Nağdsız ödənişlərin növü ödəməyənlər. Nağdsız köçürmə

Vəsaitlərin dövriyyəsini sürətləndirmək və nağd pul təklifini azaltmaq üçün nağdsız ödənişlərdən istifadə olunmağa başlandı.

Onların tarixi 1775-ci ildə Böyük Britaniyada veksellərin və çeklərin dövriyyəyə buraxılması ilə başlamışdır. Sonradan hər bir ölkə öz xüsusiyyətlərini və prosedurlarını işləyib hazırlamış, iqtisadi şəraitdən asılı olaraq müəyyən növ nağdsız ödənişlər hazırlamışdır.

Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi (26 iyul 2017-ci il tarixli dəyişikliklərlə) nağdsız ödənişləri banklar (kredit təşkilatları) tərəfindən ya bank hesablarının açılması ilə, ya da açılmadan pul köçürməsi yolu ilə həyata keçirilən ödənişlər kimi müəyyən edir. Fiziki olaraq, prosedur hesaba giriş kimi görünür.

Bütün dünyada nağdsız ödənişlər qanun, bank qaydaları və müqavilələrlə tənzimlənir. Onlar iqtisadi proseslərin hər bir iştirakçısı baxımından üstünlüklərə malik olduqları üçün işlənib hazırlanmışdır:

• dövlət pul dövriyyəsinə nəzarət edə bilər;
• bank sistemi kredit imkanlarını genişləndirir;
• təsərrüfat subyektləri vəsaitlərin və maddi resursların dövriyyəsini sürətləndirirlər.

Nağdsız ödənişlərin formaları

• ödəyicinin (bank müştərisinin) öz hesabından pul vəsaitlərinin silinməsi və alıcının hesabına köçürülməsi barədə əmri;
• ödəyicinin (bank müştərisinin) hesabından pul vəsaitlərinin silinməsi və inkassatorun göstərdiyi hesaba köçürülməsi barədə alanın (inkassatorun) əmri.

Nağdsız ödənişlərin hər bir növü üçün müəyyən ödəniş sənədlərindən istifadə olunur. Başqa sözlə, hər bir formanın öz sənədi var.

Rusiyada aşağıdakı nağdsız ödəniş növləri istifadə olunur:

• ödəniş tapşırıqları,
• ödəniş tələbləri,
• çeklər,
• veksellər,
• akkreditivlər,
• inkasso sifarişləri (inkasso),
• plastik kartlar,
• elektron pul.

Nağdsız ödənişlərin hüquqi tənzimlənməsi

Nağdsız ödəniş etmək üçün hüquqi şəxs bank hesabı açmalıdır. Fərdi şəxslər üçün belə bir tələb yoxdur. Onlar hesab açmadan ödənişləri həyata keçirə bilirlər ki, bu da daimi köçürmələr üçün çox əlverişli deyil.

Bankın müştərinin adından və ya onun tələbi ilə vəsait köçürə bilməsi üçün o, öz bölməsində və ya başqa bankda müxbir hesab açmalıdır. Bundan əlavə, hər bir bank banklararası hesablaşmalar üçün Mərkəzi Bankda müxbir hesab açır.

Bank müştəriləri ehtiyacları üçün açıqdır:

• cari hesablar (kommersiya müəssisələri);
• cari hesablar (büdcə müəssisələri).

Nağdsız ödənişlərin prinsipləri

• Qanunilik. Bütün nağdsız ödənişlər yalnız qanunvericilikdə nəzərdə tutulmuş sxemlər üzrə həyata keçirilir.
• Vəsaitlərin adekvatlığı. Ödənişi həyata keçirmək üçün ödəyicinin hesabında kifayət qədər vəsait olmalıdır.
• Qəbul. Vəsaitlər ya razılıq əsasında, ya da hesab sahibinin əvvəlcədən xəbərdar edilməsi ilə hesabdan silinir.
• Razılaşma. Bankla vəsait sahibi arasında münasibətlər əməkdaşlıq müqaviləsində əvvəlcədən müəyyən edilir.
• Ödənişin təcililiyi. Ödəniş razılaşdırılmış müddət ərzində edilir.
• Seçim azadlığı. Hesablaşma iştirakçısı ödəniş növünü və formasını seçir.

Şirkətlər nağdsız ödənişlərə üstünlük verirlər, çünki bu halda onlar paylama xərclərinə qənaət edə bilərlər. Bankların geniş şəbəkəsi və ölkənin onların inkişafında maraqlı olması səbəbindən nağdsız ödənişlərdən geniş istifadə olunur.

Məsələnin mahiyyəti

Qarşı tərəflərdən ödəniş edən və ya ödənişləri qəbul edən hər bir müəssisə nağdsız ödənişlər anlayışı ilə tanış olmalıdır.

Bu nədir?

Nağdsız ödənişlər, pul köçürən şirkətlərin hesablarından çıxarılaraq ünvan sahibinin hesabına köçürüldükdə, bank müəssisələrində hesab qeydlərinə uyğun olaraq həyata keçirilən pul ödənişləridir.

Belə hesablamaların təşkili üçün bir sistem mövcuddur ki, bu da müəssisəyə təqdim olunan bir sıra prinsiplər və tələblər deməkdir.

Bu, həm də ödəniş formaları və üsulları və əlaqəli sənəd dövriyyəsi toplusudur. Nağdsız ödənişlər bütün nağd ödənişlərin əsas komponentidir.

Onların təsnifatı

Hesablaşma sənədlərinin növünə görə aşağıdakılar fərqləndirilir:

• ödəniş tələbləri əsasında aparılan hesablamalar;
• inkasso sərəncamları əsasında aparılan hesablaşmalar;
• əsasında aparılan hesablamalar;
• ödənişləri yoxlamaq;
• akkreditiv.

Kağız daşıyıcıda hesablaşma sənədləri qanunvericiliklə təsdiq edilmiş və mətbəədə və ya kompüterdən istifadə etməklə hazırlanmış blanklarda tərtib edilir.

Ödənişin təşkili üçün istifadə olunan metodu nəzərə alaraq, bunlar var:

İqtisadi əlaqələrin xarakterini nəzərə alaraq, nağdsız ödənişlər aşağıdakı növlərlə təmsil olunur:

Malların satış üsulunu nəzərə alaraq hesablamalar ola bilər:

Mövzunun aktuallığı

İqtisadiyyatın fəaliyyət göstərməsinin ən vacib şərti təsərrüfat subyektləri arasında pul köçürmələri zamanı dinamik və sabit dövriyyəni təmin edə bilən etibarlı ödəniş sistemidir.

Effektiv nağdsız ödəniş sisteminin mövcudluğu şəraitində ödənişlər sürətləndirilir, ödənişin təhlükəsizliyi artır, nağd pul əvəzlənir və paylama xərcləri azalır, çap xərcləri azalır və s.

Nağd ödənişlərin dəqiq təşkili aktualdır, çünki məbləğlərin dövriyyəsinin pul mərhələsi şirkətin işində böyük əhəmiyyət kəsb edir.

Hüquqi tənzimləmə

Ödənişlərin tənzimlənməsi üçün əsas qanunvericilik mənbələri:

1. Rusiyanın Mülki Məcəlləsi.
2. Banklar və bank təşkilatlarının fəaliyyəti haqqında qanun.

Yaranan nüanslar

Nağdsız dövriyyənin təşkili forması ödəniş sistemləridir. Əsası şirkətlər, vətəndaşlar,...

Sistem, məqsədi ödəniş öhdəliklərini vaxtında, düzgün və tam yerinə yetirmək olan şirkətlər arasında nağdsız dövriyyəni təmin edir.

Hesablaşmalar vaxtında aparılmasa, hesablaşma iştirakçısının maliyyə vəziyyəti pisləşəcək, inam sarsılacaq, sabit maliyyə sistemi pozulacaq.

Rusiya ödəniş sistemi iqtisadi fəaliyyət göstərərkən yaranan borc öhdəliklərinin yerinə yetirilməsini təmin edəcək bir sıra elementlərlə təmsil olunur.

Bu ödəniş sistemi necə işləyir?

Hesablaşmalar ilk növbədə həm ödəyicilər, həm də alıcılar tərəfindən tutulmalı olan hesablar üzrə aparılır. Nağdsız ödənişlər şirkətlər və fiziki şəxslər tərəfindən hesabların açıldığı banklar vasitəsilə həyata keçirilir.

Tərəflər arasında bank hesabları tərtib edilir.

Nağdsız ödənişləri təşkil edərkən aşağıdakı prinsiplərə əməl etməyə dəyər:

Aşağıdakı komponentləri nəzərə alaraq nağdsız ödənişlər sistemini təşkil edin:

• hər bir subyekt üçün məcburi olan ödənişlərin təşkili prinsipləri;
• nağdsız ödənişlər etməyə imkan verəcək hesab sistemi;
• ödəniş formaları sistemi, sənədləşmə və sənəd dövriyyəsi prosedurları.

O, bank hesablarına və hesablaşma sənədlərinə əsaslanır. Hesablamalar elə aparılmalıdır ki, ödəniş mümkün qədər tez həyata keçirilsin, çoxalma prosesi davamlı və sürətləndirilsin, vəsait dövriyyəyə buraxılsın.

Ödəniş, alıcıların bank hesablarına köçürmə yolu ilə bank köçürməsi ilə həyata keçirilir.

Belə hesablamaların aparılması qaydalarını kim müəyyən edir?

Firmalar arasında hesablaşmalar bank qurumları (bank müştəriyə cari hesab açır), bank qurumları arasında isə RCC tərəfindən həyata keçirilir.

Bank hesabları üzrə hesablaşma əməliyyatları əsasında bir-biri ilə açılan müxbir bank hesabından istifadə etməklə həyata keçirilə bilər.

İqtisadi orqanlar razılığa gələrsə, qarşılıqlı borcların əvəzləşdirilməsi bank vasitəsilə həyata keçirilə bilməz.

Hesablaşma zamanı öhdəliklərə tam xitam verilmədikdə, əvəzləşdirildikdən sonra qalan pulun köçürülməsi üçün ödəniş sənədləri banklara təqdim edilir.

Rusiya hökuməti hesablaşmaların tənzimlənməsi, nağd hesablaşmaların maksimum məbləğlərinin və hesablaşma əməliyyatlarının aparılması standartlarının müəyyən edilməsi funksiyalarını yerinə yetirir.

Rusiya Federasiyasının Bankı nağdsız ödənişlərin təşkili zamanı nağd hesablaşma mərkəzini tənzimləyən və verən orqandır.

O, hesablaşmaların aparılması qaydasını, müddətini, formasını və standartlarını müəyyən edir. Nağdsız ödənişlərin aparılması qaydaları Rusiya Federasiyasında nağdsız ödənişlər haqqında Əsasnamədə müzakirə olunur.

Əməliyyat alətləri

İqtisadi əsas maddi xarakterli istehsal prosesidir. Əksəriyyəti daşınan mallar, görülən işlər və göstərilən xidmətlərlə bağlı əməliyyatlar üzrə hesablaşmalardır. Pul vəsaitlərinin hərəkətinin qalan hissəsi qeyri-əmtəə əməliyyatları üzrə hesablaşmalardır.

Müxtəlif formalardan istifadə olunur - ödəniş üsulları və sənədli dövriyyə. Cari:

• çıxarışlar və onların hesablaşma əməliyyatlarının digər iştirakçısına verilməsi;
• hesablaşma sənədlərinin məzmunu və onun rekvizitləri;
• hesablaşma sənədinin tərtib olunduğu müddət və onun bank müəssisəsinə və digər iştirakçıya təqdim edilməsi qaydaları;
• banklar arasında sənədlərin hərəkəti;
• sənədlərin ödənilməsi, pul köçürmələri və qəbulu qaydaları və şərtləri;
• hesablaşma əməliyyatlarının iştirakçılarının qarşılıqlı nəzarəti zamanı hesablaşma sənədlərindən istifadə qaydalarını.

Sənədlərdə sənədin adı, ödəyicilər və alıcılar əks olunmalıdır.

Cari hesablar açılır:

• ictimai, dini və həmkarlar ittifaqı təşkilatları;
• müstəqil balansda olan, lakin yuxarı orqanın icazəsi olmayan nümayəndəlik və filiallar;
• özünü təmin etməyən bölmələr və filiallar

Subhesablar:

• özünü dəstəkləməyən bölməyə açıq;
• ana şirkətlərin tələbi ilə açılır;
• ana şirkətə xidmət göstərən bank müəssisələrinin sifarişi ilə açılan və s.

Aşağıdakı büdcə hesabları açılır:

• nizamnamə kapitalının kreditləşdirilməsi üçün müvəqqəti;
• cari hesabı olmayan bank təşkilatından kredit aldıqda kredit əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün xüsusi kredit.
• müəyyən dövrlər üçün pul saxlamaq üçün əlavə mənfəət əldə etmək üçün depozit.

Pul öhdəliyinin yerinə yetirilməsi anı nə deməkdir?

Bu konsepsiyanın necə deşifrə edildiyini tam başa düşmürsən? Gəlin bunu anlamağa çalışaq. Hesablaşma öhdəliklərini yerinə yetirərkən onların yerinə yetirilmə anını müəyyən etməyə dəyər.

Əsasən artıq vergi məbləğlərinin qaytarılması zamanı tətbiq olunacaq dəqiq qaydalar yoxdur.

DAK izah edir ki, ödəyici, vəsaiti alanlar tərəfindən göstərilən müvafiq məbləğin bank təşkilatına daxil olduğu anda öhdəliklərini yerinə yetirmiş kimi tanınır.

İqtisadi mahiyyət nədir?

Nağd pul dövriyyəsinin əksəriyyətini nağdsız ödənişlər təşkil edir. Rusiya Federasiyasında onların payı 60%, inkişaf etmiş ölkələrdə isə 90% təşkil edir.

Şirkətin cari hesabları üzrə əməliyyatlar şirkət daxilində milli məhsulun və milli mənfəətin necə bölüşdürüldüyünü və yenidən bölüşdürüldüyünü əks etdirir.

Bank təşkilatlarının rəvan fəaliyyəti təşkil edilərsə, nağdsız ödənişlər aşağıdakılara kömək edir:

• vəsaitlərin dövriyyəsi sürətlənir;
• ödənişlər daha sürətli edilir;
• dövriyyədə tələb olunan nağd pulun miqdarı azalır;
• dövriyyə xərcləri azalır - nağd ödənişlər edərkən tələb olunan pulun çapı və hesablanması üçün əlavə xərclər.

Nağdsız ödənişlərdən istifadə edərək, onlar geniş bank şəbəkəsini inkişaf etdirirlər. Ölkənin marağının özü də mühüm rol oynayır.

Mövcud problemlər

Rusiya Federasiyasında vahid ödəniş sistemi yoxdur. Fəaliyyət göstərən beynəlxalq səviyyədə müəyyən edilmiş standartlara cavab vermir. Ödəniş sisteminin bir sıra seqmentləri texnoloji inkişaf səviyyəsinə görə bir-birindən fərqlənir.

Bu günə qədər bir çox ödənişlər Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının hesablaşma şəbəkələrinin mikromaliyyə təşkilatları vasitəsilə həyata keçirilir. Amma icra sürəti və keyfiyyəti tələblərinə cavab vermir.

Qlobal ödəniş sistemlərinə inteqrasiya ləng gedir. Bu cür problemlər bir neçə istiqamətdə həll olunur:

1. Mərkəzi Bankın hesablaşma şəbəkəsi vasitəsilə hesablaşmaların təşkili formaları təkmilləşdirilir.
2. Elektron ödənişlər və kompüterlərdən və kompüter şəbəkələrindən istifadə etməklə müasir texnologiyalardan geniş istifadə olunur.
3. Ödənişlərin təşkilinin yeni formaları hazırlanır.

Bank dövlətin ödəniş sisteminin təkmilləşdirilməsi istiqamətində bir sıra tədbirlər həyata keçirir. Yaşayış məntəqələrinin keyfiyyəti getdikcə yaxşılaşır və yaşayış məntəqələrinin təşkilinin müasir formasının tətbiqi üçün platforma hazırlanır.

Hesablama metodologiyasının təkmilləşdirilməsi üzrə tədbirlər hazırlanıb həyata keçirilir. Qanuni müddəalar olmadan ödəniş sistemi qeyri-sabitliyə məruz qalacaq. Bank institutları və bütün iqtisadiyyat üçün hüquqi risklər olacaq.

Rusiya Federasiyasında hələ də elektron ödənişləri tənzimləyən qanunvericilik bazası yoxdur. İşlərin aparıldığı sahələr var:

• informasiya texnologiyaları inkişaf etdirilir;
• bank fəaliyyətinin hərtərəfli mühafizəsini təmin etmək;
• banklarda əməliyyatların metroloji təminatı həyata keçirilir;
• bank sistemləri üçün ödənişlərin aparılması, əməliyyatların aparılması, mühasibat uçotu və hesabatların aparılması prosedurunun standartlaşdırılmasını təmin edir.

Ödəniş alətlərinin fərqli xüsusiyyətləri

Bir sıra fərqli xüsusiyyətləri sadalayırıq:

• icraçı tərəf bank təşkilatıdır;
• müştərinin razılığı olmadan bankların hesablardan pul silmək hüququ yoxdur;
• banklar müştərilər tərəfindən vəsaitlərin xərclənməsinə nəzarəti həyata keçirə bilmirlər;
• ödənişlər müştəri hesablarında kifayət qədər qalıq olduqda həyata keçirilir;
• Hesablaşma sənədlərinin sənədli formaları ciddi şəkildə uyğun olmalıdır.

Nağdsız ödənişlərin inkişaf perspektivləri

Mühasibat uçotu əməliyyat məlumatlarının ötürülməsi və emalı üçün təkcə müasir sistemi tətbiq etmək deyil, həm də təkmilləşdirilmənin hər bir mərhələsində Mərkəzi Bankın hesablaşma şəbəkələrinin ödəniş sisteminin obyektivliyinə uyğunluğu tələblərinə riayət etmək lazımdır.

Pul köçürmələri zamanı istifadə olunan alətlər və prosedurlar, Mərkəzi Bankın qurumları sistemində islahatlar aparılmalıdır. Yaxın gələcəkdə Rusiya Federasiyası kağız məlumat daşıyıcılarından imtina etməyi və elektron sənədləşdirmə ilə işləməyi planlaşdırır.

Bank hesab edir ki, hesablaşmaları başa çatdırmaq üçün klirinq və hesablaşma mərkəzi tərəfindən həyata keçirilən ödənişlər, ödənişlər qarşılığında çatdırılma mexanizmini təmin etmək üçün əməliyyatların həyata keçirilməsi zəruridir.

Mərkəzi Bankın telekommunikasiya şəbəkəsi inkişaf edəcək ki, bu da ödəniş sisteminin daimi fəaliyyətini təmin edəcək. Hesablaşma aparatı real vaxt rejimində ümumi hesablaşmaların tam sisteminə çevriləcəkdir.

Onlar hesablaşma və klirinq evi, qiymətli kağızlar üzrə hesablaşma sistemi və bankdaxili hesablaşma sistemi ilə qarşılıqlı əlaqə üçün interfeys hazırlayacaqlar.

Vahid məlumatların ötürülməsi və emalı şəbəkəsi yaradılarsa, perspektivli sistemlərə keçmək mümkündür. Hesablama şəbəkəsi aşağıdakı komponentlərə malik olmalıdır:

Mövzular üçün xüsusiyyətlər

Nəyə diqqət yetirməli olduğumuzu öyrənək. Müəssisələrdə və fərdi sahibkarlarda həyata keçirilən nağdsız ödənişlər haqqında nə bilməyə dəyər?

Müəssisədə

Hesablaşma əməliyyatlarını həyata keçirmək üçün bir sıra sənədlər təqdim edilməklə bank hesabları açılır. Bundan sonra ödənişlərin əksəriyyəti həyata keçirilir - kreditin qaytarılması, malların satışı, işçilərə pulun ödənilməsi və s.

Sahibkarlıq fəaliyyəti ilə bağlı olan əməliyyatlarla ona aidiyyatı olmayan əməliyyatları bir-birindən ayırmaq vacibdir, hüquqi baxımdan bunu etmək o qədər də asan deyil.

Təsərrüfat subyektləri arasında ödənişlərin əksəriyyətini nağdsız ödənişlər təşkil edir. Hökumət isə müvafiq ödəniş sisteminin işlənib hazırlanmasına sadiqdir.

Ümid olunur ki, səlahiyyətli orqanlar müvafiq tədbirlər həyata keçirirlər, çünki yaxın vaxtlarda nağdsız ödənişlər də təkmilləşdiriləcək. Hazırda mövcud olan normalara arxalanmağa dəyər.

Hər gün artan sayda qurum müştəriləri ilə nağdsız ödənişlərə keçir. Fərdi sahibkarlarla da vəziyyət oxşardır. Banklar nağdsız ödənişlər üçün xüsusi terminalları tamamilə pulsuz təqdim edirlər. Eyni zamanda, lazım gələrsə...

Bu gün mövcud qanunvericilik normalarına uyğun olaraq bank köçürməsi ilə ödəniş imkanını təmin etmək lazımdır. Üstəlik, həm pərakəndə müştərilər üçün, həm də topdansatış müştərilər üçün. Nağdsız ödənişlər fiziki və hüquqi şəxslər tərəfindən həyata keçirilir. Əsas formaları əvvəlcədən başa düşmək vacibdir...

Nağdsız ödənişlərin təşkilinin hansı əsas prinsiplərinin mövcud olduğunu, habelə Rusiya Federasiyasında bu cür ödənişləri həyata keçirərkən hansı qaydaları xatırlamaq lazım olduğunu müəyyən edək. Nağd pul məbləğləri ilə yanaşı, təşkilatın sərəncamında nağdsız ödənişlər də var. Mündəricat Vacib məlumat Nağdsız ödənişlərin təşkilinin əsasları...

Nağd ödənişlər təşkilat tərəfindən istər nağd, istərsə də nağdsız ödəniş formasında həyata keçirilir.

Nağdsız ödənişlər müştərilərin banklardakı cari, cari və xarici valyuta hesablarına nağdsız qaydada köçürmələr, müxtəlif banklar arasında müxbir hesablar sistemi, qarşılıqlı tələblərin hesablaşma komissiyaları vasitəsilə əvəzləşdirilməsi, habelə veksellərdən istifadə etməklə həyata keçirilir. və nağd pulu əvəz edən çeklər.

Əmtəə və qeyri-əmtəə əməliyyatları üzrə nağdsız ödənişlər həyata keçirilir. Əmtəə əməliyyatlarına xammal, materialların alqı-satqısı və s. daxildir.Onlar 60 №-li “Malsatan və podratçılarla hesablaşmalar”, 62 No-li “Alıcılar və sifarişçilərlə hesablaşmalar”, 45 No-li “Göndərilmiş mallar” və s. hesablarda uçota alınır.

Qeyri-əmtəə əməliyyatlarına bələdiyyə müəssisələri, elmi-tədqiqat müəssisələri, təhsil müəssisələri və s. ilə hesablaşmalar daxildir. Onlar 76 No-li - “Müxtəlif debitor və kreditorlarla hesablaşmalar” hesabında uçota alınır.

Təchizatçı və alıcının yerləşdiyi yerdən asılı olaraq, nağdsız ödənişlər qeyri-rezident və eyni rezident (yerli) bölünür.

Qeyri-rezident dedikdə, müxtəlif yerlərdə yerləşən bank qurumlarının xidmət göstərdiyi təşkilatlar arasında, eyni rezident dedikdə, eyni ərazidə yerləşən bir və ya iki bank qurumunun xidmət göstərdiyi təşkilatlar arasında hesablaşmalar başa düşülür.

Nağdsız ödənişlərin formaları Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsinin 862-ci maddəsi və Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının Əsasnaməsi ilə müəyyən edilir:

1) ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar;
2) yığım üçün hesablaşmalar;
3) uyğun olaraq hesablamalar;
4) çeklərlə ödənişlər.

Nağdsız ödənişlərin formaları təşkilatlar tərəfindən müstəqil olaraq seçilir və təşkilatların banklarla bağladıqları müqavilələrdə nəzərdə tutulur. Nağdsız ödənişlər çərçivəsində hesablaşmaların iştirakçıları kimi pul vəsaitlərinin ödəyiciləri və alanları (inkassatorlar), habelə onlara xidmət göstərən banklar və müxbir banklar hesab edilir.

Bank hesabları üzrə bütün əməliyyatlar yalnız ödəniş sənədləri əsasında həyata keçirilir.

Hesablaşma sənədi kağız üzərində və ya elektron qaydada (e-mail, faks) verilən sərəncamdır:

Ödəyici - öz hesabından pul vəsaitlərinin çıxarılması və alıcının hesabına köçürmələr haqqında;
- alıcı - ödəyicinin hesabından vəsaitin çıxarılması və alıcının göstərdiyi hesaba köçürülməsi haqqında.

Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının normativ sənədləri kağız üzərində hesablaşma sənədlərinin (çeklər istisna olmaqla) icrasına dair tələbləri müəyyən edir, yalnız qara şriftlə yazı makinasında və ya kompüterdə doldurulmalıdır; çeklər pasta, qara və ya mavi mürəkkəblə qələmlə və ya qara şriftlə yazı makinasında doldurulur; Düzəlişlər, silmələr, ləkələr və düzəldici mayelərin istifadəsinə icazə verilmir; hesablaşma sənədlərində Əsasnamə ilə müəyyən edilmiş məcburi rekvizitlər və s.

Ödəniş sənədləri, ödəniş sənədinin verildiyi gün nəzərə alınmadan 10 təqvim günü müddətində banka təqdim edilməlidir. Banka hesablaşmaların bütün iştirakçıları üçün lazım olan qədər hesablaşma sənədlərinin surətləri verilir. Hesablaşma sənədlərinin surətləri karbon kağızı, surət çıxaran avadanlıq və ya kompüterdən istifadə etməklə hazırlana bilər.

Ödəniş sənədinin birinci nüsxəsi (çek istisna olmaqla) iki səlahiyyətli şəxs (və ya təşkilatda ikinci imza hüququ olan şəxs olmadıqda bir şəxs) tərəfindən imzalanır. Bundan əlavə, sənədə möhür izi qoyulur.

Elektron ödəniş sənədlərinin qeydiyyatı, qəbulu, emalı və onlardan istifadə etməklə hesablaşmaların aparılması qaydası Əsasnamə ilə deyil, Rusiya Federasiyası Mərkəzi Bankının digər normativ hüquqi aktları, habelə banklar və müştərilər arasında müqavilələr ilə tənzimlənir.

Ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar

Ödəniş tapşırığı hesab sahibinin (ödəyicisinin) ona xidmət göstərən banka müəyyən məbləğdə pul vəsaitinin alıcının bu və ya digər bankda açılmış hesabına köçürülməsi barədə sərəncamıdır.

Ödəniş tapşırıqları ən çox yayılmış ödəniş formasıdır.

Ödəniş tapşırıqları pul köçürmələri üçün istifadə edilə bilər:

Tədarük olunan mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə görə;
- bütün səviyyəli büdcələrə və büdcədənkənar fondlara;
- kreditlərin və borcların, əmanətlərin qaytarılması/yerləşdirilməsi və onlar üzrə faizlərin ödənilməsi məqsədilə;
- ayrı-ayrı şəxslərin sifarişi ilə və ya ayrı-ayrı şəxslərin xeyrinə;
- qanun və ya müqavilə ilə nəzərdə tutulmuş digər məqsədlər üçün.

Əsas müqavilənin şərtlərinə uyğun olaraq, ödəniş tapşırıqları malların, işlərin, xidmətlərin əvvəlcədən ödənilməsi və ya dövri ödənişlərin həyata keçirilməsi üçün istifadə edilə bilər. Ödəniş tapşırıqları ödəyicinin hesabında vəsaitin olmasından asılı olmayaraq bank tərəfindən qəbul edilir. Ödəyicinin hesabında vəsait olmadıqda və ya qeyri-kafi olduqda, ödəniş tapşırıqları qanunla müəyyən edilmiş qaydada vəsait daxil olduqdan sonra ödənilir.

Qaydalar ödəniş tapşırığının yeni formasını müəyyən edir.

Kolleksiya üçün ödənişlər

İnkasso hesablaşmaları bankın hesablaşma sənədləri əsasında müştərinin adından və onun hesabına ödəyicidən ödənişin alınması üzrə hərəkətlər etdiyi bank əməliyyatıdır.

İnkasso ödənişləri ödəniş tələbləri və inkasso tapşırığı əsasında həyata keçirilir.

Ödəniş tələbləri mallara (işlərə, xidmətlərə) görə ödənişlər aparılarkən, habelə ödəyici ilə onun qarşı tərəfi arasında bağlanmış müqavilədə nəzərdə tutulmuş digər hallarda tətbiq edilir.

Ödəniş tələbi əsas müqaviləyə əsasən kreditorun (pul vəsaiti alanın) borcluya (ödəyiciyə) bank vasitəsilə müəyyən məbləğdə pulun ödənilməsinə dair tələblərini özündə əks etdirən hesablaşma sənədidir.

Ödəniş tələbləri ilə hesablaşmalar əvvəlcədən akseptlə və ödəyicinin qəbulu olmadan həyata keçirilə bilər. Ödəniş tələblərinin qəbulu müddəti əsas müqavilənin tərəfləri tərəfindən müəyyən edilir (lakin 5 iş günündən az olmayaraq). Müqavilədə belə bir müddət nəzərdə tutulmadıqda, qəbul müddəti 5 iş günü hesab edilir.

Ödəyici müqavilədə nəzərdə tutulmuş əsaslarla ödəniş tələbini qəbul etməkdən tam və ya qismən imtina etmək hüququna malikdir.

Təchizatçı sifariş olunmamış, keyfiyyətsiz, qeyri-standart, natamam, malların vaxtından əvvəl çatdırılması və ya xidmətlərin vaxtından əvvəl göstərildiyi məhsul göndərirsə, tədarükçü fakturanı tam məbləğdə qəbul etməkdən imtina etmək hüququna malikdir. -əmtəə tələbi, müəyyən edilmiş qaydada təsdiq edilmiş və ya razılaşdırılmış mal və xidmətlərin qiymətlərinin olmaması və s. Təchizatçı qiymətləri, endirimləri pozduqda, sorğuda və ya göndərmə sənədində arifmetik səhvlərə yol verdikdə qəbuldan qismən imtina baş verə bilər; qeyri-leqal, keyfiyyətsiz, standart olmayan məhsulların bir hissəsini alır və s.

Ödəyicinin ödəniş tələbini ödəməkdən imtinası üç nüsxədə tərtib edilən müəyyən edilmiş formanı qəbul etməkdən imtina haqqında aktla rəsmiləşdirilir. Ərizənin birinci və ikinci nüsxələri müvafiq vəzifəli şəxslərin imzaları və ödəyicinin möhürü ilə tərtib edilir.

Akseptdən tamamilə imtina edildikdə, ödəniş tələbi həmin gün pulun alıcısına qaytarılması üçün akseptdən imtina aktının ikinci nüsxəsi ilə birlikdə emitent banka qaytarılır.

Ərizənin birinci nüsxəsi ödəniş tələbinin surəti ilə birlikdə ödəyicinin bankında qalır, üçüncü nüsxəsi isə ödəyiciyə qaytarılır.

Akseptdən qismən imtina edildikdə, ödəniş tələbi ödəyicinin qəbul etdiyi məbləğdə ödənilir. Akseptdən imtina haqqında ərizənin birinci nüsxəsi ödəniş tələbinin birinci nüsxəsi ilə birlikdə ödəyicinin bankında qalır, ərizənin ikinci nüsxəsi emitent banka göndərilir, üçüncü nüsxəsi isə ödəyiciyə qaytarılır.

Ödəniş tələblərini qəbul etməkdən imtina müəyyən edilmiş müddətdə qəbul edilmədikdə, onlar qəbul edilmiş hesab olunur və ödəniş müddəti bitdikdən sonra növbəti iş günündə ödəyicinin hesablarından ödənilir, vəsait çatışmır və ya olmadıqda isə qanunla müəyyən edilmiş qaydada.

Ödəniş tələbləri ilə hesablaşmaların qəbulu formasının üstünlüyü ondan ibarətdir ki, o, ödəyiciyə tədarükçünün müqavilələrdə nəzərdə tutulmuş şərtlərə əməl etməsinə nəzarət etməyə imkan verir. Onun dezavantajı tədarükçünün hesabına vəsaitin nisbətən yavaş daxil olmasıdır (qəbul üçün 5 gün və ikiqat poçt yürüşü).

Akseptsiz ödənilmiş ödəniş tələbləri üzrə hesablaşmalar, bir qayda olaraq, müvafiq qanunlar əsasında həyata keçirilir. Bu halda alıcı ödəniş sorğusunda müvafiq qanunun nömrəsini, qəbul olunma tarixini və adını göstərməlidir. Qaz, su, elektrik və istilik enerjisi, kanalizasiya, telefondan istifadə, poçt-teleqraf və bəzi digər xidmətlərə görə tələblər bir qayda olaraq ödəyicinin hesablarından akseptsiz ödənilir.

İnkasso sərəncamları ilə hesablaşmalar

İnkasso tapşırığı hesablaşma sənədidir, onun əsasında pul vəsaitləri ödəyicinin hesablarından mübahisəsiz şəkildə silinir.

Kolleksiya sifarişləri tətbiq olunur:

1) mübahisəsiz yığım qaydası müvafiq qanunlarla müəyyən edildikdə;
2) icra sənədləri üzrə inkassasiya üçün;
3) əsas müqavilənin tərəfləri tərəfindən nəzərdə tutulmuş hallarda.

İnkasso tapşırığı Əsasnamə (8) ilə müəyyən edilmiş formada tərtib edilir. Təlimatda müvafiq qanuna, icra sənədinə və ya onun dublikatına istinad edilməlidir.

Ödəyicinin hesabında pul vəsaiti olmadıqda və ya çatmadıqda inkasso tapşırığı qanunla müəyyən edilmiş qaydada vəsait daxil olduqdan sonra icra edilir.

Banklar aşağıdakı hallarda vəsaitlərin silinməsini mübahisəsiz olaraq dayandırırlar:

1) qanunla müəyyən edilmiş qaydada nəzarət funksiyalarını həyata keçirən orqanın qərarı ilə yığımı dayandırmaq;
2) yığımın dayandırılması haqqında məhkəmə aktı olduqda;
3) qanunla nəzərdə tutulmuş digər əsaslara görə.

Ödəniş tapşırığı və inkasso üçün hesablaşmalar həyata keçirilərkən tədarükçülərlə hesablaşmalar məhsulların satışı kimi əks etdirilir, yəni 45 №-li “Göndərilmiş mallar”, 90 No-li “Satış”, 62 No-li “Alıcılar və müştərilərlə hesablaşmalar” və s. alıcı müvafiq olaraq 60 və 51 “Malsatanlar və podratçılarla hesablaşmalar” və “Hesablaşma hesabları” və s. hesablardan istifadə edir.

Akkreditiv ödəniş forması

Akkreditiv ödəniş formasından iki halda istifadə olunur: müqavilə ilə müəyyən edildikdə və təchizatçı istehsalat-texniki məhsulların və istehlak mallarının tədarükçüləri haqqında müddəalara uyğun olaraq alıcını bu ödəniş formasına keçirdikdə.

Akkreditiv - emitent bank tərəfindən akkreditivin şərtlərinə uyğun gələn sənədlər təqdim edildikdə pul alanın xeyrinə ödənişlər etmək və ya başqa banka səlahiyyət vermək üçün ödəyici adından qəbul etdiyi şərti pul öhdəliyidir. belə ödənişlər edin.

Banklar aşağıdakı akkreditiv növlərini aça bilərlər:

Qapalı (əmanət) və örtülməmiş (zəmanətli);
Geri qaytarıla bilən və geri alınmayan (təsdiqlənə bilər).

Qapalı akkreditivin açılması zamanı emitent bank ödəyicinin vəsaiti və ya ona verilmiş kredit hesabına məktubun bütün qüvvədə olduğu müddət ərzində icraçı bankın sərəncamında olan akkreditivin məbləğini köçürür. kredit.

Emitent bank qapalı olmayan akkreditiv açarkən, banklar arasında bağlanmış müqavilə ilə müəyyən edilmiş qaydada akkreditiv məbləği daxilində onun apardığı müxbir hesabdan vəsaiti icraçı banka silmək hüququ verir.

Geri çağırıla bilən akkreditiv pul vəsaitlərini alan şəxslə əvvəlcədən razılaşdırılmadan ödəyicinin yazılı əmri əsasında emitent bank tərəfindən dəyişdirilə və ya ləğv edilə bilən akkreditivdir. Geri çağırılmayan akkreditiv yalnız pulu alanın razılığı ilə ləğv edilə bilər.

Akkreditiv üzrə hesablaşmaların aparılması qaydası, əsasən, əsas şərtləri (bankların adı, vəsaiti alan şəxs, akkreditivin məbləği, növü, qüvvədə olma müddəti, pul vəsaiti alana məlumat vermə üsulu) əks etdirən müqavilə ilə müəyyən edilir. akkreditivin açılması, vəsait alanın təqdim etdiyi sənədlərin tam siyahısı və dəqiq xüsusiyyətləri və s.).

Akkreditiv üzrə ödənişlər onun qüvvədə olduğu müddətdə tədarükçünün bankında akkreditivin tam məbləğində və ya hissə-hissə malların göndərilməsini təsdiq edən tədarükçünün təqdim etdiyi uçot reyestrləri və nəqliyyat və ya qəbul sənədləri əsasında həyata keçirilir. Hesab registrləri təchizatçı tərəfindən ona xidmət göstərən bank müəssisəsinə, bir qayda olaraq, mal göndərildikdən (buraxıldıqdan) sonrakı gün təqdim edilməlidir.

Akkreditiv uçotu 55 №-li – “Banklarda xüsusi hesablar”, 1 No-li “Akkreditivlər” subhesabında aparılır.

Akkreditiv həm öz vəsaiti, həm də bank krediti hesabına verilə bilər.

Birinci halda, akkreditivin verilməsi aşağıdakı mühasibat yazılışı ilə sənədləşdirilir:

Hesab krediti 52 - "Cari hesablar"

Bank krediti müqabilində akkreditiv verilərkən aşağıdakı qeyd edilir:
55 No-li hesabın debeti – “Banklardakı xüsusi hesablar”, 1 No-li “Akkreditivlər” subhesabı;

Kredit hesabı 66 “Qısamüddətli kreditlər və borclar üzrə hesablaşmalar”.

Təchizatçı hesab-fakturalarının akkreditiv hesabından ödənilməsi aşağıdakı qeyddən istifadə etməklə qeydə alınır:
60 No-li “Malsatan və podratçılarla hesablaşmalar” hesabının debeti;

55 No-li “Banklarda xüsusi hesablar” hesabının krediti, 1 No-li “Akreditivlər” subhesabı.

İstifadə edilməmiş akkreditivin qalığı alıcı təşkilata qaytarılır və akkreditiv öz vəsaiti hesabına verilmişdirsə, cari hesaba köçürülür və ya akkreditiv 2009-cu il tarixdə verilmişdirsə, kredit borcunun ödənilməsi üçün köçürülür. bank krediti xərcləri.

Akkreditivin ödəniş formasının çatışmazlıqlarına alıcının vəsaitinin akkreditivin qüvvədə olduğu müddət ərzində onun faktiki istifadəsinə qədər dondurulması, habelə tədarükçü tərəfindən məhsulların göndərilməsinin ödənişi alanadək gecikdirilməsi ehtimalı daxildir. akkreditiv. Eyni zamanda, təchizatçı hesab-fakturalarının dərhal ödənilməsinə zəmanət verir və hesablaşma və ödəniş intizamına riayət olunmasını təşviq edir.

Çeklərlə ödənişlər

Hesablaşma çeki hesab sahibinin (çekçinin) ona xidmət göstərən banka çekdə göstərilən pul məbləğinin onun hesabından vəsaiti alanın (çek sahibinin) hesabına köçürülməsi barədə yazılı əmrini ehtiva edir. Son illərdə bu ödəniş formasından birşəhərli hesablaşmalarda (xüsusilə nəqliyyat təşkilatları ilə hesablaşmalarda) getdikcə daha çox istifadə olunur.

Ödəniş əməliyyatlarında çeklərdən istifadə qaydası və şərtləri Rusiya Federasiyasının Mülki Məcəlləsi, onunla tənzimlənməyən hissəsində isə digər qanunlar və onlara uyğun olaraq müəyyən edilmiş bank qaydaları ilə tənzimlənir.

Əsasnaməyə uyğun olaraq, kredit təşkilatları tərəfindən verilmiş çeklər nağdsız ödənişlər üçün istifadə edilə bilər. Bu çeklərdən həm bu kredit təşkilatının müştəriləri, həm də müxbir münasibətləri olduqda banklararası hesablaşmalarda istifadə edə bilərlər. Bununla belə, onlardan Rusiya Bankı hesablaşma şəbəkəsinin bölmələri vasitəsilə hesablaşmalar üçün istifadə edilə bilməz.

Malları qəbul etdikdən (xidmətlərin göstərilməsindən) sonra ödəyici kitabdan çek yazır və çek sahibinə çevrilən təchizatçı və ya podratçının nümayəndəsinə verir. Çek sahibi pulun cari hesabına daxil olması üçün adətən verildiyi gündən ertəsi gün yazılı çeki öz bank ofisinə təqdim edir.

Ödəyicidən çek kitabçaları verilərkən vəsaitin depoziti 55 №-li “Banklardakı xüsusi hesablar” hesabında, 2 No-li “Çek kitabçaları” subhesabında, 51 No-li “Cari hesablar”, 66 No-li “Qısamüddətli hesablaşmalar üzrə hesablaşmalar” hesablarının kreditindən uçota alınır. müddətli kreditlər və borclar” və digər oxşar hesablar. Borclar çeklərlə ödənildiyi üçün 55 No-li hesabın kreditindən 76 No-li “Müxtəlif debitor və kreditorlarla hesablaşmalar” hesabının debetinə və digər bu kimi hesablara silinir.

Tranzit zamanı köçürmələrin uçotu

Bəzi təşkilatlar iş saatları ərzində banklarına nağd pul yatıra bilməzlər. Bu halda təşkilatlar bağlanmış müqavilələrə uyğun olaraq hazırlanmış nağd pul vəsaitlərini bir qayda olaraq bank inkassatorları və poçt şöbələri vasitəsilə kredit təşkilatlarının, əmanət kassalarının və ya poçt kassalarının kassalarına yerləşdirirlər.

Pul vəsaitlərinin inkassatorlara və ya bilavasitə kredit təşkilatlarına, əmanət kassalarına və ya poçt şöbələrinə verildiyi andan etibarən dövr ərzində depozitə qoyulmuş vəsaitlər 57 №-li “yolda olan köçürmələr” aktiv sintetik hesabında uçota alınır. 57 №-li hesab üzrə mühasibat uçotu üçün vəsaitlərin qəbulu üçün əsas kimi kredit təşkilatından, əmanət bankından və ya poçt şöbəsindən daxilolmalar, daxilolmaların kollektorlara çatdırılması üçün müşayiət olunan çıxarışların surətləri və ya digər oxşar sənədlərdir.

Vəsaitlərin hərəkəti (xarici valyutada olan köçürmələr) 57 No-li hesabda ayrıca uçota alınır.

Kredit təşkilatlarına, əmanət kassalarına və ya poçt şöbələrinə qoyulmuş nağd pul məbləğləri 50 No-li “Nağd pul” hesabının kreditindən 57 No-li hesabın debetinə silinir.

57 No-li hesabın kreditindən vəsaitlər 51 No-li “cari hesablar” hesabının debetinə (bank çıxarışı üzrə) və ya istifadəsindən asılı olaraq digər hesablara silinir (50,52,62,73).

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat

Təşkilatlar pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat hazırlayırlar (illik hesabatın №4 forması). Hesabat dörd bölmədən ibarətdir.

I. İlin əvvəlinə pul vəsaitlərinin qalığı.
II. Daxil olan pul vəsaitləri - cəmi və o cümlədən gəlir növləri üzrə (malların, məhsulların, işlərin, xidmətlərin satışından, əsas vəsaitlərin və digər əmlakın satışından əldə olunan gəlirlər, müştərilərdən alınan avanslar, büdcə ayırmaları və əvəzsiz olaraq alınan digər məqsədli maliyyələşdirmə); kreditlər və kreditlər, maliyyə investisiyaları üzrə dividendlər və faizlər, digər gəlirlər).
III. İstiqamətləndirilmiş vəsaitlər - cəmi və xərc sahələri üzrə (alınmış malların, işlərin, xidmətlərin ödənilməsi, əmək haqqının ödənilməsi, sosial ehtiyaclar üçün ayırmalar, hesabatlı məbləğlərin verilməsi, avansların verilməsi, tikintidə biznes iştirakına görə ödəniş, texnikanın ödənilməsi, avadanlıq və nəqliyyat fondları, maliyyə qoyuluşları, dividendlərin və faizlərin ödənilməsi, büdcə ilə hesablaşmalar, alınan kreditlər üzrə faizlərin ödənilməsi və digər ödənişlər və köçürmələr).
IV. Hesabat dövrünün sonunda pul vəsaitlərinin qalığı.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında məlumat Rusiya Federasiyasının valyutasında - rublda - 50 "kassa", 51 "cari hesablar", 52 "valyuta hesabları", 55 "xüsusi bank hesabları" hesablarına uyğun olaraq təqdim olunur. Pul vəsaitlərinin hərəkəti fəaliyyət növü üzrə göstərilir - cari, investisiya, maliyyə.

Cari fəaliyyət dedikdə, təşkilatın istehsal, ticarət, ictimai iaşə və s. İnvestisiya fəaliyyəti kapital qoyuluşları və uzunmüddətli maliyyə qoyuluşları ilə, maliyyə fəaliyyəti isə qısamüddətli maliyyə qoyuluşları ilə əlaqələndirilir.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat təşkilatın maliyyə fəaliyyətinin monitorinqi üçün vacibdir. Nağd ödəniş hesabatından arayış məlumatı, o cümlədən kassa aparatından (Kassa aparatı) istifadə pul vəsaitlərinin hərəkətinə nəzarət etməyə imkan verir.- bunlar nağd puldan istifadə olunmadan, pul vəsaitlərinin kredit təşkilatlarındakı hesablara köçürülməsi və qarşılıqlı tələblərin əvəzləşdirilməsi yolu ilə həyata keçirilən hesablaşmalardır (ödənişlər). Pul vəsaitlərinin dövriyyəsinin sürətləndirilməsində, tədavül üçün tələb olunan nağd pulun azaldılmasında, paylanma xərclərinin azaldılmasında nağdsız ödənişlərin böyük iqtisadi əhəmiyyəti vardır; nağdsız puldan istifadə etməklə nağd ödənişlərin təşkili nağd ödənişlərdən daha üstündür. Nağdsız ödənişlərin geniş yayılmasına bankların geniş şəbəkəsi, habelə dövlətin həm yuxarıda göstərilən səbəbə görə, həm də makroiqtisadi proseslərin öyrənilməsi və tənzimlənməsi məqsədi ilə onların inkişafında marağı kömək edir.

Rusiya Federasiyasında Mərkəzi Bank nağdsız ödənişlərin aşağıdakı növlərini müəyyən etmişdir:

Ödəniş tapşırıqları ilə hesablaşmalar

Akkreditivlər üzrə hesablaşmalar

Çeklərlə ödənişlər

Kolleksiya üçün ödənişlər

Ödəniş tələbləri ilə hesablamalar

Ödəniş tapşırığı- bu, hesab sahibinin (ödəyicinin) ona xidmət göstərən banka, ödəniş sənədi ilə rəsmiləşdirilmiş, alıcının bu və ya digər bankda açılmış hesabına müəyyən məbləğdə pul köçürməsi barədə əmridir. Ödəniş tapşırıqları kağız və ya elektron formada ola bilər.

Tipik olaraq, ödəniş tapşırığı dörd nüsxədə tərtib edilir: 1-ci nüsxə ödəyici üçün nəzərdə tutulub, 2-ci - ödəyicinin bankı üçün, 3-cü və 4-cü nüsxə alıcının bankına verilir. Ödəniş tapşırıqları ödəyicinin hesabında vəsaitin olmasından asılı olmayaraq bank tərəfindən qəbul edilir, lakin onun üzərində kifayət qədər vəsait olduqda icra edilir.

Ödəniş tapşırıqları pul köçürmələri üçün istifadə edilə bilər:

tədarük edilmiş mallara, görülən işlərə, göstərilən xidmətlərə, malların, işlərin, xidmətlərin əvvəlcədən ödənilməsi və ya dövri ödənişlərin aparılması üçün;

bütün səviyyəli büdcələrə və büdcədənkənar fondlara;

kreditlərin (kreditlərin)/depozitlərin qaytarılması/yerləşdirilməsi və onlar üzrə faizlərin ödənilməsi məqsədi ilə;

qanunla və ya müqavilə ilə nəzərdə tutulmuş digər məqsədlər üçün.

Bank işçisi ödəniş tapşırıqlarının icrası üçün qəbul edilmiş bütün nüsxələrdə (sonuncu nüsxədən başqa) ödəniş tapşırığının doldurulması və rəsmiləşdirilməsinin düzgünlüyünü yoxladıqdan sonra “Banka ödənişlərin qəbulu” xanasına bankın məsul vəzifəli şəxsi daxil edir. ödəniş tapşırığının bank tərəfindən alındığı tarix.

“Bank nişanları” sahəsində bankın möhürü, ödəniş tapşırığının qəbul tarixi və məsul icraçının imzası olan ödəniş tapşırığının sonuncu nüsxəsi. Ödəyicinin ödəniş tapşırığını qəbul etmiş bank göstərilən pul məbləğini sərəncamda göstərilən şəxsin hesabına mədaxil etmək üçün alıcının bankına köçürməyə borcludur. Zəruri hallarda bank müştərinin sərəncamında göstərilən hesaba vəsait köçürmək üçün əməliyyatlar aparmaq üçün digər bankları cəlb etmək hüququna malikdir. Bank ödəyicinin tələbi ilə sərəncamın icrası barədə ona məlumat verməyə borcludur.

Akkreditiv- bu, bankın ərizəçinin (akkreditiv üzrə ödəyicinin) adından qəbul etdiyi şərti pul öhdəliyidir, akkreditiv üzrə vəsaiti alanın xeyrinə ödənişi akkreditivdə göstərilən məbləğdə həyata keçirməkdir. sonuncu tərəfindən akkreditivin şərtlərinə uyğun olaraq akkreditivin mətnində göstərilən şərtlər daxilində sənədləri banka təqdim etdikdə və ya köçürmə vekselini ödəmək, qəbul etmək və ya təhvil vermək və ya başqa banka səlahiyyət vermək ( icraçı bank) belə ödənişləri həyata keçirmək və ya veksel ödəmək, qəbul etmək və ya icra etmək).

Çek sahibinin çek sahibinə orada göstərilən məbləği ödəmək üçün banka qeyd-şərtsiz əmrini ehtiva edən qiymətli kağız. Çek verən bankda çek verməklə sərəncam vermək hüququna malik olan pul vəsaiti olan şəxsdir, çek sahibi çekin xeyrinə verilmiş şəxsdir, ödəyici - çek verənin pul vəsaitlərinin yerləşdiyi bankdır. .

Çekin ödənişə təqdim edilməsi üçün müəyyən edilmiş müddət bitənə qədər çeki geri götürmək hüququ yoxdur.

Nağd pul çekləri və hesablaşma çekləri var. Nağd çeklər çek sahibinə bankdan nağd pul ödəmək üçün istifadə olunur, məsələn, əmək haqqı, məişət ehtiyacları, səyahət xərcləri və s.

Ödəniş çekləri- bunlar nağdsız ödənişlər üçün istifadə edilən çeklərdir, bu, öz hesabından vəsaiti alanın hesabına müəyyən məbləğdə pulun köçürülməsi üçün çekçinin öz bankına qeyd-şərtsiz yazılı əmrini özündə əks etdirən müəyyən edilmiş formada sənəddir. Qəbulunu yoxlayın- bu çekdə göstərilən məbləğin alıcının hesabına köçürülməsinə ödəyici bankının razılığını göstərən işarədir.

Kolleksiya- bu vəsaitin alıcının hesabına köçürülməsi ilə bank vasitəsilə ödəyicidən vəsaitin alıcıya köçürülməsi üzrə vasitəçi bank əməliyyatı. Banklar yığımların aparılması üçün komissiya alırlar.

Kolleksiya- bankın öz müştərisinin tapşırığı əsasında ödəyiciyə göndərilmiş mal və materiallara və göstərilən xidmətlərə görə ödəyicidən hesablaşma sənədləri əsasında müştəriyə ödənilməli olan vəsaiti aldığı və həmin vəsaiti bank hesabına kreditləşdirdiyi bank hesablaşma əməliyyatı. müştərinin bank hesabı.

Kolleksiya təmiz və sənədli ola bilər.

Təmiz kolleksiya kommersiya sənədləri ilə müşayiət olunmayan maliyyə sənədlərinin (kommersiya sənədləri, veksellər, çeklər və ödənişlərin qəbulu üçün istifadə edilən digər oxşar sənədlər) inkassasiyasıdır.

Sənədli filmlər toplusu- bu, kommersiya sənədləri (qaimə-faktura, nəqliyyat və sığorta sənədləri və s.) ilə müşayiət olunan maliyyə sənədlərinin, həmçinin yalnız kommersiya sənədlərinin toplanmasıdır. Beynəlxalq ticarətdə sənədli inkasso bankın ixracatçı adından idxalçıdan əmtəə sənədlərinin sonuncuya verilməsinə qarşı müqavilə üzrə ödəniş məbləğini almaq və ixracatçıya ötürmək öhdəliyidir.

Ödənişin inkasso formasının çatışmazlıqları: 1) Malların göndərilməsi, sənədlərin banka təhvil verilməsi və ödənişin qəbulu arasında kifayət qədər uzun ola bilən, ixracatçının vəsaitlərinin dövriyyəsini ləngidən vaxt fərqi; 2) Sənədlərin ödənişində etibarlılığın olmaması (ticarət sənədləri üçün ödəniş etməkdən imtina edə və ya idxalçının bankına çatan zaman müflis ola bilər). Bu çatışmazlıqlar, arzuolunmaz vaxt fərqini azaldan teleqraf inkassodan istifadə etməklə, həmçinin geri qaytarılmayan akkreditivlər üzrə yarananlara yaxın ödəniş təminatı yaratmağa imkan verən qabaqcadan verilmiş bank zəmanəti ilə inkassodan istifadə etməklə aradan qaldırılır.

Ödəniş tələbi(dil dilində “ödəniş”) kreditordan (təchizatçıdan) borcluya (ödəyiciyə) bank vasitəsilə müəyyən məbləğdə pul ödəməsi tələbini özündə əks etdirən ödəniş sənədidir.

Ödəniş tələbini həll etmək üçün ödəyicinin aksepti tələb olunur. Lakin müəyyən hallarda (əgər bu, ödəyici ilə alan arasında bağlanmış müqavilədə nəzərdə tutulubsa və ya qanunda belə hal nəzərdə tutulubsa) akseptsiz ödənişlər etmək mümkündür.

Qəbul- təklifin ünvanlandığı şəxsin onun qəbul edilməsi barədə cavabı. Qəbul - ödənişə razılıq. Rusiya qanunvericiliyinə görə, aksept tam və qeyd-şərtsiz olmalıdır (müxtəlif şərtlərlə təklifin qəbulu yeni təklif kimi tanınır).

Nağdsız ödənişlər - praktikada nə kimi görünür? Haqqında müntəzəm olaraq danışılmasına baxmayaraq, bir çox nüanslar söhbət çərçivəsindən kənarda qalır. Onları məqalədə daha ətraflı müzakirə edəcəyik.

Ödəniş formaları

Bir müddət əvvəl, mövcud nağd pulun əhəmiyyətli bir hissəsini cüzdanlarda aparmaq adi hesab olunurdu. İndi bu əhəmiyyətsizləşib. Səbəb əsasən bank kartlarının çoxalması ilə bağlıdır. Onların köməyi ilə siz bütün mövcud pullarınızı idarə edə bilərsiniz və əskinasları özünüzlə aparmağa ehtiyac yoxdur.

Nağdsız köçürmələr kağız puldan istifadə etmədən təsərrüfat əməliyyatlarının iştirakçıları arasında ödənişlərin aparılmasına imkan yaradıb.

Nağdsız ödənişlər - biznes baxımından necədir? İş adamları əvvəllər öz aralarında ödənişlər etmək üçün kredit təşkilatlarında olan hesablardan istifadə ediblər. Bununla belə, kağız sənədlərdən istifadə var idi.

İş adamları və adi vətəndaşlar artıq öz hesablarını idarə etmək üçün böyük miqdarda sənədləşməni tamamlamaq ehtiyacından azaddırlar. Çıxarışlar etmək üçün kompüter siçanına bir neçə klik etmək kifayətdir. Bütün hesab əməliyyatları ofisdə və ya evdə kompüterdən istifadə etməklə həyata keçirilir.

Nə qədər ümumi olsa da, başqa qeyri-elektron ödəniş formaları da var.

Fərqlərə baxmayaraq, hamısını bir şey birləşdirir - kağız pulların daşınması zərurəti istisna olmaqla. Bu, müəssisələr üçün xüsusi əhəmiyyət kəsb edir.

Niyə rahatdır?

Bank xidmətləri müəyyən pula başa gəlir, lakin buna baxmayaraq, vətəndaşlar və təşkilatlar hələ də onlara müraciət edirlər. Və aşağıdakı xüsusiyyətlər bank köçürməsi ilə ödənişin bu qədər cəlbedici olmasına kömək edir:

1. Rahatlıq. Pul əldə etmək bütün gün ərzində istənilən gün (həftə sonu və ya iş günü) təmin edilir.
2. Əməliyyatın sürəti. Əməliyyatı həyata keçirmək üçün lazım olanların hamısı bir neçə düymə vuruşu və ya PC düymələridir.
3. Sənədlər elektron formada hazırlanır.
4. Kredit təşkilatları başa çatmış əməliyyatlar haqqında məlumatları məhdudiyyətsiz saxlayır və bununla da istənilən vaxt daxil olmaq mümkün olan bir növ arxiv yaradır.
5. Pul qənaəti (banklar elektron ödəniş formalarından və hesabat üsullarından istifadə edən müştərilərə üstünlüklər təklif edir).

Sadalanan üstünlüklər əsasən elektron texnologiyalardan istifadə edən metodlara aiddir.

Qanunvericilik tənzimlənməsi

Nağdsız ödənişlərin təşkili aşağıdakı aktlarla tənzimlənir:

• Mülki Məcəllə - nağdsız hesablaşmalara dair qanunvericiliyin əsas müddəalarını ehtiva edir, tərəflərin məsuliyyəti üçün prosedur və şərtləri təsvir edir.
• “Banklar və bank fəaliyyəti haqqında” Qanun.
• “Milli Ödəniş Sistemi haqqında” Qanun.
• Ödəniş kartlarının emissiyası haqqında Əsasnamə.
• Maliyyə fəaliyyətinin tənzimləyicisi kimi Mərkəzi Bank tərəfindən qəbul edilən digər federal qanunlar və qaydalar.

Qanunvericilik aktları əsasında banklar xidmətlərin göstərilməsi üçün öz qaydalarını hazırlayırlar. Hüquqi nöqteyi-nəzərdən onlar əməliyyat statusuna malikdirlər, müddəaları müştərinin kimliyindən asılı olaraq arbitrajda və ya ümumi məhkəmədə etiraz edilə bilər.

Nağdsız ödənişlərin formaları

Bir daha dəqiqləşdirək, nağdsız ödənişlər - bu necədir? Bunun bir neçə forması var, onlardan bəziləri birbaşa qanunda göstərilib, digərləri isə ümumi tənzimləmə normaları, xüsusən də elektron pullar çərçivəsində mövcuddur. Nağdsız ödənişlər aşağıdakılar tərəfindən həyata keçirilir:

• akkreditiv;
• yığım hesablaşmaları;
• çekin verilməsi;
• ödəniş tapşırığı;
• nəzərdə tutulmayan, habelə qanunla qadağan olunmayan digər üsullarla.

Akkreditivlər

Akkreditiv müştərinin adından mal və ya xidmətlər üçün ödəniş və ya pul köçürməsidir. Nağdsız ödənişlərin mahiyyəti nədir? Əməliyyat müştərinin hesabına həyata keçirilir, bunun üçün tələb olunan məbləğ hesabda bloklanır. Ödənişlə kredit verilə bilər.

Akkreditiv iki formada olur - geri qaytarıla bilən və geri alınmayan. Birinci halda, ödənişləri həyata keçirən bank öz mülahizəsinə uyğun olaraq onların həyata keçirilməsi şərtlərini dəyişdirmək və xüsusən də onu ləğv etmək hüququna malikdir. Müştəri ilə müqavilədə başqa hal nəzərdə tutulmayıbsa, qanunla o, ləğv edilə bilən sayılır.

Ödənişi qəbul edən banka, pulu alandan fərqli olaraq, ödəniş şərtlərinin dəyişdirilməsi və ya ödənişi həyata keçirən bankın imtinası barədə əvvəlcədən xəbərdar edilməlidir.

Pul göndərən bank tərəfindən təsdiq edilmiş geri qaytarılmayan ödəniş alan bankın razılığı olmadan ləğv edilə və ya onun şərtləri dəyişdirilə bilməz.

İcraçı bank, alıcının akkreditiv şərtlərinə əməl etməsinin sübutunu əvvəllər əldə edərək, öz hesabına ödəniş etmək hüququna malikdir. Ödənişlərin göndərilməsinə cavabdeh olan bank bütün xərcləri icraçı banka ödəməyə borcludur.

Kolleksiya üçün ödənişlər

İnkasso ödənişlərini həyata keçirərkən bank, əksinə, müştərinin xeyrinə ödənişi qəbul etməyi öhdəsinə götürür. Ödənişləri qəbul etməyi öhdəsinə götürmüş qurumun mülahizəsinə əsasən elanlar başqa bank vasitəsilə verilə bilər.

Çeklərlə ödənişlər

Çek, onu verən şəxsin hesabından ödənişin həyata keçirildiyi qiymətli kağızdır. Vəsaitlərin alınması üçün əlavə şərtlər yoxdur.

Çek çek çekçinin hesabı olan banka təqdim edilir. Bankla bağlanmış müqaviləyə uyğun olaraq ondan çek əsasında pul çıxıla bilər. Çek təfərrüatları aşağıdakılardır:

• sənədin başlığında “çek” qeyd edilməlidir;
• valyuta təyinatı ilə müəyyən bir məbləğin ödənilməsi əmri;
• ödəyici, alan və ödənişin aparılmalı olduğu hesab haqqında məlumat;
• çekin tərtib olunma tarixi və yeri;
• çek müəllifinin imzası.

Bu məqamlardan birinin olmaması onu etibarsız edir. Göstərilən təminatı qəbul edən işçi onun həqiqiliyini və onu təqdim edən şəxsin səlahiyyətini yoxlamağa borcludur.

Nağdsız ödənişlər - çeklərlə necə görünür? Onların verilməsi müəyyən bir şəxsə verilə bilər, bu halda hüquqların ötürülməsi qadağandır, çünki çekin verilməsi hüquqların ötürülməsini nəzərdə tuta bilər;

Ödəniş bank və ya başqa şəxs tərəfindən tam və ya qismən təmin edilə bilər. Zəmanət nişanı zəmanət verən şəxs tərəfindən hazırlanır.

Ödəniş tapşırığı

Nağdsız ödənişlərin növbəti üsulu bankla müştəri arasında bağlanan müqavilədir. Bank sənəddə göstərilən məbləği alıcının hesabına köçürməyi öhdəsinə götürür. Tərcümə müddəti ya sərəncamda, ya da müqavilədə göstərilib. Bu gün bu köçürmə üsulu ən çox yayılmışdır. Üstəlik, onu tamamilə elektron sənəd dövriyyəsi sisteminə köçürmək başqalarından daha asandır.

Qanunvericilikdə və ya bank qaydalarında məhdudiyyətlər olmadıqda, pul köçürməsi üçün ərizə bank hesabı olmayan şəxs tərəfindən verilə bilər.

Hesablamaların bəzi nüansları

Banklar ödənişin qanuniliyinə və ödənişi tələb edən şəxsin səlahiyyətinin olmamasına şübhə yaranarsa, ödənişi təxirə salmaq və ya yerləşdirməkdən imtina etmək hüququna malikdir. Sənədlərin tam dəstinin olmaması və eyni ödəniş tapşırıqlarında qeyri-dəqiqliklər əməliyyatı dayandırmaq hüququ verir.

Əgər əməliyyatda başqa bank iştirak edirsə, onun nümayəndələri də öz şübhələrini bildirmək və köçürmə məlumatlarını dəqiqləşdirmək üçün əlavə məlumat tələb etmək hüququna malikdirlər.

Qanunvericilik banklara nağdsız ödənişlər üçün öz qaydalarını müəyyən etmək baxımından əhəmiyyətli sərbəstlik verir.

Müştəri, xüsusən də pulu ona hüququ olmayan şəxsə köçürməklə və ya ödənişlərdə əsassız gecikmələr olduqda, bank zərəri ödəməlidir. Maliyyə təşkilatının və pul sahibinin günahı mütləq aydınlaşacaq.

Digər ödəniş formaları

Digər ödəniş forması birbaşa debetdir. Debet başqa şəxsin tələbi ilə kifayət qədər vəsaiti olan hesabdan aparılır. Hesabı açmış bank müştəri ilə müqaviləyə uyğun olaraq hesabdan pul çıxarır.

Bu forma Rusiyada yuxarıda təsvir edilən nağdsız ödəniş formalarına uyğun gəlir. Və bunu qanunvericilik nöqteyi-nəzərindən ayırmağın mənası yoxdur. Banklar bu və ya digər şəkildə mülki qanunvericilikdə nəzərdə tutulmuş üsullardan irəli gələn digər birləşmiş üsulları təklif edirlər.

Elektron ödəniş sistemlərinə diqqət yetirməmək mümkün deyil.

Elektron pul

Webmoney və Yandex Money ən məşhur elektron ödəniş sistemləridir. Onlar bank qurumları deyillər və ölkədə elektron ticarətin aslan payını təmin edərək, nağdsız ödənişlər bazarının əhəmiyyətli hissəsini uğurla tuturlar.

Formal olaraq nə birinci, nə də ikinci təşkilat pul emissiyası ilə məşğul deyil, onların buraxdıqları ekvivalentlər onları tamamilə əvəz edir. Rəqiblər plastik kartlar da təklif edirlər, lakin onlar Mastercard və Visa ödəniş sistemləri tərəfindən verilir. Yeganə fərq, belə bir kartın Webmoney pul kisəsi ilə əlaqələndirilməsidir.

Satış sistemi və nağdsız ödənişlər

Nağdsız ödəniş ticarət əməliyyatlarında iştirakını asanlaşdırır. Məsələn, bir əməliyyatın tərəfləri dünyanın müxtəlif yerlərində ola bilər;

Nağdsız satışlar necə təşkil olunur? Xidmətlər və mallar təqdim edən sahibkar və ya kommersiya təşkilatı müştərilərin pul köçürdüyü bank hesabı və ya elektron pul kisəsi rekvizitlərini göstərir. Bir sıra ən böyük banklar və ya ödəniş sistemləri təklif olunur.

Müştərilər təklif olunan ödəniş üsullarından birini seçirlər. Ödəniş sistemlərinin elektron pul kisələri rahatdır, çünki onlar arasında köçürmələr dərhal həyata keçirilir.

Eyni sözləri banklar tərəfindən nağdsız ödənişlər haqqında demək olmaz. Yeganə istisna şəxsi hesablar arasında köçürmələrdir. Bu halda, hesabınızı doldurmaq və ya köçürmə etmək bir neçə dəqiqə çəkir.

Bundan əlavə, fiziki şəxslər üçün hesablarından vəsaitləri ödəniş kimi tez bir zamanda çıxarmağa imkan verən xüsusi proqramlar nəzərdə tutulub. Ödənişi təsdiqləmək üçün mobil telefon nömrənizə SMS mesajı göndərilir. Təsdiq müştərinin nömrəsindən yeni mesaj göndərməklə həyata keçirilir.

Hüquqi şəxslərə münasibətdə banklar tərəfindən nağdsız ödənişlər daha uzun çəkir. Bu, pul köçürmələrinin qanuniliyinə və bankın əməliyyat sisteminin məhdudiyyətlərinə nəzarətin təmin edilməsi zərurətindən irəli gəlir.