novčanog toka su poravnanja za nerobne transakcije.

Koriste se različiti oblici - načini plaćanja i dokumentarni promet. trenutno:

• izvode i njihovo davanje drugom učesniku u transakcijama poravnanja;
• sadržaj dokumentacije o poravnanju i njeni detalji;
• period sastavljanja dokumenta o poravnanju i pravila za njegovo podnošenje bankarskoj instituciji i drugom učesniku;
• kretanje dokumenata između banaka;
• pravila i rokovi plaćanja dokumenata, transfera i prijema novca;
• pravila za korišćenje dokumenata poravnanja tokom međusobne kontrole učesnika u transakcijama poravnanja.

Dokumentacija mora sadržavati naziv dokumenta, platitelja i primaoca.

Tekući računi se otvaraju:

• javne, vjerske i sindikalne organizacije;
• predstavništva i filijale koje su na samostalnim bilansima, a nemaju dozvolu višeg organa;
• nesamostalni odjeli i ogranci

Podračuni:

• otvoren za nesamonoseću jedinicu;
• otvoren na zahtjev matičnih kompanija;
• otvaraju po nalogu bankarskih institucija koje opslužuju matičnu kompaniju itd.

Otvaraju se sljedeći budžetski računi:

• privremeno kreditiranje sredstava odobrenog kapitala;
• poseban kredit za obavljanje kreditnih poslova kada primaju kredite od bankarske institucije kod koje ne postoji tekući račun.
• depozit za dobijanje dodatne zarade za čuvanje novca za određene periode.

Šta znači trenutak ispunjenja novčane obaveze?

Nije vam jasno kako se dešifruje ovaj koncept? Pokušajmo to shvatiti. Prilikom ispunjavanja obaveza poravnanja vrijedi odrediti trenutak njihovog ispunjenja.

Ne postoje jasna pravila koja bi se primjenjivala prilikom vraćanja viška iznosa poreza na osnovu,.

U Vrhovnom arbitražnom sudu pojašnjavaju da se isplatiocu priznaje da je izvršio svoje obaveze u trenutku kada odgovarajući iznos stigne u bankarsku instituciju koju su naveli primaoci sredstava.

Šta je ekonomska suština?

Većina gotovinskog prometa su bezgotovinska plaćanja. Njihov udio u Ruskoj Federaciji je 60%, au razvijenim zemljama – 90%.

Transakcije na tekućim računima kompanije odražavaju promjene u potraživanjima i obavezama unutar kompanije one odražavaju kako se nacionalni proizvod i nacionalni profit distribuiraju i redistribuiraju.

Ukoliko se organizuje nesmetan rad bankarskih institucija, bezgotovinska plaćanja doprinose sledećem:

• ubrzava se obrt sredstava;
• uplate se vrše brže;
• smanjuje se količina gotovine koja je potrebna u opticaju;
• smanjeni su troškovi cirkulacije - dodatni troškovi za štampanje i brojanje novca potrebni za gotovinsko plaćanje.

Koristeći bezgotovinsko plaćanje, razvijaju široku bankarsku mrežu. Sam interes zemlje takođe igra važnu ulogu.

Postojeći problemi

U Ruskoj Federaciji ne postoji jedinstveni sistem plaćanja. Onaj koji posluje ne ispunjava standarde postavljene na međunarodnom nivou. Određeni broj segmenata platnog sistema se međusobno razlikuje po stepenu tehnološke razvijenosti.

Mnoga plaćanja se do danas vrše preko mikrofinansijskih institucija mreža poravnanja Centralne banke Ruske Federacije. Ali ne ispunjava uslove za brzinu i kvalitet implementacije.

Integracija u globalne platne sisteme je spora. Ovakvi problemi se rešavaju u nekoliko pravaca:

1. Unaprijeđuju se oblici organizovanja poravnanja putem mreže poravnanja Centralne banke.
2. Elektronska plaćanja i moderne tehnologije koje koriste računare i računarske mreže su u širokoj upotrebi.
3. Razvijaju se novi oblici organizovanja plaćanja.

Banka sprovodi niz aktivnosti u cilju unapređenja platnog prometa države. Kvalitet naselja se postepeno poboljšava i priprema platforma za uvođenje modernog oblika organizacije naselja.

Razvijaju se i provode mjere za poboljšanje metodologije obračuna. Bez zakonskih odredbi, platni sistem će biti podložan nestabilnosti. Biće pravnih rizika za bankarske institucije i celokupnu privredu.

U Ruskoj Federaciji još uvijek ne postoji zakonski okvir koji bi regulisao elektronsko plaćanje. Postoje oblasti u kojima se radi:

• razvijaju se informacione tehnologije;
• obezbijediti sveobuhvatnu zaštitu bankarskih aktivnosti;
• vrši se metrološka podrška poslovanju u bankama;
• obezbijediti standardizaciju postupka plaćanja, vođenja poslovanja, računovodstva i izvještavanja za bankarske sisteme.

Osobine platnih instrumenata

Navodimo niz karakterističnih karakteristika:

• izvršilac je bankarska institucija;
• banke nemaju pravo otpisivati ​​novac sa računa osim ako postoji saglasnost klijenta;
• banke ne mogu vršiti kontrolu trošenja sredstava klijenata;
• plaćanja se vrše ako postoji dovoljan iznos na računima klijenata;
• Dokumentarni oblici dokumentacije o poravnanju moraju se striktno pridržavati.

Izgledi za razvoj bezgotovinskog plaćanja

Neophodno je implementirati ne samo moderan sistem za prenos i obradu računovodstvenih operativnih podataka, već i ispoštovati zahtjeve za usklađenost mreže poravnanja Centralne banke sa objektivnošću platnog sistema u svakoj fazi unapređenja.

Moramo reformisati alate i procedure koje se koriste prilikom transfera novca, sistem institucija Centralne banke. U bliskoj budućnosti, Ruska Federacija planira napustiti papirne nosače podataka i raditi s elektronskom dokumentacijom.

Banka smatra da je potrebno izvršiti transakcije kako bi se obezbijedio mehanizam za isporuku protiv plaćanja, plaćanja koja vrši klirinško-namirovna kuća kako bi se izvršila poravnanja.

Razvijaće se telekomunikaciona mreža Centralne banke koja će obezbijediti stalan rad platnog sistema. Aparat obračuna će postati integralni sistem bruto obračuna u realnom vremenu.

Oni će razviti interfejs za interakciju sa obračunom i klirinškom kućom, sistemom poravnanja hartija od vrednosti i sistemom unutarbankarskog poravnanja.

Moguće je preći na perspektivne sisteme ako se stvori jedinstvena mreža za prenos i obradu podataka. Mreža proračuna mora imati sljedeće komponente:

Karakteristike za subjekte

Hajde da saznamo na šta treba obratiti pažnju. Šta je vrijedno znati o bezgotovinskom plaćanju u preduzećima i samostalnim poduzetnicima?

U preduzeću

Za obavljanje poslova poravnanja otvaraju se bankovni računi uz dostavu niza dokumenata. Nakon toga se vrši većina plaćanja - za otplatu kredita, prodaju robe, isplatu novca zaposlenima itd.

Važno je razlikovati poslove koji se odnose na poslovnu djelatnost i one koji nisu u vezi sa njom, što sa pravne tačke gledišta nije tako jednostavno.

Bezgotovinska plaćanja su većina plaćanja između poslovnih subjekata. I vlada je posvećena razvoju odgovarajućeg sistema plaćanja.

Postoji nada da će bezgotovinsko plaćanje biti poboljšano u bliskoj budućnosti, jer nadležni poduzimaju odgovarajuće mjere. U ovom trenutku vrijedi se osloniti na norme koje postoje.

Svakim danom sve veći broj institucija prelazi na bezgotovinsko plaćanje sa svojim klijentima. Slična je situacija i sa individualnim preduzetnicima. Banke nude posebne terminale za bezgotovinsko plaćanje potpuno besplatno. Istovremeno, po potrebi...

Danas je, u skladu sa važećim zakonskim normama, potrebno obezbijediti mogućnost plaćanja bankovnim transferom. Štaviše, kako za maloprodaje tako i za veleprodaje. Bezgotovinsko plaćanje vrše fizička i pravna lica. Važno je unaprijed razumjeti osnovne forme...

Utvrdimo koji osnovni principi organiziranja bezgotovinskog plaćanja postoje, kao i koja pravila treba imati na umu prilikom obavljanja takvih plaćanja u Ruskoj Federaciji. Pored gotovinskih iznosa, organizacija ima na raspolaganju i bezgotovinska plaćanja. Sadržaj Važne informacije Osnove organizacije bezgotovinskog plaćanja...

Gotovinsko plaćanje organizacija vrši u gotovini ili u obliku bezgotovinskog plaćanja.

Bezgotovinsko plaćanje se vrši bezgotovinskim transferom na tekuće, tekuće i devizne račune klijenata u bankama, sistemom korespondentnih računa između različitih banaka, prebijanjem međusobnih potraživanja putem naknada za namirenje, kao i korištenjem mjenica i čekovi koji zamjenjuju gotovinu.

Za robne i nerobne transakcije vrše se bezgotovinska plaćanja. Robne transakcije obuhvataju nabavku i prodaju sirovina, materijala i sl. Evidentiraju se na računima 60 – „Poravnanja sa dobavljačima i izvođačima“, 62 – „Obračuni sa kupcima i kupcima“, 45 – „Roba otpremljena“ itd.

Nerobne transakcije obuhvataju obračune sa opštinskim institucijama, istraživačkim ustanovama, obrazovnim ustanovama i sl. Vode se na računu 76 - „Poravnanja sa raznim dužnicima i poveriocima“.

U zavisnosti od lokacije dobavljača i kupca, bezgotovinska plaćanja se dele na nerezidentna i istorezidentna (lokalna).

Nerezident se odnosi na obračune između organizacija koje opslužuju bankarske institucije koje se nalaze na različitim lokalitetima, a isti rezident se odnosi na obračune između organizacija koje opslužuju jedna ili dvije bankarske institucije koje se nalaze na istom lokalitetu.

Oblici bezgotovinskog plaćanja određeni su članom 862 Građanskog zakonika Ruske Federacije i propisima Centralne banke Ruske Federacije:

1) poravnanja platnim nalozima;
2) obračuni za naplatu;
3) obračune prema;
4) plaćanja čekovima.

Oblike bezgotovinskog plaćanja organizacije biraju samostalno i predviđene su ugovorima koje organizacije sklapaju sa bankama. U okviru bezgotovinskog plaćanja, obveznici i primaoci sredstava (inkasatori), kao i banke i korespondentske banke koje ih opslužuju, smatraju se učesnicima u obračunima.

Sve transakcije na bankovnim računima obavljaju se samo na osnovu platnih dokumenata.

Dokument o poravnanju je nalog izdat na papiru ili elektronski (e-mail, faks):

Platilac – o zaduženju sredstava sa njegovog računa i transferima na račun primaoca;
- primaoca – o zaduženju sredstava sa računa platioca i prenosu na račun koji je odredio primalac.

Propisi Centralne banke Ruske Federacije propisuju zahtjeve za izvršenje dokumenata o poravnanju na papiru (dokumenti za poravnanje, osim čekova) moraju se popunjavati samo na pisaćoj mašini ili računaru crnim fontom; čekovi se popunjavaju olovkom sa pastom, crnim ili plavim mastilom ili na pisaćoj mašini crnim fontom; Korekcije, brisanja, mrlje i upotreba korektivnih tečnosti nisu dozvoljeni; Dokumenti o poravnanju moraju sadržavati obavezne podatke utvrđene Pravilnikom itd.

Platni dokumenti moraju biti dostavljeni banci u roku od 10 kalendarskih dana, ne računajući dan izdavanja platnog dokumenta. Banci se dostavlja onoliko kopija dokumenata o poravnanju koliko je potrebno za sve učesnike u obračunima. Kopije dokumenata o poravnanju mogu se napraviti pomoću karbonskog papira, opreme za kopiranje ili kompjutera.

Prvi primjerak platnog dokumenta (osim čeka) potpisuju dvije ovlaštene osobe (ili jedno lice ako organizacija nema lice s pravom drugog potpisa). Osim toga, na dokument se stavlja otisak pečata.

Procedura registracije, prihvatanja, obrade elektronskih platnih dokumenata i poravnanja pomoću njih nije regulisana Pravilnikom, već drugim propisima Centralne banke Ruske Federacije, kao i ugovorima između banaka i klijenata.

Obračun po nalozima za plaćanje

Nalog za plaćanje je nalog vlasnika računa (platioca) banci koja ga servisira da prenese određeni iznos novca na račun primaoca otvoren u ovoj ili drugoj banci.

Nalozi za plaćanje su najčešći oblik plaćanja.

Nalozi za plaćanje se mogu koristiti za prijenos sredstava:

Za isporučenu robu, obavljene radove, pružene usluge;
- budžetima svih nivoa i vanbudžetskim fondovima;
- radi vraćanja/davanja kredita i pozajmica, depozita i plaćanja kamata na njih;
- po nalogu pojedinaca ili u korist pojedinaca;
- za druge svrhe predviđene zakonom ili sporazumom.

U skladu sa uslovima glavnog ugovora, nalozi se mogu koristiti za avansno plaćanje robe, radova, usluga ili za periodična plaćanja. Naloge za plaćanje banka prihvata bez obzira na raspoloživost sredstava na računu platioca. Ako na računu platitelja nema ili nema dovoljno sredstava, nalozi za plaćanje se isplaćuju po prijemu sredstava po redoslijedu utvrđenom zakonom.

Pravilnik uspostavlja novi oblik obrasca naloga za plaćanje.

Plaćanja za naplatu

Naplate su bankarski poslovi putem kojih banka, u ime i o trošku klijenta na osnovu isprava o poravnanju, vrši radnje primanja uplate od platitelja.

Naplate se vrše na osnovu zahtjeva za plaćanje i naloga za naplatu.

Zahtjevi plaćanja primjenjuju se prilikom plaćanja robe (radova, usluga), kao iu drugim slučajevima predviđenim ugovorom između platioca i njegove druge ugovorne strane.

Zahtjev za plaćanje je dokument o poravnanju koji sadrži zahtjeve povjerioca (primaoca sredstava) po glavnom ugovoru prema dužniku (platiocu) za isplatu određenog iznosa novca preko banke.

Poravnanja putem zahtjeva za plaćanje mogu se izvršiti uz prethodni akcept ili bez prihvatanja platitelja. Rok za prihvatanje zahtjeva za plaćanje određuju strane u glavnom ugovoru (ali ne kraći od 5 radnih dana). Ako u ugovoru nema tog roka, rokom za prihvatanje smatra se 5 radnih dana.

Platilac ima pravo da odbije, u celini ili delimično, da prihvati zahtev za plaćanje po osnovu predviđenim ugovorom.

Platilac ima pravo odbiti da prihvati fakturu u punom iznosu ako dobavljač isporuči proizvode koji nisu naručeni, nekvalitetni, nestandardni, nekompletni, prijevremena isporuka robe ili prijevremeno pružanje usluga, isporučilac isporuči nenaručene proizvode. -potražnja za robom, nema odobrenih ili ugovorenih cijena robe i usluga u skladu sa utvrđenom procedurom i sl. Do djelimičnog odbijanja prijema može doći ako dobavljač prekrši cijene, popuste, napravi aritmetičke greške u zahtjevu ili otpremnom dokumentu, prima dio ilegalnih, podstandardnih, nestandardnih proizvoda itd.

Odbijanje platitelja da plati zahtjev za plaćanje formalizira se izjavom o odbijanju prihvatanja utvrđenog obrasca, koja se sastavlja u tri primjerka. Prvi i drugi primjerak prijave sastavljaju se sa potpisima nadležnih službenika i pečatom platitelja.

Ukoliko se prihvatanje u potpunosti odbije, zahtjev za plaćanje se istog dana vraća banci izdavaocu zajedno sa drugom kopijom izjave o odbijanju prihvata za vraćanje primaocu sredstava.

Prvi primjerak zahtjeva, zajedno sa kopijom zahtjeva za plaćanje, ostaje u banci platitelja, a treći primjerak zahtjeva vraća se platiocu.

U slučaju djelimičnog odbijanja prihvata, zahtjev za plaćanje se plaća u iznosu koji je prihvatio platilac. Prvi primjerak zahtjeva za odbijanje prihvata, zajedno sa prvim primjerkom zahtjeva za plaćanje, ostaje u banci platitelja, drugi primjerak zahtjeva se šalje banci izdavaocu, a treći primjerak se vraća platiocu.

Ukoliko u utvrđenom roku ne zaprimi odbijanje zahtjeva za plaćanje, oni se smatraju prihvaćenim i isplaćuju se sa računa platitelja narednog radnog dana po isteku roka plaćanja, a ako nema dovoljno ili nedostupnih sredstava, u poredak utvrđen zakonom.

Prednost akceptnog oblika zahtjeva za plaćanje je u tome što on omogućava platiocu da kontroliše usklađenost dobavljača sa uslovima predviđenim ugovorima. Njegov nedostatak je relativno spor prijem sredstava na račun dobavljača (5 dana za prijem i dupla poštanska kilometraža).

Izmirenje zahtjeva za plaćanje, plaćenih bez akcepta, vrši se, po pravilu, na osnovu relevantnih zakona. U tom slučaju, primalac mora u zahtjevu za isplatu navesti broj, datum donošenja i naziv relevantnog zakona. U pravilu, potraživanja za plin, vodu, struju i grijanje, kanalizaciju, korištenje telefona, poštansko-telegrafske i neke druge usluge plaćaju se sa računa platitelja bez prijema.

Obračun po nalozima za naplatu

Nalog za naplatu je dokument o poravnanju na osnovu kojeg se na nesporan način otpisuju sredstva sa računa platitelja.

Primjenjuju se nalozi za naplatu:

1) ako je odgovarajućim zakonima utvrđen nesporan postupak naplate;
2) za naplatu po izvršnim ispravama;
3) u slučajevima predviđenim od strane ugovornih strana.

Nalog za naplatu sastavlja se na obrascu propisanom Uredbom (8). Uputstvo mora upućivati ​​na relevantni zakon, izvršni dokument ili njegov duplikat.

U nedostatku ili nedostatku sredstava na računu platitelja, nalog za naplatu se izvršava kako se sredstva primaju zakonom utvrđenim redoslijedom.

Banke nesporno obustavljaju otpis sredstava u sljedećim slučajevima:

1) odlukom organa koji vrši kontrolu u skladu sa zakonom obustavi naplatu;
2) u prisustvu sudskog akta o obustavi naplate;
3) po drugim osnovama predviđenim zakonom.

Prilikom plaćanja nalozima i obračunima za naplatu, obračuni sa dobavljačima se iskazuju kao prodaja proizvoda, odnosno korištenjem računa 45 – „Roba otpremljena“, 90 – „Prodaja“, 62 – „Obračun sa kupcima i kupcima“ itd. kupac koristi račune 60, odnosno 51 „Računi sa dobavljačima i izvođačima“ i „Računi obračuna“ itd.

Obrazac za plaćanje akreditiva

Akreditiv oblik plaćanja koristi se u dva slučaja: kada je utvrđen ugovorom i kada dobavljač prebacuje kupca na ovaj oblik plaćanja u skladu sa odredbama o dobavljačima industrijskih i tehničkih proizvoda i robe široke potrošnje.

Akreditiv je uslovna novčana obaveza koju prihvata banka izdavalac u ime platioca da izvrši plaćanja u korist primaoca sredstava uz predočenje dokumenata koji su u skladu sa uslovima akreditiva, ili da ovlasti drugu banku da izvršiti takve uplate.

Banke mogu otvoriti sljedeće vrste akreditiva:

Pokriveno (escrowed) i nepokriveno (zagarantovano);
Opoziv i neopoziv (može se potvrditi).

Prilikom otvaranja pokrivenog akreditiva banka izdavatelj prenosi, na teret sredstava platitelja ili kredita koji mu je dat, iznos akreditiva koji je na raspolaganju banci izvršitelji za cijeli period važenja akreditiva. kredita.

Prilikom otvaranja nepokrivenog akreditiva, banka izdavalac daje banci izvršitelju pravo na otpis sredstava sa korespondentnog računa koji ona vodi u visini iznosa akreditiva na način utvrđen ugovorom između banaka.

Opozivi akreditiv je onaj koji banka izdavalac može promijeniti ili poništiti na osnovu pismenog naloga platitelja bez prethodnog dogovora sa primaocem sredstava. Neopozivi akreditiv se može otkazati samo uz saglasnost primaoca sredstava.

Procedura namirenja po akreditivu se u osnovi utvrđuje sporazumom koji odražava glavne uslove (naziv banke, primalac sredstava, iznos akreditiva, njegovu vrstu, rok važenja, način obavještavanja primaoca sredstava o otvaranje akreditiva, kompletan spisak i tačne karakteristike dokumenata koje dostavlja primalac sredstava itd.).

Plaćanja po akreditivu se vrše za vrijeme njegovog važenja u banci dobavljača u punom iznosu akreditiva ili u dijelovima prema registrima računa i transportnim ili prijemnim dokumentima koje dostavlja dobavljač kojim se potvrđuje otprema robe. Registre računa dobavljač mora dostaviti banci koja ga uslužuje, po pravilu, narednog dana nakon otpreme (puštanja) robe.

Akreditiv se vodi na računu 55 – „Posebni računi u bankama“, podračun 1 „Akreditivi“.

Akreditiv se može izdati na teret vlastitih sredstava i na teret bankovnog kredita.

U prvom slučaju, izdavanje akreditiva dokumentuje se sledećim računovodstvenim unosom:

Kredit na računu 52 – “Tekuće račune”

Kada se akreditiv izdaje uz bankarski kredit, upisuje se sljedeći unos:
Dugovanje računa 55 – „Posebni računi u bankama“, podračun 1 „Akreditivi“;

Kreditni račun 66 „Poravnanja kratkoročnih kredita i pozajmica“.

Plaćanje faktura dobavljača sa računa akreditiva evidentira se korišćenjem sljedećeg unosa:
Na teret računa 60 „Poravnanja sa dobavljačima i izvođačima“;

Kredit na računu 55 “Posebni računi u bankama”, podračun 1 “Akreditivi”.

Ostatak neiskorištenog akreditiva se vraća nabavnoj organizaciji i upisuje na tekući račun ako je akreditiv izdat na teret vlastitih sredstava, ili prenosi za otplatu duga po kreditu ako je akreditiv izdat u trošak bankarskog kredita.

Nedostaci akreditivnog oblika plaćanja uključuju zamrzavanje sredstava kupca za period važenja akreditiva do njegove stvarne upotrebe, kao i mogućnost odlaganja isporuke proizvoda od strane dobavljača do prijema akreditiva. akreditiv. Istovremeno, garantuje trenutno plaćanje faktura dobavljača i promoviše usklađenost sa obračunom i disciplinom plaćanja.

Plaćanja čekovima

Ček za namirenje sadrži pismeni nalog vlasnika računa (čekovnika) banci koja ga uslužuje da prenese iznos novca naznačen u čeku sa njegovog računa na račun primaoca sredstava (držaoca čeka). Poslednjih godina ovaj oblik plaćanja se sve više koristi u jednogradskim naseljima (posebno za naselja sa transportnim organizacijama).

Postupak i uslovi korišćenja čekova u platnom prometu regulisani su Građanskim zakonikom Ruske Federacije, au delu koji njime nije uređen, drugim zakonima i bankarskim pravilima utvrđenim u skladu sa njima.

U skladu sa Pravilnikom, za bezgotovinska plaćanja mogu se koristiti čekovi kreditnih institucija. Ove čekove mogu koristiti klijenti ove kreditne institucije, kao i u međubankarskim obračunima uz prisustvo korespondentskih odnosa. Međutim, oni se ne mogu koristiti za poravnanja preko odjeljenja mreže poravnanja Banke Rusije.

Po prijemu robe (pružanja usluga), platilac ispisuje ček iz knjige i predaje ga predstavniku dobavljača ili izvođača, koji postaje držalac čeka. Vlasnik čeka predaje pismeni ček u svoju banku, obično sljedećeg dana od datuma izdavanja, kako bi novac bio uplaćen na njegov tekući račun.

Polog sredstava pri izdavanju čekovnih knjižica od platioca obračunava se na računu 55 „Posebni računi u bankama“, podračunu 2 „Čekovne knjižice“, sa odobrenja računa 51 „Tekući računi“, 66 „Računi za kratko- oročeni krediti i pozajmice” i drugi slični računi. Kako se dug plaća čekovima, oni se otpisuju sa odobrenja računa 55 na teret računa 76 „Poravnanja sa raznim dužnicima i povjeriocima“ i drugih sličnih računa.

Računovodstvo transfera u tranzitu

Neke organizacije ne mogu deponovati gotovinu tokom radnog vremena kod svoje banke. U ovom slučaju, organizacije, u skladu sa zaključenim ugovorima, polažu pripremljenu gotovinu u blagajne kreditnih institucija, štedionica ili poštanskih kasa, po pravilu, preko inkasatora banaka i poštanskih ureda.

U periodu od momenta prenosa sredstava inkasatorima ili direktno kreditnim institucijama, štedionicama ili poštama, deponovana sredstva se evidentiraju na aktivnom sintetičkom računu 57 „transferi u tranzitu“. Osnov za primanje sredstava na obračun po računu 57 su potvrde kreditne institucije, štedionice ili pošte, kopije pratećih izvoda za predaju prihoda inkasantima ili drugi slični dokumenti.

Kretanje sredstava (transferi u stranoj valuti) posebno se evidentira na računu 57.

Iznosi gotovine položene kod kreditnih institucija, štedionica ili pošte otpisuju se na teret računa 57 sa odobrenja računa 50 “gotovina”.

Sa odobrenja računa 57 sredstva se otpisuju na teret računa 51 „tekući računi“ (prema izvodu banke) ili drugih računa u zavisnosti od njihovog korišćenja (50,52,62,73).

Izvještaj o novčanim tokovima

Organizacije pripremaju izvještaj o novčanim tokovima (obrazac br. 4 godišnjeg izvještaja). Izvještaj se sastoji od četiri dijela.

I. Stanje gotovine na početku godine.
II. Primljena gotovina - ukupno i uključujući po vrsti prihoda (prihodi od prodaje roba, proizvoda, radova, usluga, od prodaje osnovnih sredstava i druge imovine, avansi primljeni od kupaca, budžetska izdvajanja i druga ciljana finansiranja primljena bez naknade, krediti i zajmovi, dividende i kamate na finansijska ulaganja, ostali prihodi).
III. Usmjerena sredstva - ukupno i uključujući po oblastima rashoda (za isplatu kupljene robe, radova, usluga, za plate, odbitke za socijalne potrebe, izdavanje obračunskih iznosa, izdavanje avansa, plaćanje poslovnog učešća u izgradnji, plaćanje mehanizacije, sredstva za opremu i transport, finansijska ulaganja, isplatu dividendi i kamata, obračune sa budžetom, plaćanje kamata na primljene kredite i druga plaćanja i transfere).
IV. Stanje gotovine na kraju izvještajnog perioda.

Informacije o novčanim tokovima prikazane su u valuti Ruske Federacije - rubljama - prema računima 50 "blagajna", 51 "tekući računi", 52 "valutni računi", 55 "posebni bankovni računi". Novčani tok je prikazan po vrsti aktivnosti - tekući, investicioni, finansijski.

Tekuće aktivnosti su aktivnosti organizacije u proizvodnji, trgovini, ugostiteljstvu i dr. Investicione aktivnosti su povezane sa kapitalnim ulaganjima i dugoročnim finansijskim ulaganjima, a finansijske aktivnosti su povezane sa kratkoročnim finansijskim ulaganjima.

Izveštaj o novčanim tokovima je važan za praćenje finansijskog učinka organizacije. Referentne informacije iz izvještaja o gotovinskom plaćanju, uključujući korištenje blagajne (Cash Register), omogućavaju vam kontrolu toka gotovine.- to su poravnanja (plaćanja) koja se vrše bez upotrebe gotovine, putem prenosa sredstava na račune kreditnih institucija i prebijanja međusobnih potraživanja. Bezgotovinska plaćanja su od velike ekonomske važnosti za ubrzanje obrta sredstava, smanjenje gotovine potrebne za promet i smanjenje troškova distribucije; organiziranje gotovinskog plaćanja bezgotovinskim novcem mnogo je poželjnije nego gotovinsko plaćanje. Širokoj upotrebi bezgotovinskog plaćanja doprinosi razgranata mreža banaka, kao i interes države za njihov razvoj, kako iz navedenog razloga, tako i radi proučavanja i regulacije makroekonomskih procesa.

U Ruskoj Federaciji, Centralna banka je uspostavila sljedeće vrste bezgotovinskog plaćanja:

Obračun po nalozima za plaćanje

Poravnanja po akreditivima

Plaćanja čekovima

Plaćanja za naplatu

Obračun po zahtjevima za plaćanje

Nalog za plaćanje- ovo je nalog vlasnika računa (platioca) banci koja ga servisira, dokumentovan platnim dokumentom, da prenese određeni iznos novca na račun primaoca otvoren u ovoj ili drugoj banci. Nalozi za plaćanje mogu biti u papirnom ili elektronskom obliku.

Obično se nalog za plaćanje sastavlja u četiri primjerka: 1. primjerak je namijenjen platitelju, 2. - za banku platitelja, 3. i 4. se prenose u banku primaoca. Naloge za plaćanje banka prihvata bez obzira na raspoloživost sredstava na računu platioca, ali se izvršavaju samo ako na njemu ima dovoljno sredstava.

Nalozi za plaćanje se mogu koristiti za prijenos sredstava:

za isporučenu robu, izvršene radove, pružene usluge, za avansno plaćanje roba, radova, usluga ili za periodična plaćanja;

budžetima svih nivoa i vanbudžetskim fondovima;

radi vraćanja/davanja kredita (zajmova)/depozita i plaćanja kamate na njih;

u druge svrhe predviđene zakonom ili sporazumom.

Nakon što službenik banke provjeri ispravnost popunjavanja i obrade naloga za plaćanje na svim primjercima (osim posljednje) prihvaćenim za izvršenje naloga za plaćanje, u polje „Prijem uplata u banku“ odgovorni rukovodilac banke upisuje datum prijema naloga za plaćanje od strane banke.

Posljednji primjerak naloga za plaćanje, u kojem se stavlja pečat banke, datum prijema naloga za plaćanje i potpis odgovornog izvršitelja, stavlja se u polje „Oznake banke“. Banka koja je prihvatila nalog platioca dužna je da navedeni iznos novca prenese banci primaoca radi upućivanja na račun lica navedenog u nalogu. Ukoliko je potrebno, banka ima pravo privući druge banke da izvrše operacije prijenosa sredstava na račun naveden u nalogu klijenta. Banka je dužna da ga, na zahtjev platitelja, obavijesti o izvršenju naloga.

Akreditiv- ovo je uslovna novčana obaveza koju prihvata banka u ime podnosioca zahteva (platioca po akreditivu), da izvrši uplatu u korist primaoca sredstava po akreditivu, iznos koji je naveden u akreditivu nakon podnošenja dokumenata od strane ove banke banci u skladu sa uslovima akreditiva u uslovima navedenim u tekstu akreditiva, ili da plati, prihvati ili ispuni mjenicu, ili ovlasti drugu banku ( izvršna banka) da izvrši takva plaćanja ili plati, prihvati ili ispuni mjenicu).

Hartije od vrijednosti koje sadrži bezuslovni nalog trasata banci da isplati iznos naveden u njemu imaocu čeka. Trasant je lice koje ima novčana sredstva u banci kojima ima pravo raspolagati izdavanjem čekova, držalac čeka je lice u čiju je korist ček izdat, isplatilac je banka u kojoj se nalaze sredstva trasanta. .

Trasant nema pravo opozvati ček prije isteka utvrđenog roka za predočenje na isplatu.

Postoje gotovinski čekovi i čekovi za poravnanje. Gotovinski čekovi se koriste za isplatu gotovine imaocu čeka iz banke, na primjer, za plate, potrebe domaćinstva, putne troškove itd.

Čekovi plaćanja- radi se o čekovima koji se koriste za bezgotovinska plaćanja, ovo je dokument utvrđene forme koji sadrži bezuslovni pismeni nalog trasanta njegovoj banci da sa njegovog računa prenese određeni iznos novca na račun primaoca sredstava. Provjerite prihvatanje- ovo je oznaka koja označava saglasnost banke platitelja da prenese iznos naveden u čeku na račun primaoca.

Kolekcija- posrednička bankarska operacija za prenos sredstava od platioca do primaoca preko banke sa prenosom ovih sredstava na račun primaoca. Banke naplaćuju provizije za obavljanje naplate.

Kolekcija- operacija bankarske namirnice kojom banka, u ime svog klijenta, prima, na osnovu isprava o poravnanju, sredstva koja klijentu duguju od platioca za robu i materijal isporučenu platitelju i pružene usluge i ta sredstva kreditira bankovni račun klijenta.

Kolekcija može biti čista i dokumentarna.

Čista kolekcija je prikupljanje finansijskih dokumenata (mjenica, zadužnica, čekova i drugih sličnih dokumenata koji se koriste za primanje plaćanja) kada nisu praćeni komercijalnim dokumentima.

Dokumentarna zbirka- ovo je prikupljanje finansijske dokumentacije praćene komercijalnim dokumentima (fakture, transportna i dokumentacija o osiguranju, itd.), kao i prikupljanje samo komercijalnih dokumenata. Dokumentarna naplata u međunarodnoj trgovini je obaveza banke da primi, u ime izvoznika, od uvoznika iznos plaćanja po ugovoru protiv prenosa robnih dokumenata na potonjeg i prenese ga izvozniku.

Nedostaci inkasnog oblika plaćanja: 1) Vremenski razmak između otpreme robe, prenosa dokumenata u banku i prijema uplate, koji može biti prilično dug, što usporava promet sredstava izvoznika; 2) Nedostatak pouzdanosti u plaćanju dokumenata (može odbiti plaćanje trgovačke dokumentacije ili postati nesolventan do trenutka kada stignu u banku uvoznika). Ovi nedostaci se prevazilaze korišćenjem telegrafske naplate, koja smanjuje neželjeni vremenski jaz, kao i korišćenjem naplate uz unapred izdatu bankarsku garanciju, što omogućava stvaranje sigurnosti plaćanja približnu onoj koja nastaje po neopozivim akreditivima.

Zahtjev za plaćanje(kolokvijalno „plaćanje“) je platni dokument koji sadrži zahtjev povjerioca (dobavljača) dužniku (platioca) da plati određeni iznos novca preko banke.

Za podmirenje zahtjeva za plaćanje potrebno je prihvatanje platitelja. Međutim, u određenim slučajevima (ako je to predviđeno ugovorom između platioca i primaoca ili ako je takav slučaj propisan zakonom) moguće je izvršiti plaćanje bez akcepta.

Prihvatanje- odgovor osobe kojoj je ponuda upućena o njenom prihvatanju. Prihvatanje - saglasnost za plaćanje. Prema ruskom zakonu, prihvatanje mora biti potpuno i bezuslovno (prihvatanje ponude pod različitim uslovima priznaje se kao nova ponuda).

Bezgotovinsko plaćanje - kako to izgleda u praksi? Uprkos činjenici da se o njima redovno priča, mnoge nijanse ostaju izvan okvira razgovora. O njima ćemo dalje raspravljati u članku.

Obrasci plaćanja

Ne tako davno, smatralo se uobičajenim nošenje značajnog dijela raspoložive gotovine u novčanicima. Sada je ovo postalo nebitno. Razlog je uglavnom u širenju bankovnih kartica. Uz njihovu pomoć možete upravljati svim svojim raspoloživim novcem i nema potrebe da sa sobom nosite novčanice.

Bezgotovinski transferi su omogućili plaćanje između učesnika u ekonomskim transakcijama bez upotrebe papirnog novca.

Bezgotovinsko plaćanje - kako je to s poslovne tačke gledišta? Privrednici su ranije koristili račune kod kreditnih institucija za međusobna plaćanja. Međutim, došlo je do upotrebe papirne dokumentacije.

Privrednici, ali i obični građani, sada su oslobođeni potrebe da kompletiraju veliku količinu dokumentacije za vođenje svojih računa. Dovoljno je izvršiti nekoliko klikova kompjuterskim mišem da biste napravili odbitak. Sve transakcije računa se obavljaju u kancelariji ili kod kuće pomoću računara.

Postoje i drugi, neelektronski oblici plaćanja, ma koliko uobičajeni.

Uprkos razlikama, sve ih ujedinjuje jedna stvar - izuzetak potrebe za nošenjem papirnog novca. Ovo je od posebnog značaja za preduzeća.

Zašto je to zgodno?

Bankarske usluge koštaju nešto novca, ali im građani i organizacije ipak pribjegavaju. A sljedeće karakteristike doprinose činjenici da je plaćanje bankovnim transferom tako atraktivno:

1. Udobnost. Pristup novcu je omogućen tokom cijelog dana bilo kojeg dana (vikendom ili radnim danom).
2. Brzina operacije. Nekoliko pritisaka na tastere ili tastera na računaru je sve što je potrebno za izvođenje operacije.
3. Dokumentacija se generira elektronski.
4. Kreditne institucije pohranjuju informacije o obavljenim transakcijama bez ograničenja, stvarajući na taj način svojevrsnu arhivu kojoj se može pristupiti u svakom trenutku.
5. Ušteda novca (banke daju prednost klijentima koji koriste elektronske oblike plaćanja i metode izvještavanja).

Navedene prednosti se uglavnom odnose na metode koje rade koristeći elektronske tehnologije.

Zakonska regulativa

Organizacija bezgotovinskog plaćanja uređena je sljedećim aktima:

• Građanski zakonik - sadrži osnovne odredbe zakonodavstva o bezgotovinskom plaćanju, opisuje postupke i uslove za odgovornost stranaka.
• Zakon “O bankama i bankarskoj djelatnosti”.
• Zakon “O nacionalnom platnom sistemu”.
• Pravilnik o izdavanju platnih kartica.
• Drugi savezni zakoni i propisi koje donosi Centralna banka kao regulator finansijskih aktivnosti.

Na osnovu zakonskih akata, banke razvijaju vlastita pravila za pružanje usluga. Sa pravne tačke gledišta, oni imaju status transakcija čije se odredbe mogu osporavati na arbitražnom ili opštem sudu, u zavisnosti od toga ko je klijent.

Oblici bezgotovinskog plaćanja

Da još jednom pojasnimo, bezgotovinsko plaćanje - kako je? Postoji nekoliko njegovih oblika, neki od njih su direktno navedeni u zakonu, drugi postoje u okviru opštih regulatornih normi, posebno elektronski novac. Bezgotovinsko plaćanje vrši:

• akreditiv;
• naselja za prikupljanje;
• izdavanje čeka;
• nalog za plaćanje;
• na druge načine koji nisu predviđeni, ali nisu ni zakonom zabranjeni.

Akreditiva

Akreditiv je plaćanje za robu ili usluge ili transfer sredstava u ime klijenta. Koja je suština bezgotovinskog plaćanja? Operacija se vrši o trošku klijenta, u svrhu čega se na računu blokira potreban iznos. Uz plaćanje se može izdati zajam.

Akreditiv dolazi u dva oblika - opoziv i neopoziv. U prvom slučaju, banka koja vrši plaćanja ima pravo da po sopstvenom nahođenju promeni uslove za njihovo sprovođenje, a posebno da ih opozove. Po zakonu se smatra opozivom osim ako ugovorom sa klijentom nije drugačije naznačeno.

Banka koja prima uplatu, za razliku od primaoca novca, mora biti unapred obaveštena o promeni uslova plaćanja ili odbijanju od strane banke koja vrši uplatu.

Neopozivo plaćanje potvrđeno od strane banke koja šalje novac ne može se poništiti bez saglasnosti banke primaoca, niti se mogu mijenjati njeni uslovi.

Izvršna banka ima pravo da izvrši plaćanje o svom trošku, nakon što je prethodno primila dokaz o usklađenosti primaoca sa uslovima akreditiva. Banka, koja je nadležna za slanje plaćanja, dužna je nadoknaditi sve troškove banci izvršiteljici.

Plaćanja za naplatu

Prilikom naplate, banka se, naprotiv, obavezuje da će prihvatiti plaćanje u korist klijenta. Knjiženje se može vršiti preko druge banke po nahođenju institucije koja je preuzela obavezu primanja plaćanja.

Plaćanja čekovima

Ček je hartija od vrijednosti na osnovu koje se vrši isplata sa računa lica koje ga je izdalo. Ne postoje dodatni uslovi za dobijanje sredstava.

Ček se predaje banci u kojoj trasant ima račun. Od njega se može zadužiti novac na osnovu čekova, u skladu sa dogovorom sa bankom. Detalji provjere su sljedeći:

• naslov dokumenta mora uključivati ​​„ček”;
• nalog za plaćanje određenog iznosa sa oznakom valute;
• podatke o uplatitelju, primaocu i računu sa kojeg treba izvršiti uplatu;
• datum i mjesto sastavljanja čeka;
• potpis pisca ceka.

Odsustvo jedne od ovih tačaka čini je nevažećim. Zaposleni koji prihvata navedeno obezbjeđenje dužan je provjeriti njegovu autentičnost i ovlaštenje lica koje ga daje.

Bezgotovinsko plaćanje - kako to izgleda sa čekovima? Njihovo izdavanje se može izvršiti na određeno lice, u ovom slučaju je zabranjen prenos prava, jer izdavanje čeka može podrazumijevati prijenos prava.

Plaćanje može garantovati banka ili neko drugo lice u celini ili delimično. Oznaku garancije izrađuje lice koje daje garanciju.

Nalog za plaćanje

Sljedeći način bezgotovinskog plaćanja je dogovor između banke i klijenta. Banka se obavezuje da će iznos naveden u dokumentu prebaciti na račun primaoca. Period prevođenja je određen ili u narudžbini ili u ugovoru. Danas je ovaj način prijenosa najčešći. Štaviše, lakše je od drugih u potpunosti ga prenijeti na elektronski sistem upravljanja dokumentima.

Zahtjev za transfer novca može podnijeti osoba koja nema bankovni račun, osim ako postoje ograničenja u zakonu ili pravilima banke.

Neke nijanse proračuna

Banke imaju pravo da odgode uplatu ili odbiju da je proknjiže ako se pojave sumnje u njenu zakonitost i nedostatak ovlaštenja osobe koja zahtijeva isplatu. Nedostatak kompletne dokumentacije i netačnosti u istim nalozima za plaćanje daju pravo na obustavu operacije.

Ako je druga banka uključena u transakciju, njeni predstavnici također imaju pravo izraziti svoje nedoumice i zatražiti dodatne informacije radi pojašnjenja podataka o prijenosu.

Zakonodavstvo daje značajnu slobodu bankama u smislu uspostavljanja vlastitih pravila za bezgotovinska plaćanja.

Ukoliko klijent pretrpi gubitke, posebno prenosom novca licu koje nije imalo pravo na njega, ili je došlo do neopravdanog kašnjenja u plaćanju, banka je dužna da nadoknadi štetu. Krivica finansijske organizacije i vlasnika novca sigurno će postati jasna.

Drugi oblici plaćanja

Drugi oblik plaćanja je direktno zaduženje. Zaduživanje se vrši sa računa koji ima dovoljno sredstava, na zahtjev drugog lica. Banka koja je otvorila račun podiže novac sa računa u skladu sa dogovorom sa klijentom.

Ovaj obrazac odgovara gore opisanim oblicima bezgotovinskog plaćanja u Rusiji. I nema smisla to izdvajati sa zakonodavne tačke gledišta. Banke nude i druge kombinovane metode, koje su na ovaj ili onaj način izvedene iz onih propisanih građanskim zakonodavstvom.

Nemoguće je ne obratiti pažnju na sisteme elektronskog plaćanja.

Elektronski novac

Webmoney i Yandex Money su najpoznatiji elektronski sistemi plaćanja. One nisu bankarske institucije i uspješno zauzimaju značajan dio tržišta bezgotovinskog plaćanja, osiguravajući lavovski udio e-trgovine u zemlji.

Formalno, ni prva ni druga organizacija se ne bave izdavanjem novca, ali ih ekvivalenti koje izdaju u potpunosti zamjenjuju. Konkurenti nude i plastične kartice, ali ih izdaju Mastercard i Visa platni sistemi. Jedina razlika je u tome što je takva kartica povezana sa Webmoney novčanikom.

Sistem prodaje i bezgotovinsko plaćanje

Bezgotovinsko plaćanje olakšava učešće u trgovačkim transakcijama. Na primjer, strane u transakciji mogu biti locirane u različitim dijelovima svijeta; sada to nije prepreka.

Kako je organizovana bezgotovinska prodaja? Preduzetnik ili komercijalna organizacija koja pruža usluge i robu označava podatke o bankovnom računu ili elektronskom novčaniku na koji klijenti prenose novac. Nudi se niz najvećih banaka ili platnih sistema.

Klijenti biraju jedan od ponuđenih načina plaćanja. Elektronski novčanici platnih sistema su praktični jer se transferi između njih obavljaju trenutno.

Isto se ne može reći za bezgotovinska plaćanja banaka. Jedini izuzetak su transferi između privatnih računa. U ovom slučaju, dopuna vašeg računa ili izvršenje prijenosa traje nekoliko minuta.

Osim toga, predviđeni su posebni programi za pojedince koji omogućavaju brzo terećenje sredstava sa njihovih računa kao plaćanja. Na broj vašeg mobilnog telefona šalje se SMS poruka u kojoj se traži da potvrdite uplatu. Potvrda se vrši slanjem nove poruke sa klijentskog broja.

Bezgotovinska plaćanja banaka u slučaju pravnih lica traju mnogo duže. To je zbog potrebe da se osigura kontrola zakonitosti transfera novca i ograničenja operativnog sistema banke.